固定資產(chǎn)低值易耗品裝飾材料管理制度及操作流程

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 公司采購(gòu)流程管理制度及操作流程為了有效管控固定資產(chǎn)、低值易耗品、裝飾材料、車輛維修的采購(gòu)、驗(yàn)收、日常管理和盤點(diǎn)業(yè)務(wù)，控制費(fèi)用，節(jié)約開支，規(guī)范作業(yè)流程，特制定本規(guī)定。一、 固定資產(chǎn)的管理1. 固定資產(chǎn)的認(rèn)定企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與銷售經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，含不屬于經(jīng)營(yíng)設(shè)備的物品。單位價(jià)值在2000元以上（含2000元）或使用年限在兩年以上的有實(shí)物形態(tài)的物資可認(rèn)定為固定資產(chǎn)。2. 固定資產(chǎn)的申購(gòu)流程各部門需要的大件固定資產(chǎn)，由部門經(jīng)理填寫采購(gòu)單，總經(jīng)理批準(zhǔn)，交給行政部采購(gòu)。采購(gòu)的原始單據(jù)后邊附上物料用品采購(gòu)單，行政部經(jīng)理簽字，

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)報(bào)銷。遇公司生產(chǎn)、生活急需的物資，公司領(lǐng)導(dǎo)不在的情況，可以電話或其他形式請(qǐng)示，征得同意后提報(bào)行政部門，簽字確認(rèn)手續(xù)后補(bǔ)。采購(gòu)周期規(guī)定：（1）常規(guī)商品采購(gòu)周期在7天。 （2）遇到緊急采購(gòu)應(yīng)匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)采取快速優(yōu)先采購(gòu)的策略，緊急采購(gòu)商品周期在3天時(shí)間；3. 采購(gòu)詢價(jià)制度對(duì)于公司采購(gòu)的物品，均需實(shí)行采購(gòu)詢價(jià)制度。采購(gòu)人員應(yīng)對(duì)市場(chǎng)同類商品進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定性價(jià)比最優(yōu)勢(shì)的最少三家供應(yīng)商作為備選供應(yīng)商，把議價(jià)的價(jià)格分別填寫在詢價(jià)議價(jià)報(bào)告表上，并附在各部門填寫的物料用品采購(gòu)單后邊，以備報(bào)銷。4. 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收行政部采購(gòu)人員采購(gòu)回的物品，應(yīng)驗(yàn)收其型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量上是否一致。對(duì)驗(yàn)收合格的物品

3、，登記實(shí)物賬，一式兩份，財(cái)務(wù)對(duì)賬，行政留底，以便備查。5. 固定資產(chǎn)采購(gòu)費(fèi)用的借支、報(bào)銷及支付借支：行政部采購(gòu)人員，持相關(guān)經(jīng)理簽字的物料用品采購(gòu)單到財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后，填寫借支單借款。報(bào)銷：采購(gòu)?fù)戤吅?，行政部采?gòu)人員憑有效的原始憑證，及時(shí)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取原始憑證黏貼單，按財(cái)務(wù)要求填寫，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)黏貼單上每一張?jiān)紤{證的名稱、數(shù)量、金額、合計(jì)額、大小寫等是否正確，確認(rèn)是否跟填寫的物料用品采購(gòu)單內(nèi)容相符，核準(zhǔn)無誤后，出納員進(jìn)行報(bào)銷。借款金額：各項(xiàng)借款金額超過3000元，應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付超出借款金額。6. 固定資產(chǎn)的日常管理和定期盤點(diǎn)制度固定資產(chǎn)的日常管理工作由

4、行政部統(tǒng)一管理，對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品登記、發(fā)放和盤點(diǎn)工作，設(shè)置固定資產(chǎn)備查簿，逐筆對(duì)固定資產(chǎn)的收、發(fā)、借用進(jìn)行登記，每年的6月、12月由行政部組織盤點(diǎn)，制定固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，其他部門配合報(bào)清自己部門固定資產(chǎn)的明細(xì)，對(duì)盤盈盤虧情況進(jìn)行分析并提出處理措施，上報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行審批。7. 固定資產(chǎn)的維修、報(bào)廢及處理管理制度維修：固定資產(chǎn)的日常維護(hù)由使用部門負(fù)責(zé)，行政部進(jìn)行抽查監(jiān)督，各部門發(fā)生維修問題，報(bào)請(qǐng)行政部，行政部及時(shí)安排相關(guān)人員維修，維修完畢后，使用部門經(jīng)理簽字、行政部經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字，否則，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。報(bào)廢及處理：由行政部提出申請(qǐng)，單價(jià)在500元以下（含500元），行政部經(jīng)理審批，審批后

5、直接可以處理，單價(jià)在500元以上，經(jīng)總經(jīng)理審批，審批后方可處理。在處理結(jié)束后，由行政部人員填寫固定資產(chǎn)處理報(bào)告（將簽批的固定資產(chǎn)處理申請(qǐng)附在其后），行政部經(jīng)理簽字后交予財(cái)務(wù)部調(diào)賬。二、 低值易耗品的管理1、 低值易耗品的認(rèn)定單位價(jià)值在2000元以內(nèi)或使用年限在一年以內(nèi)的，使用期限短、價(jià)值低，有實(shí)物形態(tài)的物質(zhì)可認(rèn)定為低值易耗品。2、低值易耗品的申購(gòu)流程申請(qǐng)部門填寫物料用品采購(gòu)單，申請(qǐng)部門經(jīng)理簽字。1） 行政部日常發(fā)放的辦公用品，行政部按需要月初列出采購(gòu)計(jì)劃，行政部經(jīng)理確認(rèn)，采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu)，行政部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷。2） 公司營(yíng)銷策劃項(xiàng)目，需提前提交項(xiàng)目策劃報(bào)告，總經(jīng)理審批通過。一次性物

6、料制作費(fèi)用在2000元以內(nèi)，由營(yíng)銷總監(jiān)審核簽字。2000元以上，營(yíng)銷總監(jiān)簽字、總經(jīng)理簽字。行政部經(jīng)理進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)，確定采購(gòu)目標(biāo)進(jìn)行采購(gòu)（營(yíng)銷策劃人員可以提供物料制作商，供行政部經(jīng)理詢價(jià)及聯(lián)系采購(gòu)）。3）其它部門需要的低值易耗品，由部門經(jīng)理填寫采購(gòu)單，各部門在每月5號(hào)前將自己部門本月需要的物料列出采購(gòu)清單，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給行政部采購(gòu)，采購(gòu)的原始單據(jù)后邊附上物料用品采購(gòu)單，行政部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷。3、 低值易耗品采購(gòu)詢價(jià)制度（第一款的第3條）4、 低值易耗品的驗(yàn)收（第一款的第4條）5、 低值易耗品采購(gòu)費(fèi)用的借支、報(bào)銷及支付（第一款的第5條）三、 裝飾材料由物業(yè)工程部專職采購(gòu)人員，對(duì)市場(chǎng)裝飾材料進(jìn)行詢價(jià)，確定價(jià)格后，報(bào)物業(yè)部經(jīng)理審核，采購(gòu)?fù)瓿珊蟀簇?cái)務(wù)部要求，黏貼原始單據(jù)，物業(yè)部經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)主管核對(duì)簽字、財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后報(bào)銷。四、 汽車保養(yǎng)及維修費(fèi)用車輛的正常定期保養(yǎng)，每5000公里保養(yǎng)一次，提前打申請(qǐng)報(bào)公里數(shù)，行政部經(jīng)理確認(rèn)。正常的維修、換輪胎等，提前給行政部打申請(qǐng)，行政部專業(yè)人員確認(rèn)后簽字，行政部