固定資產(chǎn)管理制度(+流程、表單)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)： A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門(mén)：人力行政部共4頁(yè)，第1頁(yè)主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：2015 年11月1日1固定資產(chǎn)的定義及分類1.1固定資產(chǎn)的定義：固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、單位價(jià)值在人民幣2000元以上，并在使用過(guò)程中保持原來(lái)的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 1.2. 固定資產(chǎn)分類：1.2.1辦公設(shè)備類 (如：傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、碎紙機(jī)、掃描儀、臺(tái)式計(jì)算機(jī)、筆記本、 移動(dòng)硬盤(pán)、U盤(pán)、電腦音響、考勤機(jī)、裝訂機(jī)、數(shù)碼攝像機(jī)、電話機(jī)、程控交換機(jī)、錄音筆、網(wǎng)絡(luò)適配器、路由器、交換機(jī)、調(diào)制解調(diào)器、裁切機(jī)等

2、）；1.2.2辦公家私類（辦公桌、沙發(fā)、茶幾、文件柜、椅凳、床、餐桌、案臺(tái)等）； 1.2.3運(yùn)輸設(shè)備類（汽車、貨車等）；1.2.4電器設(shè)備類（空調(diào)、風(fēng)扇、冰箱、電磁爐、電熱水壺、監(jiān)控設(shè)備等）。2.管理分工2.1為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：2.1.1人事部作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)登記表；2.1.2財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門(mén)，應(yīng)聯(lián)合人事部每月清點(diǎn)一次固定資產(chǎn)，追蹤差異原因；2.1.3網(wǎng)管負(fù)責(zé)機(jī)房?jī)?nèi)所有設(shè)備的維護(hù)與使用管理，負(fù)責(zé)未使用固定

3、資產(chǎn)的維護(hù)及保管，負(fù)責(zé)全公司電腦設(shè)備、打印設(shè)備、考勤設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等的維修；2.1.4人事部負(fù)責(zé)公司公用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；2.1.5部門(mén)主管人員負(fù)責(zé)該部門(mén)共用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；2.1.6各辦公人員負(fù)責(zé)各自的辦公設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理。3.管理事項(xiàng)3.1由于生產(chǎn)、辦公、研究需要購(gòu)置固定資產(chǎn)的，必須由部門(mén)負(fù)責(zé)人向人事部提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)購(gòu)置；3.2新購(gòu)設(shè)備到貨后，由相關(guān)單位開(kāi)箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后報(bào)告人事部。人事部及時(shí)貼上固定資產(chǎn)標(biāo)貼，做好固定資產(chǎn)登記，并通知使用單位及財(cái)務(wù)部。英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司編號(hào)：DSJT-HR-007版

4、本號(hào)： A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門(mén)：人力行政部共4頁(yè)，第2頁(yè)主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：2015年11月1日4.職責(zé)4.1人事部的職責(zé)4.1.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況；4.1.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率；4.1.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，做好固定資產(chǎn)的分類、編號(hào)，登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購(gòu)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)；4.1.4根據(jù)使用部門(mén)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃；4.1.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視

5、情節(jié)給予處罰。4.2財(cái)務(wù)部的職責(zé)4.2.1監(jiān)督人事部對(duì)固定資產(chǎn)的管理是否規(guī)范，如有違規(guī)，嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。4.3使用部門(mén)的職責(zé)4.3.1每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者；4.3.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用；4.3.3固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)人事部及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣；4.3.4月底配合主管部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作。5.調(diào)撥轉(zhuǎn)移5.1 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售；5.2 公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過(guò)人事部辦理資產(chǎn)

6、轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督調(diào)撥手續(xù)；5.3 公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式， 設(shè)備主管部門(mén)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值， 對(duì)外處理設(shè)備必須由財(cái)務(wù)部提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)；5.4未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)： A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門(mén)：人力行政部共4頁(yè)，第3頁(yè)主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：2015年11月 1日6報(bào)廢封存6

7、.1 公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門(mén)提出申請(qǐng)，并填寫(xiě)設(shè)備報(bào)廢單，由財(cái)務(wù)部門(mén)將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)；6.2 凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：6.2.1 超過(guò)使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；6.2.2 不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；6.2.3 腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的；6.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復(fù)價(jià)值的；6.2.5 因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無(wú)修復(fù)價(jià)值的。6.3 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，財(cái)務(wù)部與使用部門(mén)要及時(shí)作價(jià)處理。 處理后的固定資產(chǎn)由人事部和使用部門(mén)

8、一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)， 對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由人事部提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交。6.4 凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)封存、保管。6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門(mén)填寫(xiě)啟封單，主管部門(mén)同意后，方可使用。7.清查7.1 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行、盤(pán)點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證；7.2固定資產(chǎn)每月至少清查、盤(pán)點(diǎn)一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查：7.2.1直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；7.2.2因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；7.2.3固定資產(chǎn)發(fā)生事故；7.

9、2.4根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由人事部、財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。7.4對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門(mén)必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與、倉(cāng)庫(kù)以及其他有關(guān)部門(mén)核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)： A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門(mén)：人力行政部共4頁(yè)，第4頁(yè)主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：2015年11月1日7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行

10、整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見(jiàn)。對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。7.7對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門(mén)留存一份，

11、送交財(cái)務(wù)部門(mén)一份。7.8財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤(pán)存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書(shū)面報(bào)告。7.9對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照的規(guī)定，做的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤(pán)存的資料一致。8獎(jiǎng)懲8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。8.3造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依

12、據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和公司有關(guān)安全管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。9.附則9.1本辦法由人事部會(huì)同負(fù)責(zé)解釋。 9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表：固定資產(chǎn)臺(tái)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)登記表、固定資產(chǎn)申購(gòu)表、固定資產(chǎn)驗(yàn)收表、固定資產(chǎn)變動(dòng)表、固定資產(chǎn)調(diào)撥單、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表。編制人審批人表1固定資產(chǎn)臺(tái)賬序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格類別名稱購(gòu)置日期使用年限計(jì)量單位資產(chǎn)原值存放地點(diǎn)使用部門(mén)使用人使用狀態(tài)出入庫(kù)登記數(shù)量單價(jià)金額入庫(kù)單編號(hào)入庫(kù)日期出庫(kù)單編號(hào)領(lǐng)用日期領(lǐng)用人合計(jì)表2 固定資產(chǎn)明細(xì)登記表填表日期： 固定資產(chǎn)類型：序號(hào)名稱數(shù)量規(guī)格單價(jià)購(gòu)買(mǎi)日期購(gòu)買(mǎi)經(jīng)手人領(lǐng)用部門(mén)報(bào)廢日期領(lǐng)用/報(bào)廢經(jīng)

13、手人備注表3固定資產(chǎn)申購(gòu)表填表日期： 年 月 日申請(qǐng)部門(mén) 固定資產(chǎn)名稱申請(qǐng)?jiān)蛏暾?qǐng)要求說(shuō)明部門(mén)主管意見(jiàn) 年 月 日行政部主管意見(jiàn)： 年 月 日財(cái)務(wù)部主管意見(jiàn)： 年 月 日總經(jīng)理意見(jiàn)： 年 月 日表4 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單驗(yàn)收日期： 年 月 日固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價(jià)格規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收項(xiàng)目情況說(shuō)明驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收情況說(shuō)明驗(yàn)收人備注物品是否齊全是否有破損運(yùn)行是否良好是否符合申請(qǐng)要求物品的相關(guān)證件是否齊全驗(yàn)收部門(mén)參與人員名單行政部財(cái)務(wù)部質(zhì)管部（技術(shù)部）固定資產(chǎn)使用部門(mén)表5固定資產(chǎn)變動(dòng)表日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱規(guī)格/型號(hào)原值使用年限 年轉(zhuǎn)移原因以下由轉(zhuǎn)出部門(mén)填寫(xiě)以下由轉(zhuǎn)入部門(mén)填寫(xiě)轉(zhuǎn)出部門(mén)轉(zhuǎn)入部門(mén)用途用途管理人管理人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)編號(hào)存放地點(diǎn)存放地點(diǎn)部門(mén)主管意見(jiàn)部門(mén)主管意見(jiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)： 簽名： 年 月 日行政總監(jiān)意見(jiàn)： 簽名： 年 月 日總經(jīng)理意見(jiàn)： 簽名： 年 月 日原保管人簽名接收人簽名表6固定資產(chǎn)調(diào)撥單 填表日期： 年 月 日序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位原值數(shù)量金額購(gòu)置日期調(diào)撥原因調(diào)出部門(mén)：調(diào)入部門(mén)：保管員： 簽名： 年 月 日保管員： 簽名：年 月 日調(diào)出部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 簽名：年 月 日調(diào)出部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)： 簽名：年 月 日行政部意見(jiàn)： 簽名：年 月 日表7固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表編號(hào)： 填表日期： 年