保險意義資產(chǎn)保全及稅務(wù)講解

1、第一：讓資產(chǎn)穩(wěn)定增值，讓錢穩(wěn)定生錢，避免通貨膨第一：讓資產(chǎn)穩(wěn)定增值，讓錢穩(wěn)定生錢，避免通貨膨 脹帶來的損失；脹帶來的損失；第二：通過合理的資產(chǎn)搭配組合，保障整個生活的正第二：通過合理的資產(chǎn)搭配組合，保障整個生活的正 常運轉(zhuǎn)，抵御和減低意外風(fēng)險；常運轉(zhuǎn)，抵御和減低意外風(fēng)險；第三：更為重要的是如何讓你在人生的各個階段承擔(dān)第三：更為重要的是如何讓你在人生的各個階段承擔(dān) 起應(yīng)有的責(zé)任，滿足個人和家庭的目標。起應(yīng)有的責(zé)任，滿足個人和家庭的目標。你的資金只是你的隊員！在在理財理財時，加強保障是要充分考慮的。只有保障加時，加強保障是要充分考慮的。只有保障加強了，才能沒有后顧之憂地安排后面的強了，才能沒有后顧

2、之憂地安排后面的理財理財規(guī)劃規(guī)劃。從從理財理財?shù)慕嵌瓤?，的角度看，保險保障保險保障雖然不能產(chǎn)生雖然不能產(chǎn)生投資投資回報，回報，但卻是必需的，也是必要的提供保障的但卻是必需的，也是必要的提供保障的投資投資，同時，同時還能給人們巨大的心理安全感。如果說人是還能給人們巨大的心理安全感。如果說人是1 1，產(chǎn)生，產(chǎn)生的財富是的財富是1 1后面的后面的0 0，如果，如果1 1沒有了再多的沒有了再多的0 0也是沒有也是沒有意義的符號，缺少意義的符號，缺少保險保障保險保障的的理財理財是不健全的。是不健全的。創(chuàng)造財富創(chuàng)造財富管理財富：管理財富：消耗財富消耗財富傳承財富傳承財富退休退休Age 年齡財富 wealt

3、h40406060理財策略理財策略遺囑、保險、遺囑、保險、信托信托股票、基金、投連險、壽險、房地股票、基金、投連險、壽險、房地產(chǎn)、企業(yè)、銀行理財產(chǎn)品產(chǎn)、企業(yè)、銀行理財產(chǎn)品創(chuàng)業(yè)創(chuàng)業(yè)/ /資本資本市場市場冒險冒險注重收益注重收益完成資本積累，完成資本積累，注重風(fēng)險控制注重風(fēng)險控制注重生活質(zhì)注重生活質(zhì)量，醫(yī)療量，醫(yī)療資產(chǎn)配置資產(chǎn)配置現(xiàn)金流現(xiàn)金流生前自己擁有，生前自己擁有，身后按意愿分配身后按意愿分配 現(xiàn)金儲蓄（存款、現(xiàn)金儲蓄（存款、銀行理財銀行理財） 固定收益資產(chǎn)固定收益資產(chǎn)（債券、保險）（債券、保險） 普通股、基金、普通股、基金、期貨期貨 收藏品收藏品 房地產(chǎn)房地產(chǎn) 其他投資其他投資能夠提供穩(wěn)定能

4、夠提供穩(wěn)定收入的資產(chǎn)收入的資產(chǎn)有強變現(xiàn)力，快速提供現(xiàn)金有強變現(xiàn)力，快速提供現(xiàn)金變現(xiàn)力差，并額外負擔(dān)持有成本變現(xiàn)力差，并額外負擔(dān)持有成本房產(chǎn)是消費品不是投資品房產(chǎn)是消費品不是投資品額外持有成本額外持有成本Step1Step1：加總?cè)椯Y產(chǎn)總額：加總?cè)椯Y產(chǎn)總額Step2Step2：總額：總額7 7未來未來2020年每年能夠從年每年能夠從 以上資產(chǎn)中取得的現(xiàn)金收入以上資產(chǎn)中取得的現(xiàn)金收入Step3Step3：加上社保以補充你生活期望：加上社保以補充你生活期望Step4Step4：不夠賣出第：不夠賣出第4 4、5 5、6 6項資產(chǎn)，以增項資產(chǎn)，以增 加財富資產(chǎn)收入（面對未來不是加財富資產(chǎn)收入（面對未

5、來不是 多愁善感的時候，除非你有能力多愁善感的時候，除非你有能力 負擔(dān)得起他們）負擔(dān)得起他們）投資渠道投資渠道特色特色風(fēng)險收益風(fēng)險收益所需知識技能所需知識技能存款流動性好，變現(xiàn)能力強，投資期間不限，手續(xù)簡便且運用方便，但獲利性低，難以抵御通貨膨脹對資本的侵蝕低了解銀行存款利率，合理分配存款期限債券安全性高，收益穩(wěn)定，到期償還本利和，流動性強，可隨時賣出。較低具備債券方面知識，但較好收益的企業(yè)債和金融債基本不對個人投資者開放基金委托專業(yè)人士管理，使小額投資人也可達到風(fēng)險分散之優(yōu)點。中掌握基金方面知識，關(guān)注基金的相關(guān)信息，以便真實、全面地了解基金和基金管理公司的收益、風(fēng)險、以往業(yè)績等情況股票收益不

6、確定，流動性強，風(fēng)險性高，與總體經(jīng)濟及個別公司績效息息相關(guān)，可抵御通貨膨脹。高熟悉股票方面知識，需花費較大精力，時刻關(guān)注資本市場變化期貨杠桿程度高，以小博大的投資工具，具有投機、避險等功能。高掌握期貨相關(guān)知識，關(guān)注市場狀況，對價格走勢作出預(yù)判，選擇相應(yīng)的交易操作策略外匯國際匯市操作規(guī)范，24小時隨時交易，便于獲取利潤和控制風(fēng)險。但隨著外匯機制的改革和人民幣匯率浮動范圍的擴大,匯市投資獲利的空間將會更大,機會也會更多,風(fēng)險也隨之加大。中具備金融學(xué)、國際金融學(xué)、貨幣銀行學(xué)及經(jīng)濟學(xué)等相關(guān)方面的知識，特別是對于外匯和外匯市場要有基本的認識收藏具有較高知識含量的投資工具，非普通人所能操作，但豐厚的增值底

7、蘊吸引著眾多愛好者。高需要具備極為專業(yè)的收藏知識房地產(chǎn)流動性差，但市場景氣時，報酬率高，是對抗通膨的利器。高了解國家宏觀經(jīng)濟政策，熟悉當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場供需情況，能準確評估擬購房地產(chǎn)的現(xiàn)時市場價值生活責(zé)任生活責(zé)任道義責(zé)任道義責(zé)任利益誘惑利益誘惑時間儲蓄20132013年年4 4月月CPICPI2.32.3（同比）（同比）浮動收益部分不保證浮動收益部分不保證存續(xù)期間投資雙方權(quán)責(zé)不對等存續(xù)期間投資雙方權(quán)責(zé)不對等設(shè)有投資門檻要求設(shè)有投資門檻要求流動性低流動性低有可能零收益有可能零收益期間利息波動風(fēng)險期間利息波動風(fēng)險關(guān)鍵詞一：關(guān)鍵詞一：下跌下跌 20122012年滬指收報年滬指收報2159.052159.

8、05點，較點，較20112011年年2199.422199.42點下跌點下跌40.3740.37點，跌幅點，跌幅2.1%2.1%。如果和新低。如果和新低1949.461949.46點相比，下跌點相比，下跌11.3%11.3%。關(guān)鍵詞二：關(guān)鍵詞二：虧損虧損 滬深滬深A(yù) A股總市值累計蒸發(fā)股總市值累計蒸發(fā)4.34.3萬億，萬億，56005600萬戶股民人均虧損萬戶股民人均虧損7.687.68萬元。萬元。20122012年股民普遍損失慘重，其中九成投資者出現(xiàn)虧損，超過年股民普遍損失慘重，其中九成投資者出現(xiàn)虧損，超過35%35%的股民市值被腰斬。的股民市值被腰斬。關(guān)鍵詞三：關(guān)鍵詞三：擴容擴容 截至截至

9、1212月月2121日，兩市股權(quán)融資額達日，兩市股權(quán)融資額達4184.534184.53億元，其中首發(fā)公司億元，其中首發(fā)公司150150家，首發(fā)融資額家，首發(fā)融資額995.047995.047億元，億元，IPOIPO融資額占融資額占23.78%23.78%；增發(fā)公司；增發(fā)公司140140家，增發(fā)融資額家，增發(fā)融資額3068.483068.48億元，增發(fā)融資額占億元，增發(fā)融資額占73.33%73.33%；配股公司；配股公司7 7家，配股融資額家，配股融資額121.004121.004億元。億元。 關(guān)鍵詞四：關(guān)鍵詞四：減持減持 20122012年共有年共有644644家公司的股票被重家公司的股票被

10、重 要股東及高管減持金額要股東及高管減持金額658.87658.87億元。億元。股票交易費用表收費項目深圳 A股上海 A股深圳 B股上海 B股印花稅3333傭金小于或等于 3 起點：5元小于或等于3 起點：5元33 起點：1美元過戶費無1（按股數(shù)計算，起點：1元）無無委托費無5元（按每筆收費）無無結(jié)算費無無0.5（上限500港元）0.5基金、債券交易費用表 收費項目封閉式基金可轉(zhuǎn)換債券國債企業(yè)債券印花稅無無無無傭金3 起點： 5元111過戶費無無無無委托費無無無無交易所其他費用 收費項目深圳 A股上海 A股深圳 B股上海 B股開戶費個人：50元 機構(gòu)：500元 個人：40元 機構(gòu)： 400元

11、個人：120 港元機構(gòu)：580港元個人：19美元機構(gòu)：85美元轉(zhuǎn)托管費30元無港幣100.00 元無中華人民共和國公司法中華人民共和國公司法和和企業(yè)集團登記管理暫行規(guī)定企業(yè)集團登記管理暫行規(guī)定有限責(zé)任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任；股份有限公司的股東以其有限責(zé)任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任；股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。認購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。 個人獨資公司是有限公司的一種特別模式。注冊資本最低限額為人民幣十萬元。股東應(yīng)個人獨資公司是有限公司的一種特別模式。注冊資本最低限額為人民幣十萬元。股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。當(dāng)一次

12、足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。 一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。立于股東自己的財產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。在中國沒有在中國沒有“無限責(zé)任公司無限責(zé)任公司”這個名稱的公司，只有與之性質(zhì)相對應(yīng)的這個名稱的公司，只有與之性質(zhì)相對應(yīng)的“普通合伙普通合伙”。 由兩個以上股東組成、股東對公司債務(wù)負連帶無限責(zé)任的公司形式。即股東必須以出資由兩個以上股東組成、股東對公司債務(wù)負連帶無限責(zé)任的公司形式。即股東必須以出資財產(chǎn)和出資財產(chǎn)以外的其他財產(chǎn)作為清償公司債務(wù)的保證，公司的全部財產(chǎn)不足以清償財產(chǎn)和出資財產(chǎn)以

13、外的其他財產(chǎn)作為清償公司債務(wù)的保證，公司的全部財產(chǎn)不足以清償公司債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)就其未受償部分要求公司股東以其個人財產(chǎn)清償，而且公司債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)就其未受償部分要求公司股東以其個人財產(chǎn)清償，而且股東間股東間的責(zé)任是連帶的，償還公司債務(wù)超過自己應(yīng)承擔(dān)數(shù)額的股東，有權(quán)向本公司的其他股東的責(zé)任是連帶的，償還公司債務(wù)超過自己應(yīng)承擔(dān)數(shù)額的股東，有權(quán)向本公司的其他股東追償。追償。 另外另外合伙企業(yè)法合伙企業(yè)法規(guī)定，合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了規(guī)定，合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主私有財產(chǎn)。業(yè)主私有財產(chǎn)。繼承法繼承法第第3333條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承人應(yīng)當(dāng)清條規(guī)定：遺產(chǎn)繼

14、承人應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)債權(quán)繼承權(quán)債權(quán)繼承權(quán)保險法保險法第第2323條規(guī)定：任何單位和個人都條規(guī)定：任何單位和個人都不得限制被保險人或受益人取得保險金的權(quán)不得限制被保險人或受益人取得保險金的權(quán)利利受益權(quán)債權(quán)權(quán)受益權(quán)債權(quán)權(quán)破產(chǎn)費用破產(chǎn)費用公益?zhèn)鶆?wù)公益?zhèn)鶆?wù)所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金欠

15、繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破欠繳的除前項規(guī)定以外的社會保險費用和破產(chǎn)人所欠稅款產(chǎn)人所欠稅款 普通破產(chǎn)債權(quán)：銀行、企業(yè)或個人借款普通破產(chǎn)債權(quán)：銀行、企業(yè)或個人借款環(huán)境侵權(quán)產(chǎn)生的其他性質(zhì)的債權(quán)環(huán)境侵權(quán)產(chǎn)生的其他性質(zhì)的債權(quán)其他一般無擔(dān)保債權(quán)其他一般無擔(dān)保債權(quán)1 1、新、新婚姻法婚姻法一出，老公變房東，鐵一出，老公變房東，鐵打的房子，流水的媳婦打的房子，流水的媳婦2 2、老公如果富有，那不全是你的財產(chǎn)、老公如果富有，那不全是你的財產(chǎn)3 3、但如果老公有債務(wù)，你是有連帶清償、但如果老公有債務(wù)，你是有連帶清償義務(wù)的義務(wù)的4 4、家庭主婦要不要開工資？、家庭主婦要不要開工資？繼承法繼承法第第3333

16、條規(guī)定：遺產(chǎn)繼條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承人應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)承人應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)繳納的稅款和債務(wù)保險法保險法第第2323條規(guī)定：任何條規(guī)定：任何單位和個人都不得限制被保險單位和個人都不得限制被保險人或受益人取得保險金的權(quán)利人或受益人取得保險金的權(quán)利保險法保險法第第4242條規(guī)定：保單有明確指定的受益人，那么這筆保條規(guī)定：保單有明確指定的受益人，那么這筆保險金會直接賠給受益人，不作為遺產(chǎn)處理，也不會被用來償還債險金會直接賠給受益人，不作為遺產(chǎn)處理，也不會被用來償還債務(wù)。但如果保單的受益人項目里填寫了務(wù)。但如果保單的受益人項目里填寫了“法定法定”，那該筆賠償金，那該筆賠償金則算

17、作被保險人的遺產(chǎn)，需要償還生前債務(wù)并承擔(dān)遺產(chǎn)稅。則算作被保險人的遺產(chǎn)，需要償還生前債務(wù)并承擔(dān)遺產(chǎn)稅。最高人民法院認為保險利益主要表現(xiàn)為保險金。保險利益具有特最高人民法院認為保險利益主要表現(xiàn)為保險金。保險利益具有特定的人身關(guān)系，應(yīng)屬于夫妻一方的個人財產(chǎn)不屬于夫妻共同財產(chǎn)。定的人身關(guān)系，應(yīng)屬于夫妻一方的個人財產(chǎn)不屬于夫妻共同財產(chǎn)。勞動所得勞動所得-個人所得稅、企業(yè)個人所得稅、企業(yè)所得稅所得稅資本所得資本所得-印花稅、交易稅、印花稅、交易稅、物業(yè)物業(yè)/ /房產(chǎn)稅房產(chǎn)稅贈與所得贈與所得-契稅契稅繼承所得繼承所得-遺產(chǎn)稅遺產(chǎn)稅(一) 工資、薪金所得適用級數(shù)含稅級距不含稅級距稅率(%)速算扣除數(shù)1不超過5

18、00元的不超475元的502500元-2,000元475元=1,825元102532,000元-5,000元1,825元-4,375元1512545,000元-20,000元4,375元-16,375元20375520,000元-40,000元16,375元-31,375元251,375640,000元-60,000元31,375元-45,375元303,375760,000元-80,000元45,375元-58,375元356,375880,000元-100,000元58,375元-70,375元4010,3759超過100,000元的部分超70,375元的部分4515,375 (二) 個體

19、工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得適用級數(shù)含稅級距不含稅級距稅率(%)速算扣除數(shù)1不超過5,000元的不超過4,750元的5025,000元-10,000元4,750元-9,250元10250310,000元-30,000元9,250元-25,250元201,2504超30,000元-50,000元25,250元-39,250元304,2505超過50,000元的部分超過39,250元的部分356,750(三) 勞動報酬，稿酬、特許權(quán)使用費、財產(chǎn)租賃所得適用：每次收入不超過4,000元的，減除費用800元；4,000元以上的，減除20%的費用，然后就其余額按比例稅率2

20、0%征收。(四) 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用：減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，按比例稅率20%征收。(五) 利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得適用級 距勞務(wù)報酬所得稅率稅款加征 1不超過20,000部分20%一成220,000-50,000元20%五成3超過50,000元部分20%十成 來源：國家稅務(wù)總局來源：國家稅務(wù)總局 發(fā)布日期：發(fā)布日期：20122012年年0202月月1818日日檔次稅 率 適用企業(yè) 備注125%居民企業(yè)，在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)場所的非居民企業(yè) 220%1.符合條件的小型微利企業(yè)財稅【2011】117號:自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額低于6萬元(

21、含6萬元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。2.在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)條例91條：非居民企業(yè)取得稅法第三條第三款規(guī)定的所得，稅率10%315%國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)來源：國家稅務(wù)總局來源：國家稅務(wù)總局 發(fā)布日期：發(fā)布日期：20122012年年0202月月1818日日來源：國家稅務(wù)總局來源：國家稅務(wù)總局 發(fā)布日期：發(fā)布日期：20122012年年0202月月1818日日來源：國家稅務(wù)總局來源：國家稅務(wù)總局 發(fā)布日期：發(fā)布日期：20122012年年0202月月181

22、8日日1 1、1.05%=3%1.05%=3%* *30%30%2 2、4.585%=6.55%4.585%=6.55%* *70%70%租價比是年月日國土部在中國城市地價狀況中首次提出的，這個由房屋租賃價格與房屋銷售價格相比較得出的數(shù)據(jù)，被認為是判斷一個城市樓市健康與否的依據(jù)。 租價比是不動產(chǎn)投資收益最為敏感的判斷指標，也是衡量不動產(chǎn)市場健康程度的重要參考。一套房子的租價比=出租價格(一年)/房價(不含裝修與稅費)。如果這個比值低于.%,則說明該地區(qū)的房價存在泡沫，如果該比值高于.%，則該住房尚存在升值空間。 本杰明本杰明富蘭克林，美國現(xiàn)在稅收制度奠基人富蘭克林，美國現(xiàn)在稅收制度奠基人1 1、遺產(chǎn)稅歷史溯源世界上只有兩件事是不可避、遺產(chǎn)稅歷史溯源世界上只有兩件事是不可避免的：一是死亡；二是稅收。免的：一是死亡；二是稅收。 2 2、隨著深圳遺產(chǎn)稅開征的消息傳來，原來感覺、隨著深圳遺產(chǎn)稅開征的消息傳來，原來感覺很遙遠的遺產(chǎn)稅突然與沒有任何心理準備的中很遙遠的遺產(chǎn)稅突然與沒有任何心理準備的中國人相遇，挑戰(zhàn)著中國人富傳萬代的心理期望，國人相遇，挑戰(zhàn)著中國人富傳萬代的心理期望，也觸動了富人原本就很敏感的神經(jīng)。也觸動了