貿(mào)易融資產(chǎn)品案例

1、貿(mào)易金融部產(chǎn)品案例介紹與分析一、國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)國內(nèi)信用證簡介國內(nèi)信用證簡介案例基本情況：案例基本情況： S公司為一家國際知名的醫(yī)療器械供應(yīng)商，其醫(yī)療板塊在國公司為一家國際知名的醫(yī)療器械供應(yīng)商，其醫(yī)療板塊在國內(nèi)年銷售額超過內(nèi)年銷售額超過100億元。此前，億元。此前， S公司下游經(jīng)銷商向其采購公司下游經(jīng)銷商向其采購時，需要時，需要100預(yù)付貨款后方可提貨，該結(jié)算方式對經(jīng)銷商資預(yù)付貨款后方可提貨，該結(jié)算方式對經(jīng)銷商資金周轉(zhuǎn)造成了極大壓力。經(jīng)我行營銷后，我行向金周轉(zhuǎn)造成了極大壓力。經(jīng)我行營銷后，我行向S公司推薦了公司推薦了國內(nèi)信用證產(chǎn)品，由國內(nèi)信用證產(chǎn)品，由S公司向我行推薦金牌經(jīng)銷商，我行給予公司向我

2、行推薦金牌經(jīng)銷商，我行給予相應(yīng)的國內(nèi)信用證開證額度（相應(yīng)的國內(nèi)信用證開證額度（20%保證金），專項(xiàng)用于向保證金），專項(xiàng)用于向S公公司采購醫(yī)療設(shè)備，司采購醫(yī)療設(shè)備， S公司承擔(dān)一定的調(diào)劑銷售責(zé)任。在公司承擔(dān)一定的調(diào)劑銷售責(zé)任。在S公司公司發(fā)貨后向我行交單，我行為發(fā)貨后向我行交單，我行為S公司辦理國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方押公司辦理國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方押匯，押匯利息由經(jīng)銷商承擔(dān)。匯，押匯利息由經(jīng)銷商承擔(dān)。 上述案例是上述案例是供應(yīng)鏈融資中典型的中典型的 “1+N”模式，其核心為模式，其核心為經(jīng)銷商群以開立國內(nèi)證并承擔(dān)融資利息的方式換得經(jīng)銷商群以開立國內(nèi)證并承擔(dān)融資利息的方式換得S公司公司賬期，賬期， S公司

3、向我行公司向我行申請國內(nèi)證賣方押匯，達(dá)到融資目的，實(shí)現(xiàn)申請國內(nèi)證賣方押匯，達(dá)到融資目的，實(shí)現(xiàn)S公公司、經(jīng)銷商和銀行多贏。司、經(jīng)銷商和銀行多贏。國內(nèi)信用證簡介國內(nèi)信用證簡介經(jīng)銷商A經(jīng)銷商B經(jīng)銷商銀行2 申請開立國內(nèi)信用證1簽訂內(nèi)貿(mào)合同4 通知6 交單并申請國內(nèi)證債權(quán)買斷1簽訂內(nèi)貿(mào)合同3開出國內(nèi)信用證5發(fā)貨5發(fā)貨7 審單無誤，支付融資款8 到期付款9 到期付款 S S公司公司 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程國內(nèi)信用證簡介國內(nèi)信用證簡介我行收益：我行收益： S公司下游經(jīng)銷商一年內(nèi)在我行共開立公司下游經(jīng)銷商一年內(nèi)在我行共開立2億元國內(nèi)億元國內(nèi)信用證，并全部辦理賣方融資，收益如下：信用證，并全部辦理賣方融資，收益如下

4、： 存款：形成存款日均約存款：形成存款日均約2000萬元萬元 開證手續(xù)費(fèi)：開證手續(xù)費(fèi)：20000*0.15%=30萬元萬元 融資利息：融資利息：20000*6.5%*180/360=650萬元萬元國內(nèi)信用證簡介國內(nèi)信用證簡介目標(biāo)客戶目標(biāo)客戶 國內(nèi)貿(mào)易項(xiàng)下的買賣雙方國內(nèi)貿(mào)易項(xiàng)下的買賣雙方。優(yōu)勢：優(yōu)勢：1、銀行信用代替商業(yè)信用；、銀行信用代替商業(yè)信用；2、國內(nèi)信用證有效約束買賣雙方；、國內(nèi)信用證有效約束買賣雙方；3、國內(nèi)信用證融資方式靈活、國內(nèi)信用證融資方式靈活4、國內(nèi)信用證風(fēng)險資產(chǎn)占用低；、國內(nèi)信用證風(fēng)險資產(chǎn)占用低；重點(diǎn)突破型重點(diǎn)突破型n 特點(diǎn)：國際化程度高，熟知國際操作慣例n 行業(yè)分布：石油、

5、石化、鐵礦砂、糧油深入挖掘型深入挖掘型滲透占領(lǐng)型滲透占領(lǐng)型n 特點(diǎn)：國內(nèi)行業(yè)地位壟斷，市場地位優(yōu)勢明顯n 行業(yè)分布：煤碳、成品油、鋼鐵n 特點(diǎn)：市場競爭程度高，行業(yè)集中度低n 行業(yè)分布：家電、醫(yī)療、機(jī)械設(shè)備二、應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)案例基本情況：案例基本情況： 某建工集團(tuán)與某房地產(chǎn)公司合作開發(fā)住宅項(xiàng)目，建工集某建工集團(tuán)與某房地產(chǎn)公司合作開發(fā)住宅項(xiàng)目，建工集團(tuán)有房地產(chǎn)公司團(tuán)有房地產(chǎn)公司28002800萬元的應(yīng)收賬款，賬期不超過半年，萬元的應(yīng)收賬款，賬期不超過半年，該房地產(chǎn)公司規(guī)模較大，應(yīng)收賬款質(zhì)量較好。該房地產(chǎn)公司規(guī)模較大，應(yīng)收賬款質(zhì)量較好。 由于急需資金周轉(zhuǎn)，在我行積極營銷下，建工集團(tuán)于由于急需資金

6、周轉(zhuǎn)，在我行積極營銷下，建工集團(tuán)于去年去年5 5月與銀行開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，將其持有的賬期自月與銀行開展應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，將其持有的賬期自5 5月月2323日至日至1010月月2323日全部應(yīng)收賬款日全部應(yīng)收賬款28002800萬元轉(zhuǎn)讓我行，我行萬元轉(zhuǎn)讓我行，我行向建工集團(tuán)提供最高不超過向建工集團(tuán)提供最高不超過19601960萬元的保理款（融資比例萬元的保理款（融資比例70%70%，寬限期，寬限期1 1個月，此保理業(yè)務(wù)有追索權(quán)，即如果到個月，此保理業(yè)務(wù)有追索權(quán)，即如果到1111月月2323日，房地產(chǎn)公司未能按時付款，建工集團(tuán)須在日，房地產(chǎn)公司未能按時付款，建工集團(tuán)須在3 3日內(nèi)完全日內(nèi)完全履

7、行回購義務(wù)）。建工集團(tuán)通過應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，提前履行回購義務(wù)）。建工集團(tuán)通過應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)，提前將應(yīng)收賬款折現(xiàn)，從而有效改善流動資金周轉(zhuǎn)效率，減輕將應(yīng)收賬款折現(xiàn)，從而有效改善流動資金周轉(zhuǎn)效率，減輕了短期資金壓力。了短期資金壓力。 應(yīng)收賬款保理簡介應(yīng)收賬款保理簡介 應(yīng)收賬款保理簡介應(yīng)收賬款保理簡介業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程5、將應(yīng)付賬 款 按 期支 付 到 專用賬戶1、簽署商務(wù)合同，形成應(yīng)收賬款3、立即通知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜建工集團(tuán)建工集團(tuán)（債權(quán)人）（債權(quán)人）5、我行直接扣收房地產(chǎn)公司房地產(chǎn)公司（債務(wù)人）（債務(wù)人）專用賬戶專用賬戶2、簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議4、支付對價5、將應(yīng)付賬款按期直接支付給我行 應(yīng)收賬款

8、保理簡介應(yīng)收賬款保理簡介我行收益：我行收益：保理手續(xù)費(fèi)：保理手續(xù)費(fèi)：1960*0.6%=11.76萬元萬元保理利息：保理利息：1960*6.5%*6/12=63.7萬元萬元 應(yīng)收賬款保理簡介應(yīng)收賬款保理簡介 目標(biāo)客戶目標(biāo)客戶 1 1、應(yīng)收賬款較多的企業(yè)。自身實(shí)力或下游債務(wù)、應(yīng)收賬款較多的企業(yè)。自身實(shí)力或下游債務(wù)人實(shí)力較強(qiáng)；人實(shí)力較強(qiáng)； 2 2、有報表優(yōu)化需求的企業(yè)；、有報表優(yōu)化需求的企業(yè)； 3 3、企業(yè)成長與應(yīng)收賬款增長高度匹配的企業(yè)。、企業(yè)成長與應(yīng)收賬款增長高度匹配的企業(yè)。 應(yīng)收賬款保理簡介應(yīng)收賬款保理簡介 優(yōu)勢：優(yōu)勢： n 提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和現(xiàn)金比率，提高流動性，優(yōu)化營運(yùn)資金管理；若用獲

9、得的資金償還貸款，還可降低資產(chǎn)負(fù)債率；有可能提高當(dāng)期利潤水平；n 不占用公司的授信額度，或者利用買方的信用為公司的融資提供便利；n 可促使企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理，使決策更科學(xué)化。并且及時詳盡地應(yīng)收賬款管理，使企業(yè)更及時、詳盡了解應(yīng)收賬款狀態(tài)n 將應(yīng)收賬款的風(fēng)險從企業(yè)身上轉(zhuǎn)化集中到銀行，由銀行承擔(dān)買方破產(chǎn)及應(yīng)收賬款不能收回的風(fēng)險；n 通過保理獲得的資金不屬于流動資金貸款，使用靈活，可以用作資本金等可以用作資本金等。三、租賃保理業(yè)務(wù)案例基本情況：案例基本情況： B公司（我行客戶）為一裝備制造企業(yè)，為提高產(chǎn)品的競爭力和市場公司（我行客戶）為一裝備制造企業(yè)，為提高產(chǎn)品的競爭力和市場占有率，擬上馬一套新設(shè)備生

10、產(chǎn)線，建設(shè)周期在兩年左右，資金缺口在占有率，擬上馬一套新設(shè)備生產(chǎn)線，建設(shè)周期在兩年左右，資金缺口在3000萬元左右，萬元左右， B公司自有資金不足，需要尋求銀行信貸支持。公司自有資金不足，需要尋求銀行信貸支持。當(dāng)時銀行當(dāng)時銀行信貸規(guī)模緊張，尤其對中長期貸款審批較為嚴(yán)格，同時流動資金貸款最長信貸規(guī)模緊張，尤其對中長期貸款審批較為嚴(yán)格，同時流動資金貸款最長為一年，無法滿足企業(yè)對長期資金的需求為一年，無法滿足企業(yè)對長期資金的需求。我行在了解上述情況后，引入。我行在了解上述情況后，引入Z租賃公司，由租賃公司，由Z公司先行墊付資金與公司先行墊付資金與B公司及上游設(shè)備供應(yīng)商開展直接租賃公司及上游設(shè)備供應(yīng)商

11、開展直接租賃業(yè)務(wù)，形成租賃債權(quán)后，業(yè)務(wù)，形成租賃債權(quán)后， Z公司與我行開展有追索權(quán)的租賃債權(quán)保理業(yè)務(wù)公司與我行開展有追索權(quán)的租賃債權(quán)保理業(yè)務(wù)（寬限期一個月），我行受讓租賃債權(quán)并向（寬限期一個月），我行受讓租賃債權(quán)并向Z公司支付對價，置換其先行墊公司支付對價，置換其先行墊付資金。付資金。 B公司通過租賃業(yè)務(wù)，公司通過租賃業(yè)務(wù)，有效緩解了購買設(shè)備時的一次性大額資金支付壓有效緩解了購買設(shè)備時的一次性大額資金支付壓力，將融資、采購兩個環(huán)節(jié)融合在一起，提高了項(xiàng)目效率，搶占了市場先力，將融資、采購兩個環(huán)節(jié)融合在一起，提高了項(xiàng)目效率，搶占了市場先機(jī)。機(jī)。 我行通過引入租賃平臺開展租賃保理業(yè)務(wù)有效解決了我行通

12、過引入租賃平臺開展租賃保理業(yè)務(wù)有效解決了B公司對于長期公司對于長期資金的需求（變中長期貸款為租賃保理業(yè)務(wù)），獲得了可觀的保理費(fèi)中間資金的需求（變中長期貸款為租賃保理業(yè)務(wù)），獲得了可觀的保理費(fèi)中間業(yè)務(wù)收入。業(yè)務(wù)收入。 租賃保理簡介租賃保理簡介2、簽署租賃協(xié)議， 形成應(yīng)收租金債權(quán)4、通知承租人債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并取得回執(zhí)Z Z租賃公司租賃公司（出租人）（出租人）7、我行從專管賬戶中扣收賬款B B公司公司（承租人）（承租人）專用賬戶專用賬戶3、簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議5、收到回執(zhí)后放款6、租金按期支付到我行的專管賬戶供貨商供貨商1、按承租人要求購買租賃標(biāo)的物 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程 租賃保理簡介租賃保理簡介 租賃保理

13、簡介租賃保理簡介我行收益：我行收益：保理手續(xù)費(fèi)：保理手續(xù)費(fèi)：3000*1%*2=60萬元萬元保理利息：保理利息：252萬元（一年期利率上浮萬元（一年期利率上浮10%，每季度等額本息，每季度等額本息付款，還款期兩年）付款，還款期兩年）形成存款日均約形成存款日均約140萬元萬元 租賃保理簡介租賃保理簡介目標(biāo)客戶：目標(biāo)客戶：1、租賃公司、租賃公司2、有租賃需求的客戶。直接租賃適用于采購新設(shè)備的客戶，通過租賃實(shí)現(xiàn)采購、融資；、有租賃需求的客戶。直接租賃適用于采購新設(shè)備的客戶，通過租賃實(shí)現(xiàn)采購、融資；售后回租適用于固定資產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)，通過租賃實(shí)現(xiàn)銷售、融資。在遇到有上述售后回租適用于固定資產(chǎn)規(guī)模較大

14、的企業(yè)，通過租賃實(shí)現(xiàn)銷售、融資。在遇到有上述特點(diǎn)及需求的客戶時，可以通過引入租賃平臺，開展租賃保理業(yè)務(wù)，有效解決客戶融特點(diǎn)及需求的客戶時，可以通過引入租賃平臺，開展租賃保理業(yè)務(wù)，有效解決客戶融資及租賃平臺資金問題。資及租賃平臺資金問題。租賃保理可以解決租賃公司最大的問題：資金來源問題租賃保理可以解決租賃公司最大的問題：資金來源問題優(yōu)勢：優(yōu)勢：1、承租人范圍廣?？山邮艿膽?yīng)收租金債權(quán)，其承租人可以為企業(yè)、事業(yè)單位、政府、承租人范圍廣?？山邮艿膽?yīng)收租金債權(quán)，其承租人可以為企業(yè)、事業(yè)單位、政府、學(xué)校，也可以是個人；學(xué)校，也可以是個人；2、融資期限較長。租賃保理融資期限可長達(dá)、融資期限較長。租賃保理融資

15、期限可長達(dá)5年，大型項(xiàng)目可以適當(dāng)放寬；年，大型項(xiàng)目可以適當(dāng)放寬；3、產(chǎn)品豐富?？蓴⒆鰺o追索權(quán)型保理，可提供暗保理業(yè)務(wù)服務(wù)；、產(chǎn)品豐富?？蓴⒆鰺o追索權(quán)型保理，可提供暗保理業(yè)務(wù)服務(wù)；4、還款方式靈活?？山Y(jié)合租賃業(yè)務(wù)實(shí)際設(shè)定配套的分期還款方式。、還款方式靈活?？山Y(jié)合租賃業(yè)務(wù)實(shí)際設(shè)定配套的分期還款方式。 四、保函業(yè)務(wù) 保函(Letter of Guarantee, L/G)又稱保證書，是指銀行應(yīng)申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。什么是保函什么是保函 中東地區(qū)某國中東地區(qū)某

16、國B(業(yè)主業(yè)主)就日產(chǎn)就日產(chǎn)10000噸水泥生產(chǎn)線（總價噸水泥生產(chǎn)線（總價1.45億美元的總承包業(yè)務(wù)）進(jìn)行招標(biāo)，中國某成套設(shè)備出口商億美元的總承包業(yè)務(wù)）進(jìn)行招標(biāo)，中國某成套設(shè)備出口商A（總包商）準(zhǔn)備投標(biāo)（總包商）準(zhǔn)備投標(biāo)總標(biāo)的：總標(biāo)的：1.451.45億元，投標(biāo)有效期為億元，投標(biāo)有效期為9090天天預(yù)付款：預(yù)付款：15%15%，其余按進(jìn)度付款，其余按進(jìn)度付款履約保證：履約保證：10%10% 保函簡介保函簡介案例案例 保函簡介保函簡介我行收益：我行收益： 一、手續(xù)費(fèi)一、手續(xù)費(fèi) 1、保函、保函 投標(biāo)保函投標(biāo)保函:14500*5%*0.2%=1.45(萬美元萬美元) 履約保函：履約保函：14500*

17、10%*0.2%*4*2=23.2(萬美元萬美元) 預(yù)付款保函：預(yù)付款保函： 14500*15%*0.2%*4*2=34.8 (萬美元萬美元) 2、出口信用證：、出口信用證：14500*85%*0.15%=18.4875（萬美元）（萬美元） 共計共計491萬人民幣萬人民幣 二、匯兌收益二、匯兌收益 3、預(yù)付款匯差收入：、預(yù)付款匯差收入：14500*0.0120=174萬元人民幣萬元人民幣 三、國際結(jié)算量：三、國際結(jié)算量：14500*(5%+10%+15%+85%)=16675萬美元萬美元 四、日均存款：四、日均存款： （假設(shè)保函收?。僭O(shè)保函收取20%保證金）保證金） 14500*（10%+1

18、5%）*20%*6.3=4567.5萬元人民幣萬元人民幣保函簡介保函簡介目標(biāo)客戶：目標(biāo)客戶： 1、投標(biāo)保函：所有公開招標(biāo)、議標(biāo)時，招標(biāo)人允許投標(biāo)人以投標(biāo)保、投標(biāo)保函：所有公開招標(biāo)、議標(biāo)時，招標(biāo)人允許投標(biāo)人以投標(biāo)保函形式繳納投標(biāo)保證金的客戶（投標(biāo)人）。函形式繳納投標(biāo)保證金的客戶（投標(biāo)人）。 2、預(yù)付款保函：工程承包方、船舶供應(yīng)商、收取大額預(yù)付款的出、預(yù)付款保函：工程承包方、船舶供應(yīng)商、收取大額預(yù)付款的出口商等?？谏痰取?3、履約保函：工程承包方、應(yīng)進(jìn)口商（買方）的要求開立履約保、履約保函：工程承包方、應(yīng)進(jìn)口商（買方）的要求開立履約保函的出口商（賣方）函的出口商（賣方） 五、商票轉(zhuǎn)銀票業(yè)務(wù) 客戶基

19、本情況客戶基本情況 北京北京A A公司注冊資本公司注冊資本800800萬元，年銷售規(guī)模達(dá)到萬元，年銷售規(guī)模達(dá)到1616億元，是億元，是北京本地的大型醫(yī)藥經(jīng)銷商，公司下游企業(yè)：各大醫(yī)院，銷北京本地的大型醫(yī)藥經(jīng)銷商，公司下游企業(yè)：各大醫(yī)院，銷售結(jié)算模式主要是商業(yè)承兌匯票，且通常金額較大。公司上售結(jié)算模式主要是商業(yè)承兌匯票，且通常金額較大。公司上游企業(yè)：各大藥廠，相對較為強(qiáng)勢，通常只接受銀行承兌匯游企業(yè)：各大藥廠，相對較為強(qiáng)勢，通常只接受銀行承兌匯票提貨，但是對銀票期限并不在意。由于其下游客戶非常強(qiáng)票提貨，但是對銀票期限并不在意。由于其下游客戶非常強(qiáng)勢，通常需要給予勢，通常需要給予3 3個月的賬期，

20、然后億元支付現(xiàn)款；某銀行個月的賬期，然后億元支付現(xiàn)款；某銀行參與商務(wù)談判，建議可以給予商業(yè)承兌匯票參與商務(wù)談判，建議可以給予商業(yè)承兌匯票2 2個月的賬期，要個月的賬期，要求醫(yī)院提供求醫(yī)院提供2 2個月的商票。銀行提供商票變銀票業(yè)務(wù)，將個月的商票。銀行提供商票變銀票業(yè)務(wù)，將2 2個個月的商票做質(zhì)押開立期限為月的商票做質(zhì)押開立期限為6 6個月的銀行承兌匯票，個月的銀行承兌匯票，商票到期商票到期脫手匯款后，繼續(xù)作為保證金用于該銀行銀承對外付款使用脫手匯款后，繼續(xù)作為保證金用于該銀行銀承對外付款使用。商票轉(zhuǎn)銀票商票轉(zhuǎn)銀票商票轉(zhuǎn)銀票商票轉(zhuǎn)銀票業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程下游醫(yī)院下游醫(yī)院1、開立商業(yè)承兌匯票（賬期2個

21、月）A公司公司銀行銀行2、商業(yè)承兌匯票質(zhì)押3、開立銀行承兌匯票（賬期6個月）上游藥廠上游藥廠4、將6個月銀行承兌匯票支付給藥廠商票轉(zhuǎn)銀票商票轉(zhuǎn)銀票 收益情況收益情況（一）、客戶收益：（一）、客戶收益： 1 1、商票質(zhì)押開立銀承，節(jié)省了客戶自有資金、商票質(zhì)押開立銀承，節(jié)省了客戶自有資金2 2、商票托收回款后，帶來的定期存款利息收入、商票托收回款后，帶來的定期存款利息收入（二）、銀行收益（二）、銀行收益: :1 1、帶來一定銀承開票手續(xù)費(fèi)（中間業(yè)務(wù)收入）、帶來一定銀承開票手續(xù)費(fèi)（中間業(yè)務(wù)收入）2 2、商票回款后，帶來、商票回款后，帶來3 3個月左右的定期存款個月左右的定期存款3 3、相關(guān)的規(guī)模效益

22、、相關(guān)的規(guī)模效益商票轉(zhuǎn)銀票商票轉(zhuǎn)銀票 適用范圍適用范圍（一）適合各種行業(yè)的貿(mào)易經(jīng)銷商（一）適合各種行業(yè)的貿(mào)易經(jīng)銷商 （二）下游企業(yè)資質(zhì)：國有大中型優(yōu)質(zhì)企業(yè)（二）下游企業(yè)資質(zhì)：國有大中型優(yōu)質(zhì)企業(yè)（三）上游企業(yè)接受銀承結(jié)算方式（三）上游企業(yè)接受銀承結(jié)算方式 六、銀票短變長業(yè)務(wù) 客戶基本情況客戶基本情況 A A鋼鐵銷售有限公司注冊資本鋼鐵銷售有限公司注冊資本30003000萬元，年銷售萬元，年銷售規(guī)模達(dá)到規(guī)模達(dá)到5 5億元，為億元，為XXXX本地的二級鋼鐵經(jīng)銷商，每本地的二級鋼鐵經(jīng)銷商，每年收到大量銀行承兌匯票。公司每年大量從一級鋼年收到大量銀行承兌匯票。公司每年大量從一級鋼鐵經(jīng)銷商鐵經(jīng)銷商BB鋼鐵

23、銷售有限公司購買鋼材。鋼鐵銷售有限公司購買鋼材。B B鋼鐵鋼鐵銷售有限公司與銷售有限公司與A A鋼鐵銷售有限公司銷售結(jié)算以票鋼鐵銷售有限公司銷售結(jié)算以票據(jù)為主。據(jù)為主。 某銀行了解到：某銀行了解到：B B鋼鐵銷售有限公司發(fā)展了超鋼鐵銷售有限公司發(fā)展了超過過1010家左右的大型二級經(jīng)銷商，該公司采取進(jìn)貨加家左右的大型二級經(jīng)銷商，該公司采取進(jìn)貨加點(diǎn)銷售模式，快進(jìn)快出，銷售價格靈活，對于收取點(diǎn)銷售模式，快進(jìn)快出，銷售價格靈活，對于收取的銀行承兌匯票或現(xiàn)款差別不大。的銀行承兌匯票或現(xiàn)款差別不大。A A鋼鐵銷售有限鋼鐵銷售有限公司票據(jù)量較大，可以將其中的短期票據(jù)改造成長公司票據(jù)量較大，可以將其中的短期票

24、據(jù)改造成長期票據(jù)后期票據(jù)后. .銀票短變長？銀票短變長？銀票短變長銀票短變長 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程下游企業(yè)下游企業(yè)1、開立商業(yè)承兌匯票（賬期1個月）A鋼鐵銷售公司鋼鐵銷售公司銀行銀行2、銀行承兌匯票質(zhì)押3、開立銀行承兌匯票（賬期6個月）B B鋼鐵銷售公司鋼鐵銷售公司4、將6個月銀行承兌匯票支付給藥廠銀票短變長銀票短變長 收益情況收益情況（一）、客戶收益：（一）、客戶收益： 1 1、短期銀承質(zhì)押開立銀承，節(jié)省了客戶自有資金、短期銀承質(zhì)押開立銀承，節(jié)省了客戶自有資金2 2、銀承托收回款后，帶來的定期存款利息收入、銀承托收回款后，帶來的定期存款利息收入（二）、銀行收益（二）、銀行收益: :1 1、帶來一

25、定銀承開票手續(xù)費(fèi)（中間業(yè)務(wù)收入）、帶來一定銀承開票手續(xù)費(fèi)（中間業(yè)務(wù)收入）2 2、銀承回款后，帶來、銀承回款后，帶來3 3個月左右的定期存款個月左右的定期存款3 3、相關(guān)的規(guī)模效益、相關(guān)的規(guī)模效益銀票短變長銀票短變長 適用范圍適用范圍（一）適合各種行業(yè)的貿(mào)易經(jīng)銷商（一）適合各種行業(yè)的貿(mào)易經(jīng)銷商 （二）上游企業(yè)接受銀承結(jié)算方式（二）上游企業(yè)接受銀承結(jié)算方式 七、結(jié)構(gòu)代付通業(yè)務(wù) 客戶基本情況客戶基本情況 北京北京A A進(jìn)出口公司每年進(jìn)口電子設(shè)備共計約進(jìn)出口公司每年進(jìn)口電子設(shè)備共計約2 2億美億美元，原有結(jié)算方式為元，原有結(jié)算方式為T/TT/T項(xiàng)下直接購匯付款。某銀項(xiàng)下直接購匯付款。某銀行了解后，向該

26、公司推薦結(jié)構(gòu)代付通業(yè)務(wù)：即在我行了解后，向該公司推薦結(jié)構(gòu)代付通業(yè)務(wù)：即在我行購買與付匯金額等值的人民幣的結(jié)構(gòu)性存款作為行購買與付匯金額等值的人民幣的結(jié)構(gòu)性存款作為質(zhì)押手段，我行委托境外代付行對外即期付匯，到質(zhì)押手段，我行委托境外代付行對外即期付匯，到期后，利用客戶質(zhì)押的結(jié)構(gòu)性存款購匯還款。期后，利用客戶質(zhì)押的結(jié)構(gòu)性存款購匯還款。結(jié)構(gòu)代付通結(jié)構(gòu)代付通結(jié)構(gòu)代付通結(jié)構(gòu)代付通 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程A進(jìn)出口公司進(jìn)出口公司1、購買某銀行結(jié)構(gòu)性存款（期限與貸款期限一致）并質(zhì)押境內(nèi)銀行境內(nèi)銀行境外代付銀行境外代付銀行2、與代付行確定即期付款金額、貸款期限、利率4、貸款到期后，用公司結(jié)構(gòu)性存款購匯還款境外收款人境外

27、收款人3、按照境內(nèi)銀行指示即期付款結(jié)構(gòu)代付通結(jié)構(gòu)代付通 收益情況收益情況（一）、客戶收益（一）、客戶收益( (以以10001000萬美元舉例）：萬美元舉例）： A A公司結(jié)構(gòu)性存款收益：（公司結(jié)構(gòu)性存款收益：（1000+10001000+1000* *3.5%/43.5%/4）* *6.36.3* *4.5%4.5%* *（3/12)=71.503/12)=71.50萬元人民幣萬元人民幣A A公司代付成本：公司代付成本：10001000* *3.5%3.5%（3/12)3/12)* *6.3=556.3=55萬元人民幣萬元人民幣A A公司收益：公司收益：71.50-55=16.5071.50-

28、55=16.50萬元人民幣萬元人民幣（二）、銀行收益（二）、銀行收益( (以以10001000萬美元舉例）萬美元舉例） : :1 1、帶來一定結(jié)構(gòu)性存款（、帶來一定結(jié)構(gòu)性存款（10001000* *6.3=63006.3=6300萬元）萬元）2 2、帶來、帶來10001000萬美元國際結(jié)算量萬美元國際結(jié)算量3 3、將客戶更多的、將客戶更多的T/TT/T匯款轉(zhuǎn)移到我行匯款轉(zhuǎn)移到我行4 4、相關(guān)的規(guī)模效益、相關(guān)的規(guī)模效益結(jié)構(gòu)代付通結(jié)構(gòu)代付通 適用范圍適用范圍（一）適合各種有進(jìn)口付匯需求的企業(yè)（一）適合各種有進(jìn)口付匯需求的企業(yè) （二）該業(yè)務(wù)發(fā)起前，需提前測算收益（存款利率、（二）該業(yè)務(wù)發(fā)起前，需提前

29、測算收益（存款利率、貸款利率、遠(yuǎn)期結(jié)售匯價格）貸款利率、遠(yuǎn)期結(jié)售匯價格） 七、保兌倉業(yè)務(wù) 客戶基本情況客戶基本情況 A A公司為國際知名汽車生產(chǎn)廠商，其下游經(jīng)銷商公司為國際知名汽車生產(chǎn)廠商，其下游經(jīng)銷商多為多為4S4S店，銷售模式多為全款提車，而經(jīng)銷商大多店，銷售模式多為全款提車，而經(jīng)銷商大多自有資金不足。針對該種情況，我行與自有資金不足。針對該種情況，我行與A A公司和下公司和下游眾多經(jīng)銷商開展保兌倉業(yè)務(wù)，簽訂三方協(xié)議（由游眾多經(jīng)銷商開展保兌倉業(yè)務(wù)，簽訂三方協(xié)議（由于于A A公司在國內(nèi)較為強(qiáng)勢，該公司不與我行簽訂回公司在國內(nèi)較為強(qiáng)勢，該公司不與我行簽訂回購協(xié)議，我行采取第三方監(jiān)管動產(chǎn)質(zhì)押方式

30、控制貨購協(xié)議，我行采取第三方監(jiān)管動產(chǎn)質(zhì)押方式控制貨權(quán)）。權(quán)）。保兌倉業(yè)務(wù)保兌倉業(yè)務(wù)保兌倉業(yè)務(wù)保兌倉業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程4 4簽提貨單簽提貨單5.5.發(fā)貨發(fā)貨2 2、申請開票，、申請開票，存入保證金存入保證金3 3開立銀承開立銀承1 1三方三方協(xié)議協(xié)議銀行銀行廠家廠家商家商家是否是否提完貨提完貨圓滿圓滿結(jié)束結(jié)束8 8調(diào)劑銷售、差額退款、連調(diào)劑銷售、差額退款、連帶擔(dān)保帶擔(dān)保否否是是監(jiān)管公司監(jiān)管公司1 1、三方協(xié)議、三方協(xié)議6、質(zhì)押物釋放通知單、質(zhì)押物釋放通知單7 7、放貨、放貨保兌倉業(yè)務(wù) 收益情況收益情況（一）、客戶收益：（一）、客戶收益： （二）、銀行收益（二）、銀行收益: :1 1、帶來一定

31、銀承開票手續(xù)費(fèi)、帶來一定銀承開票手續(xù)費(fèi)2 2、帶來一定的保證金存款以及日常公司流水、帶來一定的保證金存款以及日常公司流水3 3、相關(guān)的規(guī)模效益、相關(guān)的規(guī)模效益1 1、可以利用核心企業(yè)的信譽(yù)從銀行獲得授信支持，解決資金緊張，、可以利用核心企業(yè)的信譽(yù)從銀行獲得授信支持，解決資金緊張，提高銷售能力，擴(kuò)大自身規(guī)模提高銷售能力，擴(kuò)大自身規(guī)模2 2、上游生產(chǎn)商縮短銷售周期，加快資金回籠，擴(kuò)大銷售規(guī)模、上游生產(chǎn)商縮短銷售周期，加快資金回籠，擴(kuò)大銷售規(guī)模保兌倉業(yè)務(wù)保兌倉業(yè)務(wù) 適用范圍適用范圍1 1、處在各個產(chǎn)業(yè)鏈的下游企業(yè)、處在各個產(chǎn)業(yè)鏈的下游企業(yè)2 2、自身實(shí)力不足，核心企業(yè)有配合意愿、自身實(shí)力不足，核心企

32、業(yè)有配合意愿3 3、商品銷售順暢、商品銷售順暢4 4、重點(diǎn)營銷鋼鐵行業(yè)、汽車行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、紙張行業(yè)、油品行業(yè)、煤炭行、重點(diǎn)營銷鋼鐵行業(yè)、汽車行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、紙張行業(yè)、油品行業(yè)、煤炭行業(yè)業(yè)八、轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù) 客戶背景及需求客戶背景及需求 上海一油料公司對美國出口油料。現(xiàn)有一筆上海一油料公司對美國出口油料?，F(xiàn)有一筆USD100USD100萬的油料訂單，該筆業(yè)務(wù)成本價萬的油料訂單，該筆業(yè)務(wù)成本價格為格為USD60USD60萬，利潤為萬，利潤為USD40USD40萬。下圖為該筆業(yè)務(wù)的普通流程。在國內(nèi)，利潤的萬。下圖為該筆業(yè)務(wù)的普通流程。在國內(nèi)，利潤的30%30%用來用來交納企業(yè)所得稅；

33、另外美國公司支付給上海公司的資金通過銀行結(jié)匯會產(chǎn)生匯兌損失。交納企業(yè)所得稅；另外美國公司支付給上海公司的資金通過銀行結(jié)匯會產(chǎn)生匯兌損失。 轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算 提問：如何使企業(yè)利潤達(dá)到最大化，且合理避稅并避免匯兌損失？提問：如何使企業(yè)利潤達(dá)到最大化，且合理避稅并避免匯兌損失？轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算 解決方案解決方案 產(chǎn)品工具：跨境人民幣結(jié)算產(chǎn)品工具：跨境人民幣結(jié)算 經(jīng)了解，該企業(yè)在香港有設(shè)立關(guān)聯(lián)公司，我行向其推薦跨經(jīng)人民幣結(jié)算。經(jīng)了解，該企業(yè)在香港有設(shè)立關(guān)聯(lián)公司，我行向其推薦跨經(jīng)人民幣結(jié)算。目的是利用香港稅收政策（目的是利用香港稅收政策（采

34、取來源地征稅原則，即只有來源于香港本土的采取來源地征稅原則，即只有來源于香港本土的利潤才需要交納稅收利潤才需要交納稅收）采用）采用轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行跨境人民幣結(jié)算。轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行跨境人民幣結(jié)算。 step1 step1：用香港公司的名義接下美國客戶這：用香港公司的名義接下美國客戶這100100萬美金的定單，萬美金的定單， step2 step2：香港公司與上海公司簽采購合同（需高于人民幣：香港公司與上海公司簽采購合同（需高于人民幣378378萬合萬合6060萬美萬美金的成本價），金額假設(shè)是人民幣金的成本價），金額假設(shè)是人民幣441441萬合萬合7070萬美金。上海公司以和香港公司萬美金。上海公司以和香

35、港公司的合同報關(guān)。的合同報關(guān)。 step3:step3:貨物走向仍舊是上海發(fā)往美國。貨物走向仍舊是上海發(fā)往美國。 step4:step4:美國公司收貨后將美國公司收貨后將USD100USD100萬匯到香港賬戶萬匯到香港賬戶. . step5:step5:香港公司依照合同將人民幣香港公司依照合同將人民幣441441萬匯到上海。上海公司的稅基由萬匯到上海。上海公司的稅基由原流程中的原流程中的USD40USD40萬合人民幣萬合人民幣252252萬降低到人民幣萬降低到人民幣6363萬合萬合USD10USD10萬。香港賬戶萬。香港賬戶中的剩余利潤為海外得利無需繳納任何稅收；并且由于香港無外匯管制，因中的

36、剩余利潤為海外得利無需繳納任何稅收；并且由于香港無外匯管制，因此此部分利潤可自由支配或取現(xiàn)。此此部分利潤可自由支配或取現(xiàn)。 企業(yè)最終收益為企業(yè)最終收益為=RMB630=RMB630萬萬-RMB63-RMB63萬萬* *30%30% 經(jīng)方案優(yōu)化后，企業(yè)合理地降低了部分稅收并避免了匯兌損失。經(jīng)方案優(yōu)化后，企業(yè)合理地降低了部分稅收并避免了匯兌損失。轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算轉(zhuǎn)口貿(mào)易下跨境人民幣結(jié)算 step1step1：用香港公司的名義接下美國：用香港公司的名義接下美國客戶這客戶這100100萬美金的定單，萬美金的定單， step2 step2：香港公司與上海公司簽采購：香港公司與上海公司簽采購合同（

37、需高于人民幣合同（需高于人民幣378378萬合萬合6060萬美金萬美金的成本價），金額假設(shè)是人民幣的成本價），金額假設(shè)是人民幣441441萬萬合合7070萬美金。上海公司以和香港公司萬美金。上海公司以和香港公司的合同報關(guān)。的合同報關(guān)。 step3:step3:貨物走向仍舊是上海發(fā)往美貨物走向仍舊是上海發(fā)往美國。國。 step4:step4:美國公司收貨后將美國公司收貨后將USD100USD100萬萬匯到香港賬戶匯到香港賬戶. . step5:step5:香港公司依照合同將人民幣香港公司依照合同將人民幣441441萬匯到上海。上海公司的稅基由原萬匯到上海。上海公司的稅基由原流程中的流程中的USD40USD40萬合人民幣萬合人民幣252252萬降低萬降低到人民幣到人民幣6363萬合萬合USD10USD10萬。香港賬戶中萬。香港賬戶中的剩余利潤為海外得利無需繳納任何的剩余利潤為海外得利無需繳納任何稅收；并且由于香港無外匯管制，因稅收；并且由于香港無外匯管制，因此此