預(yù)付款監(jiān)管管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上預(yù)付款監(jiān)管管理制度（試行）為了規(guī)范公司的預(yù)付款支付行為，防范預(yù)付款支付過(guò)程中的差錯(cuò)與舞弊，確保預(yù)付款支付業(yè)務(wù)的真實(shí)性、正確性、合理性，特制訂本制度。一、適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司及下屬各子公司的預(yù)付款支付監(jiān)管。二、預(yù)付款定義預(yù)付款是指：根據(jù)合同或協(xié)議支付條款的約定，必須由公司先支付給供應(yīng)商一定數(shù)額的款項(xiàng)。三、預(yù)付款支付管理部門(mén)1、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)作為預(yù)付款支付事務(wù)的發(fā)起人，依據(jù)合同或協(xié)議支付條款的約定，負(fù)責(zé)預(yù)付款支付事務(wù)的申請(qǐng)、匯簽、審批等，并根據(jù)實(shí)際支付、沖賬情況登記預(yù)付款管理臺(tái)賬（見(jiàn)附件1），同時(shí)負(fù)責(zé)做好與供應(yīng)商預(yù)付款結(jié)算金額的核對(duì)工作。2、財(cái)務(wù)處作為預(yù)付款支付事

2、務(wù)的監(jiān)管部門(mén)，依據(jù)合同或協(xié)議支付條款的約定，憑經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批通過(guò)后的支付申請(qǐng)單，負(fù)責(zé)預(yù)付款支付，并根據(jù)實(shí)際支付、沖賬情況登記預(yù)付款管理臺(tái)賬，同時(shí)協(xié)助業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)做好與供應(yīng)商預(yù)付款結(jié)算金額的核對(duì)工作。3、預(yù)付款支付的其他監(jiān)管部門(mén)根據(jù)相關(guān)管理制度的規(guī)定操作實(shí)施。四、預(yù)付款支付監(jiān)管流程1、預(yù)付款要按照合同或協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)根據(jù)合同或協(xié)議的規(guī)定支付預(yù)付款，在保證業(yè)務(wù)真實(shí)、金額正確、支付手續(xù)齊全的基礎(chǔ)上辦理相關(guān)支付事務(wù)的申請(qǐng)、匯簽、審批等。在未簽訂合同或協(xié)議的情況下，一般不得支付預(yù)付款（特殊情況另行審批）。2、財(cái)務(wù)處及其他預(yù)付款支付事務(wù)的監(jiān)管部門(mén)，依據(jù)合同或協(xié)議支付條款的約定，審核相關(guān)單

3、據(jù)，審核無(wú)誤簽字確認(rèn)后交給業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)上報(bào)公司董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。3、經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批簽字后，由財(cái)務(wù)處出納依據(jù)約定的支付方式，完成預(yù)付款支付工作。4、在預(yù)付款支付之前，必須先進(jìn)行內(nèi)部核對(duì)。即：業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)必須與財(cái)務(wù)處及其他預(yù)付款支付事務(wù)的監(jiān)管部門(mén)核對(duì)預(yù)付款結(jié)算余額，在核對(duì)一致的情況下，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行外部核對(duì)。5、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)制作支付供應(yīng)商預(yù)付款結(jié)算核對(duì)表（見(jiàn)附件2）與供應(yīng)商核對(duì)預(yù)付款結(jié)算余額，核對(duì)一致后把結(jié)算核對(duì)表作為新審批預(yù)付款時(shí)的附件。在結(jié)算余額核對(duì)不一致的情況下，不得再辦理預(yù)付款支付（特殊情況另行審批為準(zhǔn)）。五、預(yù)付款臺(tái)賬管理1、預(yù)付款支付后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)和財(cái)務(wù)處等監(jiān)管部門(mén)要

4、設(shè)專(zhuān)人監(jiān)督預(yù)付款使用結(jié)算情況，并及時(shí)登記預(yù)付款管理臺(tái)賬。2、預(yù)付款管理臺(tái)賬應(yīng)詳細(xì)反映供應(yīng)商名稱(chēng)、供應(yīng)商品名稱(chēng)、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、預(yù)付款日期、預(yù)付款金額、發(fā)票收取金額、沖賬日期、沖賬事由、沖賬金額、內(nèi)部核對(duì)情況、備注等欄目。六、本制度由公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?jīng)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施，修改亦同。七、附件附件1：預(yù)付款管理臺(tái)帳附件2：預(yù)付款結(jié)算核對(duì)表專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)附件1：預(yù)付款管理臺(tái)賬供應(yīng)商名稱(chēng)： 供應(yīng)商品名稱(chēng)：聯(lián)系人：聯(lián)系電話： 建臺(tái)賬部門(mén)：序號(hào)預(yù)付款日期預(yù)付款金額發(fā)票收取金額沖賬日期沖賬事由沖賬金額預(yù)付款余額內(nèi)部核對(duì)情況備注123456789101112131415附件2：支付供應(yīng)商預(yù)付款結(jié)算核對(duì)表供應(yīng)商名稱(chēng)： 供應(yīng)商品名稱(chēng)：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：建臺(tái)賬部門(mén)：序號(hào)預(yù)付款日期預(yù)付款金額發(fā)