學(xué)習(xí)“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”心得

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上學(xué)習(xí)“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”心得二 -財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 楊楠隨著“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)的開(kāi)展，前期本人已經(jīng)結(jié)合自己的崗位職責(zé)認(rèn)真學(xué)習(xí)了分行下發(fā)的一系列制度和指導(dǎo)書(shū)，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)制度系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，本人對(duì)銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)的意義和認(rèn)識(shí)又進(jìn)一步得到深化?？v觀金融案件的發(fā)生，盡管形式各異，但歸結(jié)為一點(diǎn)，主要是由于各項(xiàng)內(nèi)控制度沒(méi)有得到切實(shí)履行、落實(shí)不到位造成的，可以說(shuō)十案十違規(guī)。建設(shè)銀行股改上市以來(lái)，內(nèi)控制度逐步建立和完善，內(nèi)控水平有了較大提高，有了嚴(yán)格的制度，那么要杜絕和減少案件的發(fā)生，重要的就是執(zhí)行和落實(shí)制度的人應(yīng)該如何去做的問(wèn)題，我認(rèn)為這就是制止案件

2、發(fā)生和根治風(fēng)險(xiǎn)隱患，杜絕有章不循違章操作的源頭。下面就是本人通過(guò)學(xué)習(xí)的一些認(rèn)識(shí)。一、防范風(fēng)險(xiǎn),從自我做起雖然建設(shè)銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程都比較健全，但是在內(nèi)控管理中還存在一些缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，這就要我們?cè)谌粘９ぷ骱蜕钪袊?yán)把防范風(fēng)險(xiǎn)的防護(hù)墻,筑高筑牢。其中最有效,最安全防范風(fēng)險(xiǎn)的防線那就是嚴(yán)把心門(mén),從自我坐起。牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從自身做起，以身作則，嚴(yán)格按照自己的崗位職責(zé)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不超授權(quán)不違章辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。二、加強(qiáng)部門(mén)自查和自糾工作，嚴(yán)防燈下黑財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部是全行會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)財(cái)務(wù)工作的核心部門(mén)，全行的會(huì)計(jì)核算領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)。我們不但要做好全行財(cái)會(huì)和營(yíng)運(yùn)條線案件防控的指導(dǎo)、檢查、糾正和監(jiān)督工作，還要做

3、好部門(mén)內(nèi)部各崗位的自查和自糾工作。不能只針對(duì)下面，對(duì)自己部門(mén)內(nèi)部就放松要求。財(cái)會(huì)部?jī)?nèi)部的重要崗位和環(huán)節(jié)也是很集中的，如：金庫(kù)、集中后臺(tái)、資金調(diào)撥、集中采購(gòu)、固定資產(chǎn)、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)等等。部門(mén)內(nèi)部要抓好員工內(nèi)部之間的監(jiān)督和管理工作，落實(shí)要害崗位和要害環(huán)節(jié)人員的輪崗和交流制度，特別要嚴(yán)格執(zhí)行強(qiáng)制休假制度，不能讓強(qiáng)制休假制度流于形式。要防止員工因長(zhǎng)時(shí)間在一起工作相互熟悉即使發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不良的苗頭也隱瞞不報(bào)，以交情代替原則，以人情代替制度。三、切實(shí)把AB角制度落到實(shí)處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部是全行的要害部門(mén)，重要崗位都有強(qiáng)制休假和定期輪崗制度。部門(mén)內(nèi)部場(chǎng)所文件中的AB角制度，不能只是紙上的AB角制度，而必須要在實(shí)際工作中落

4、實(shí)。計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的各個(gè)崗位的兼容性比較差，各崗位工作差異較大，目前實(shí)際工作中，B角對(duì)A角的工作一知半解。在A角強(qiáng)制休假過(guò)程中無(wú)法完整履行對(duì)A角工作的檢查職責(zé)。工作中遇到問(wèn)題也不能及時(shí)查找制度，而是以A角的答復(fù)為準(zhǔn)。個(gè)人認(rèn)為這也是一個(gè)目前在內(nèi)控工作中的一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。四、加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的監(jiān)督工作目前計(jì)劃財(cái)務(wù)條線的主要工作崗位有：信息統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納、資金調(diào)撥和集中采購(gòu)等，這些崗位缺乏一定的監(jiān)督和控制環(huán)節(jié)。具體經(jīng)辦人和檢查監(jiān)督人基本為同一人，日常工作中出現(xiàn)問(wèn)題難以充分暴露。應(yīng)該加強(qiáng)我行對(duì)計(jì)財(cái)條線主要崗位的監(jiān)督和檢查力度。五、對(duì)自己崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的認(rèn)識(shí)通過(guò)學(xué)習(xí)，我認(rèn)

5、識(shí)到只有對(duì)自己崗位的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有一個(gè)清楚的識(shí)別，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，采取有效的防范措施，積極將風(fēng)險(xiǎn)防范工作做到事前防范和事中控制。固定資產(chǎn)崗：1、固定資產(chǎn)未定期盤(pán)點(diǎn)造成賬實(shí)不符防范措施：定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查，聯(lián)合實(shí)物管理部門(mén)、使用部門(mén)共同參與盤(pán)點(diǎn)清查，對(duì)盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果進(jìn)行全行通報(bào)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果修改和完善固定資產(chǎn)系統(tǒng)相關(guān)信息，確保帳實(shí)相符。2、固定資產(chǎn)事項(xiàng)未按財(cái)務(wù)管理授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定執(zhí)行防范措施：嚴(yán)格在區(qū)分行財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展各項(xiàng)固定資產(chǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。對(duì)二級(jí)分行的有關(guān)固定資產(chǎn)購(gòu)建、固定資產(chǎn)裝修、固定資產(chǎn)報(bào)廢、固定資產(chǎn)處置、等財(cái)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)格報(bào)批制度。建議對(duì)越權(quán)審批的情況或未經(jīng)審批擅自列支的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，嚴(yán)格追究發(fā)生行和越權(quán)審批行的相關(guān)責(zé)任資產(chǎn)負(fù)債崗：1、利率執(zhí)行有誤，出現(xiàn)超授權(quán)現(xiàn)象防范措施：加大利率執(zhí)行的規(guī)范管理力度，嚴(yán)格規(guī)范操作流程，防止超越權(quán)限或者違反利率管理政策的行為；定期組織利率專項(xiàng)檢查，對(duì)經(jīng)營(yíng)部門(mén)和支行的利率執(zhí)行情況進(jìn)行有效的監(jiān)督和檢查；及時(shí)收集、匯總經(jīng)營(yíng)部門(mén)、支行的信息，加強(qiáng)與分行、支行和經(jīng)營(yíng)部門(mén)的交流、溝通。2、服務(wù)價(jià)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)有誤，超越規(guī)定授權(quán)權(quán)限防范措施：加大服務(wù)價(jià)格執(zhí)行的規(guī)范管理力度，嚴(yán)格規(guī)范操作流