TCL網(wǎng)絡垂直管理變革實施細則

1、TCL2006網(wǎng)絡垂直管理變革實施細則（試行）TCL電器銷售有限公司目錄第一部分組織制度一、銷售網(wǎng)絡組織架構和部門職責（3）二、績效考核和績效工資制度（7）第二部分授權制度1、 授權管理辦法（16）2、 授權表（樣表）（20）第三部分業(yè)務制度一、客戶信用管理制度（27）二、銷售合同（43）第四部分財務制度一、分公司財務部崗位職責（54）二、經(jīng)營部財務崗位職責（57）三、會計稽核制度（60）第五部分貨管制度分公司物流主管崗位職責（67）經(jīng)營部倉管員崗位職責（68）貨管實施辦法（69）第一部分組織制度一、銷售網(wǎng)絡組織架構和部門職責（1） 銷售網(wǎng)絡組織架構：1 .新管理模式下的組織結構圖根據(jù)網(wǎng)絡管理

2、模式變革的要求，分公司、經(jīng)營部層面的組織結構將調整為：注：由于管理模式模主要抄及物流和俏加門,其他部門眄Ey能均保持不變,故在圖中沒有出示。I+物流部財務部2 .調整后心織結構F頊點1丁I經(jīng)營部I2.1 停公擊設曾部分公司W(wǎng)瀟部直脛筐理經(jīng)葉部倉懵對經(jīng)部提供合傳服宏垠擔庫停召物安全和控卜任；經(jīng)營3厚屏倉闞T”員劃歸分公司/林部管nr計看管慫仍*營息管理有關期舄流部飾承擔的貨管職責詳、業(yè)務一,，見物流部貨管職責。1_k/z2.2 經(jīng)營部平臺的財務部門節(jié)由分標財務即直接領導，為經(jīng)營部提供財務管理和會計核算服務。有關新管理極缺下辦公后與經(jīng)營部財務部門的工作職責詳見財務部部門職責。2.3 新模式下經(jīng)營部

3、倉管人員和財務人員的包括薪酬在內的有關費用（包括工資、獎金、福利、差旅費、培訓費等）轉由分公司統(tǒng)一支付，其工作接受分公司相關部門的考核，績效考核結果與其工資薪酬相掛鉤。2.4 經(jīng)營部經(jīng)理仍然承擔經(jīng)營部的銷售和經(jīng)營責任，以及對當?shù)厣鐣Y源和關系的協(xié)調責任，不再直接管理倉庫和財務。2.5 分公司總經(jīng)理作為分公司管理平臺最高負責人，通過物流部和財務部直接向下管理經(jīng)營部貨物和財務，并承擔相應的管理責任。2.6 分公司和經(jīng)營部現(xiàn)有其他部門設置和職能保持不變。（2） 分公司、經(jīng)營部的定位與職責1 .分公司的定位與職責1.1 分公司是TCL家電產品在區(qū)域內的經(jīng)營管理機構。1.2 負責各項產品的銷售和推廣，對

4、區(qū)域內的渠道建設、市場管理、用戶服務、信金化建設、資金和物流監(jiān)控，以及經(jīng)營和管理績效承擔責任。1.3 對外樹立和維護品牌形象，對內為員工創(chuàng)建公平、健康的成長環(huán)境。1.4 執(zhí)行集團和銷售公司總部的戰(zhàn)略決策，建設世界級優(yōu)秀企業(yè)的團隊文化，承擔為企業(yè)發(fā)展吸納和培養(yǎng)人才的責任。1.5 制定管理制度及實施細則，對下屬單位實施有效授權管理，通過財務和物流部門控制經(jīng)營風險和管理風險。1.6 監(jiān)控經(jīng)營部的資金安全、經(jīng)營安全和風險防范，承擔直接的管理責任。1.7 規(guī)范會計核算和財務管理，為經(jīng)營部和各級組織提供優(yōu)質的財務信息服務。1.8 負責整合各種社會資源，承擔經(jīng)營部物流管理責任，為經(jīng)營部提供優(yōu)質的物流服務。1

5、.9 負責信息一體化的建設，推進分公司管理職業(yè)化進程。2 .經(jīng)營部的定位與職責2.1 作為銷售公司的基層銷售機構，執(zhí)行總部銷售政策，遵守銷售業(yè)務流程規(guī)則，完成總部下達的銷售任務，實現(xiàn)經(jīng)營目標。2.2 集中資源增強市場前端分銷能力，提高服務品質，保持品牌價值和產品銷售持續(xù)增長。2.3 接受分公司各項職能管理和考核，承擔銷售、用戶服務、市場和客戶資源管理的直接責任，在保障利潤的前提下實現(xiàn)銷量最大化。2.4 按照總部和分公司授予的權限，提出銷售、資金和貨物、費用預算、利潤、市場推廣、促銷、商業(yè)折扣、市場及客戶資源管理、人力資源需求計劃。2.5 承擔員工隊伍建設、人才培養(yǎng)和社會資源協(xié)調的責任。（3）

6、財務部部門職責1 分公司財務部部門職責1.1 垂直管理下屬經(jīng)營部財務，組織和領導經(jīng)營部財務為經(jīng)營部提供財務管理和會計核算服務。1.2 根據(jù)國家及總部相關管理制度的要求，在分公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則。1.3 協(xié)助分公司總經(jīng)理制定對下屬經(jīng)營部的經(jīng)營授權書，并有權對授權調整提出意見。1.4 組織和督促經(jīng)營部建立健全內部控制制度并不定期檢查其執(zhí)行情況，保證貨物、資金的安全。1.5 組織分公司內的會計核算工作，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，并督促經(jīng)營部按總部要求及時上報會計報表。1.6 組織落實財務管理制度，維護財經(jīng)紀律，指導和督促經(jīng)營部提高資金周轉速度和費用功效，優(yōu)化資金

7、占用。1.7 根據(jù)全面目標預算和收支兩條線的要求，做好經(jīng)營部的費用劃撥工作1.8 根據(jù)總部稽核會計制度的要求，對經(jīng)營部開展會計稽核工作。1.9 開展經(jīng)濟分析工作，提供決策支持。1.10 推進分公司財務信息化工作。1.11 組織財務人員學習培訓，提高財務人員的職業(yè)化水平和服務意識，并會同人力資源部門對財務人員進行績效考核。1.12 依法進行稅務協(xié)調，配合銀行、稅務、中介機構和審計部的了解、檢查和審計工作。1.13 與其他部門配合，共同確保分公司資產的安全，提高經(jīng)濟效益。2 .經(jīng)營部財務部門職責2.1 在分公司財務部的直接領導下，為經(jīng)營部平臺提供規(guī)范化、標準化的會計核算和財務管理的服務。2.2 貫

8、徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和總部、分公司的各項管理制度及實施細則。2.3 健全內控制度，確保有效執(zhí)行，保證貨物和資金的安全。2.4 依據(jù)經(jīng)營授權書及相關管理制度，對經(jīng)營活動進行財務監(jiān)督。對超權限事項,在得到上級授權單位的書面批準文件后，方可辦理財務手續(xù)。2.5 規(guī)范會計核算工作，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果，按總部要求及時編制、報送會計報表。2.6 組織編制全面目標預算，及時進行預算差異分析，落實預算管理。2.7 嚴格執(zhí)行收支兩條線，維護財經(jīng)紀律；對存貨、應收、應付款項、固定資產等資金實施規(guī)范有效的財務管理，承擔相應的財務監(jiān)督職責。2.8 規(guī)范成本費用管理，編制費用預算，進行費用控制，開展費用分析。2.

9、9 對經(jīng)營部下屬辦事處和專賣店實施有效的財務管理。2.10 開展經(jīng)濟分析工作，提供決策支持。2.11 規(guī)范會計檔案管理，保證會計資料的安全完整。2.12 依法進行稅項處理，積極配合分公司對經(jīng)營部的會計稽核和相關部門的檢查與審計。2.13 與其他部門配合，共同確保經(jīng)營部資產的安全，提高經(jīng)濟效益。（四）物流部貨管職責1 .垂直管理下屬經(jīng)營部倉庫，組織和領導經(jīng)營部倉管為經(jīng)營部提供優(yōu)質的倉儲管理服務。2 .按照總部物流管理中心的各項物流規(guī)章制度的要求，在分公司范圍內建立和健全有關貨管制度及實施細則。3 .收集倉儲公司資料，評估倉儲公司的管理能力和服務水平，簽訂倉儲租賃或保管合同，監(jiān)督各合作倉儲公司的倉

10、庫服務質量，為經(jīng)營部和客戶需求提供保障。4 .協(xié)調和控制下屬各經(jīng)營部倉庫之間的整體運作。5 .維護下屬各經(jīng)營部倉庫貨物的安全，規(guī)范倉儲保管作業(yè)，嚴格控制貨物的出入庫管理。6 .為經(jīng)營部和分公司財務提供各種出入庫單據(jù)和庫存相關報表，為下屬各經(jīng)營部的庫存合理化提供建議。7 .根據(jù)總部和分公司的有關規(guī)定，檢查和稽核下屬各經(jīng)營部倉庫，協(xié)助人力資源部對分公司系統(tǒng)內的貨管人員進行績效考核。8 .加強分公司物流隊伍的建設，組織貨管人員進行專業(yè)的學習培訓。9 .與其他部門配合，共同確保公司貨物的安全，提高經(jīng)濟效益。二、績效考核和績效工資制度（一）物流及財務人員績效考核方案（試行）1、本方案適用范圍分公司物流主

11、管、倉管人員、稽核會計、經(jīng)營部財務主管和其它財務人員2、考核對象及責任主體考核對象考核責任主體協(xié)助人及操作要點物流主管分公司總經(jīng)理總經(jīng)理和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總倉管員物流主管物流主管和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總。財務主管財務經(jīng)理財務經(jīng)理和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總。其他財務人員經(jīng)營部財務主管財務主管填表考核，分公司人事部匯總。稽核會計財務經(jīng)理財務經(jīng)理和經(jīng)營部經(jīng)理分別填表考核，分公司人事部匯總3、考核主項目及權數(shù)分配權重考核對象業(yè)績與效率工作態(tài)度泓忠指數(shù)物流主管60%20%20%財務主管/稽核會計60%20%20%倉管員/會計員/出納員70%20%1

12、0%4、基本流程及操作步驟4.1 分公司人事部負責方案統(tǒng)籌實施、調整、統(tǒng)計和結果管理。4.2 考核工作步驟：每月底人力資源部向各分公司布置下月考核。每月2日之前，分公司人事部布置填寫考核評價表，見附表一。每月3日收回考核評價表，按附表二子項目評分標準評分。每月5日，按附表三分類統(tǒng)計表，分別統(tǒng)計及公布結果，每月7日，分公司人事部按照分公司績效薪酬方案，計算績效薪金5、考核工具表附表各類職位考核評價表附表二：子項目評分標準附表三：分類統(tǒng)計表附表一物流主管考核評價表由分公司總經(jīng)理經(jīng)營部經(jīng)理填寫，用V選擇分公司：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50必能做到按崗位職責要求,定

13、期到各地倉庫檢查10642所有倉庫都符合安全要求10400倉儲成本和服務質量穩(wěn)定10642管理制度、作業(yè)流程和業(yè)務指導清晰完備10642每月按時報送倉儲信息資料10642倉管員的擔保書或責任書齊全、有效5321每月對倉管員和裝卸人員進行培訓5321合計602、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全基本有時50麻能做到做到?jīng)]有做到做到隨時可以提供前f各倉庫的所有數(shù)據(jù)10642與同事保持良好的合作5321月出勤率達到90%5321合計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全基本有時50%f能做到做到?jīng)]有做做到到庫存商品沒有發(fā)生任何安全問題10200倉庫嚴格按照業(yè)務流程發(fā)貨，沒有違規(guī)行為3210倉庫選址及倉儲面積符合銷

14、售業(yè)務需求2100需要提貨時，隨時可以找到倉管員5321合計：20考核責任人：倉管員考核評價表（由物流主管和經(jīng)營部經(jīng)理分別填寫）經(jīng)營部：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全基本有時50必能做到做到?jīng)]有做做到到倉庫安全設施符合國家行業(yè)規(guī)范201040貨物出入庫手續(xù)完備，符合公司業(yè)務流程201040每日明細賬清楚準確，單據(jù)齊全10620日清日結，單、帳、物、卡四相符10642堆碼符合貨管標準，責任區(qū)整潔有序10642合計：2、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全基本有時50%f能做到做到?jīng)]有做做到到發(fā)生問題一小時內向經(jīng)營部或分公司報告5321沒有發(fā)生過漏發(fā)、錯發(fā)等責任事故10000月出勤率達到90%5000合

15、計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%f能做到倉庫嚴格按照業(yè)務流程發(fā)貨，沒有違規(guī)行為3000需要提貨時，隨時都可以找到倉管員3210商品出入庫有問題時倉管員會立即和我們聯(lián)系2100能主動幫助客戶解決問題，沒有發(fā)生投訴事件2100合計：10考核責任人：財務主管考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務經(jīng)理分別填寫）分公司：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50必能做到遵守國家會計法規(guī)，如實、準確核算，客觀反映經(jīng)營成果10642財務人員崗位責任清晰，每月按時考核10642嚴格執(zhí)行總部經(jīng)營授權管理制度，沒有擅自越權審批10642科目設置規(guī)范，單證齊全1064

16、2每月5日之前提交財務報表，報送的會計信息及時、真實、準確10642財務文件檔案齊全，管理規(guī)范10642合計：2、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50面能做到?jīng)]有違反財務制度和業(yè)務操作流程的行為10000當月單證、賬目、現(xiàn)金差錯不超過100元10640合計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全基本有時50必能做到做到?jīng)]有做到做到經(jīng)常對經(jīng)營和管理提出改進建議，5321與員工和客戶關系融洽，樂意為他人服務10642行為自律，待人處事公正無私5321考核責任人:20稽核會計考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務主管分別填寫）分公司：姓名：年月份1、業(yè)績項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50

17、面能做到按照會計稽核制度公正、廉潔、獨立行使職權，沒有違規(guī)或越權行為10640每月5日前完成會計稽核檢查表10642提交的會計稽核檢查表內容真實、完整10642對違規(guī)事項提出具體、明確的改善意見10642每月跟蹤、復查上月違規(guī)事項和改善結果10642按會計稽核制度規(guī)定的管理程序呈報違規(guī)事項10642602、工作態(tài)度和責任心項目狀態(tài)描述完全基本有時50%f能做到做到?jīng)]有做到做到上月稽核沒有發(fā)生錯漏或失誤5321秉公執(zhí)行公務，沒有徇私舞弊行為10000會計稽核檢查表填寫詳細、清晰、工整5321月出勤率達到90%203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%f能做到稽核過程和結論是公

18、正的5321稽核檢查表中提出的整改意見對改善管理肩幫助10642稽核人員態(tài)度友善，原則性強5321合計：20考核責任人：附表一出納員考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務主管分別填寫）經(jīng)營部：姓名：年月份1、業(yè)績與效率項目完全做到基本做到有時沒有做到50必能做到按制度執(zhí)行現(xiàn)金收付款，做到見票付款、收款開票，單據(jù)日清月結10642銀行往來帳清楚準確，收據(jù)和往來發(fā)票保存完整10420銷售回款留在銀行收入賬戶的時間不超過三天10420建有支票備查簿，支票使用的審批手續(xù)完備5321按指定日期提交銷售回款表5321三日內提交上句編制現(xiàn)金支出何報表5321每天庫存?zhèn)溆矛F(xiàn)金不超過1000兀5321每月3日前提交現(xiàn)金

19、流量表5321每月5日前完成銀行余額調節(jié)表5321簽發(fā)支票的抬頭、日期、金額、印章清晰齊全5321每月10日之前完成憑證裝訂和歸檔5321合計：702、工作態(tài)度和能力（用V選擇）項目狀態(tài)描述完全基本有時50必能做到做到?jīng)]有做做到到按流程執(zhí)行收付款業(yè)務，沒有發(fā)生差錯5單據(jù)日清月結，沒有發(fā)生入賬錯誤和短款5管理票據(jù)和銀行預留印鑒沒有發(fā)生失誤5月出勤率達到90%5合計：203、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50%f能做到具有良好的職業(yè)操守，沒有任何違規(guī)行為5000服務態(tài)度友善，沒有與同事/客戶發(fā)生過爭吵5320合計：10考核責任人：核算會計考核評價表（由經(jīng)營部經(jīng)理和財務主管分別填寫

20、）分公司：姓名：年月份1、業(yè)績與效率項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50面能做到執(zhí)行會計法規(guī)和企業(yè)會計制度，沒有違規(guī)行為10000協(xié)助銷售、服務、貨管部門建立和完善臺賬10642審核原始憑證及編制記賬憑證符合規(guī)范10642登賬及時、準確，掛帳實事求是10642每月底之前完成存貨盤點及賬賬、賬實核對10642每月完成與客戶的往來對賬10642每月5日之前提交會計報表10642合計：702、工作態(tài)度項目狀態(tài)描述完全做到基本做到有時沒有做到50面能做到主動與銷售人員溝通，按時完成對賬5321經(jīng)手的單證、票據(jù)、合同保存完整，從無遺失10640主動自查問題，積極改善和提高核算水平5321合計：2

21、03、滿意指數(shù)項目狀態(tài)描述完全基本有時50必能做到做到?jīng)]有做做到到服務態(tài)度友善，沒有與同事發(fā)生過爭吵5322主動為經(jīng)營部提出改善建議5321合計：10考核責任人：（二）物流及財務人員績效薪酬方案（試行）1 .適用范圍本方案適用于分公司物流部門和經(jīng)營部財務部門員工。2 .薪酬構成實施績效考核以后，員工的薪酬由以下三個部分組成：a）底薪加津貼：員工固定收入。在勞動合約中明確規(guī)定。b）績效薪金：按考核結果確定。c）獎金：按KPI考核結果和總部批準的團隊利益分配方案執(zhí)行。3 .實施績效薪酬制度的操作辦法：a）由分公司人事部門將員工現(xiàn)有的工資性收入，按3:7的比例分割為底薪加津貼和績效薪金兩部分。？b）

22、每月底列出員工的考核成績，即按照以下計算公式，計算和分配每人的績效薪金?？冃浇鹩嬎愎剑篟=員工本人全額績效薪金考核得分適用公式備注100分RX120%獎勵加薪20%99-90分RX110%獎勵加薪10%89-80分RX100%79-70分RX90%扣除10%69-60分RX70%扣除30%59-50分RX50%扣除50%49分及以下RX0全額扣除例如，某員工目前每月工資（不含獎金）收入為2,000元，本月考核分數(shù)為72分,該員工本月收入（不含獎金）為：底薪加津貼=2,000X30%=600元績效薪金=2,000X70%X90%=1,260元本月收入=600+1,260=1,860元4 .注

23、意事項a）上述計算公式中的獎勵和扣罰比例是指導性的，分公司可以根據(jù)自己的實際略作調整。b）底薪和津貼是員工生活保障的基本收入。固定收入由各分公司參考當?shù)卣嫉漠斈曜畹凸べY線來確定下限。固定收入下限應當略高于當?shù)刈畹凸べY線。第二部分授權制度一、授權管理辦法第一章：總則第一條為了強化銷售網(wǎng)絡的管理和內部控制，規(guī)范和引導銷售網(wǎng)絡的經(jīng)營行為，提高銷售網(wǎng)絡管理資源的利用效率，增強銷售網(wǎng)絡的分銷能力，特制定本辦法。第二條本辦法所稱授權，是指TCL電器銷售有限公司對其下屬機構開展業(yè)務權限的具體規(guī)定。第三條本辦法所稱授權人為TCL電器銷售有限公司，被授權人為公司所屬分公司、經(jīng)營部和辦事處。第四條TCL電器

24、銷售有限公司的分公司、經(jīng)營部和辦事處應在授予的權限范圍之內開展業(yè)務活動，嚴禁越權從事業(yè)務活動。第五條TCL電器銷售有限公司對其所屬分公司、經(jīng)營部和辦事處進行授權時應遵循以下原則：（一）應在法定經(jīng)營范圍之內，對其分公司、經(jīng)營部和辦事處實行逐級有限授權；（二）應根據(jù)分公司、經(jīng)營部和辦事處的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、要負責人業(yè)績等，實行區(qū)別授權；（三）應根據(jù)分公司、經(jīng)營部和辦事處的經(jīng)營管理業(yè)績、風險狀況、授權制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況，及時調整授權；（四）分公司、經(jīng)營部和辦事處超越授權，應視越權行為性質和所造成的經(jīng)濟損失,追究主要負責人及直接責任人相應的責任，要實現(xiàn)權責一致。第二章：授權的方

25、式第六條TCL電器銷售有限公司授權分為基本授權和特別授權兩種方式：（一）基本授權是指對法定經(jīng)營范圍內的常規(guī)業(yè)務經(jīng)營所規(guī)定的權限；（二）特別授權是指對法定經(jīng)營業(yè)務內的特殊業(yè)務，包括創(chuàng)新業(yè)務和超過基本業(yè)務范圍的特殊業(yè)務所規(guī)定的權限。第七條TCL電器銷售有限公司的授權分為直接授權和轉授權兩個層次:（一）直接授權是指TCL電器銷售有限公司對各分公司、經(jīng)營部的授權。（二）轉授權是指各分公司在TCL電器銷售有限公司授權權限內對所屬的經(jīng)營部、辦事處的授權。第八條轉授權原則上不得大于原授權。第九條TCL電器銷售有限公司對分公司和經(jīng)營部的直接授權以管理制度形式下發(fā)，各分公司根據(jù)總部管理制度的規(guī)定對所屬經(jīng)營部和辦

26、事處進行轉授權時，應有書面形式的授權書或授權權限表。授權人與被授權人應當在授權書或授權權限表上簽字和蓋章。第十條授權書或授權權限表應參照總部統(tǒng)一格式填寫。第十一條各分公司對所屬經(jīng)營部、辦事處的轉授權應報TCL電器銷售有限公司備案。第三章：授權的范圍第十二條授權時應對下列事項應予以重點關注，并在授權書或授權權限表上加以明確：（一）賒銷權限（二）價格權限（三）銷售折扣與折讓權限（四）資產管理權限（五）費用（廣告費、租賃費等）權限（六）其他需要重點管理的業(yè)務權限第十三條各分公司可根據(jù)總則中所確定的原則，在TCL電器銷售有限公司所規(guī)定的權限范圍之內，針對所屬經(jīng)營部、辦事處的具體情況，具體規(guī)定授權的范圍

27、和標準。第四章：授權的期限、調整與終止第十四條各分公司應加強對下屬經(jīng)營部的考核，根據(jù)下屬經(jīng)營部的經(jīng)營管理業(yè)績、風險狀況、授權制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況，及時調整授權。第十五條TCL電器銷售有限公司也應根據(jù)總則中規(guī)定的授權原則，建立對分公司和經(jīng)營部進行綜合考核的指標體系，根據(jù)其有關指標考核情況，及時調整授權。第十六條TCL電器銷售有限公司授權的有效期一般為1年，在實際執(zhí)行情況，可以根據(jù)管理的需要，及所適用單位的具體情況，予以調整。第十七條如發(fā)生下列情況之一，授權人應調整以至撤銷授權。（一）被授權人發(fā)生重大越權行為；（二）被授權人失職造成重大經(jīng)營風險；（三）經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化；（四）內部機

28、構和管理制度發(fā)生重大調整；（五）其他不可預見的情況。前款規(guī)定適用于轉授權。第十八條如發(fā)生下列情況之一，原授權應終止：（一）實行新的授權制度或辦法；（二）授權權限被撤銷；（三）被授權人發(fā)生分立、合并、降級或被撤銷；（四）授權期限已滿。第十九條在授權有效期內，各分公司對下屬經(jīng)營部、辦事處的授權進行調整或終止時，應及時報TCL電器銷售有限公司備案，并同時將新的授權書報TCL電器銷售有限公司備案。第二十條各分公司法定代表人、分公司所屬經(jīng)營部負責人或辦事處主要負責人變更時，原授權書及轉授權書繼續(xù)有效，銷售公司和分公司對原授權范圍需要調整的除外。第二十一條在新授權書未正式確定并生效前，仍然按原授權的范圍執(zhí)

29、行。第五章：授權的執(zhí)行和監(jiān)督第二十二條各分公司及其所屬的經(jīng)營部和辦事處應自覺地在被授予的權限范圍之內開展業(yè)務，嚴禁擅自越權。第二十三條分公司承擔區(qū)域內所屬經(jīng)營部和辦事處授權執(zhí)行的管理職責，分公司總經(jīng)理為最高負責人。第二十四條經(jīng)營部財務具體承擔對所在經(jīng)營部授權執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責，應加強對銷售合同和業(yè)務單據(jù)的審核，對于超出經(jīng)營部授權權限的業(yè)務，在得到上級授權部門的正式批準文書之后，方可辦理財務手續(xù)。臨時發(fā)生超越授權和重大風險情況，應及時快速上報。第二十五條分公司財務部具體承擔對下屬經(jīng)營部、辦事處執(zhí)行授權制度的檢查監(jiān)督職責，建立和完善分公司會計稽核制度，定期對下屬經(jīng)營部的授權執(zhí)行情況進行檢查，并

30、有權對調整授權提出意見。第二十六條分公司財務部在對下屬經(jīng)營部財務進行考核時，應將其日常授權監(jiān)督職責的執(zhí)行情況作為一項重點考核內容。第六章：罰則第二十七條TCL電器銷售有限公司和各分公司在其權限范圍之內，對被授權人超越授權范圍從事業(yè)務經(jīng)營的行為，須令其限期糾正和補救，并視越權行為的性質和造成的經(jīng)濟損失對其主要負責人和直接責任人予以下列處分：(-壁上.()育口,(二)通報批評;（三）調整或取消授權；（四）追究行政責任；（五）追究法律責任。第二十八條如授權不明確，被授權人未經(jīng)請示擅自開展業(yè)務活動，造成經(jīng)濟損失的，應追究主要負責人和直接責任人的行政與經(jīng)濟責任。構成犯罪的，應追究有關人員刑事責任。第七章

31、：附則第二十九條TCL電器銷售有限公司的授權制度應與其他內部管理制度相協(xié)調，形成權責一致、相互制約、相互補充的內部控制制度。第三十條本辦法由TCL電器銷售有限公司負責解釋。第三H一條本辦法自頒布之日起實施。附件授權流程1、總部、分公司、經(jīng)營部和辦事處之間實行逐級有限授權。2、由總部進行的授權稱為直接授權，以管理制度的形式下發(fā)。各分公司按照總部管理制度的規(guī)定，結合所在區(qū)域的實際情況，根據(jù)分公司管理的需要，對所屬經(jīng)營部和辦事處進行具體的授權。經(jīng)營部在其權限范圍之內，也可對下屬辦事處進行轉授權，但需報分公司審批和備案后方可生效。3、授權時，可根據(jù)被授權單位的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績

32、等，實行區(qū)別授權。4、分公司轉授權時應參照總部統(tǒng)一規(guī)定的授權書或授權權限表格式，對其中的內容進行盡可能地量化和明確，以增強可操作性。5、授權人與被授權人應當在授權書或授權權限表上簽字和蓋章。附件二：授權執(zhí)行和監(jiān)督流程總部分公司經(jīng)營部檢查監(jiān)控監(jiān)考核控分公司財務經(jīng)營部財務注：分公司在與所屬分支機構簽定授權權限表后，除督促落實外，還應注意做好經(jīng)營部授權執(zhí)行情況的檢查監(jiān)控工作，根據(jù)所屬分支機構經(jīng)營管理業(yè)績、風險狀況、授權制度執(zhí)行情況及主要負責人任職情況及時調整授權，將過程管理落實到位。授權權限表（樣表）（樣表）分公司授權明細表（銷售管理）1/6授權項目授權明細序號具體內容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總

33、部備注銷售管理客戶管理1分公司授權范圍內客戶銷售合同的簽定（具體范圍由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過分公司授權范圍客戶銷售合同的簽定3經(jīng)營夸B授信總額的確定（原則上不得超過2001年9月30日應收帳款余額數(shù)）制定4客戶信用等級和信用額度的制定和調整審批5B級客戶的授信審批6在信用額度內的賒銷或鋪貨審批7超信用額度的賒銷或鋪貨審批使用單位：經(jīng)營部授權期限：年月日一一年月日授權日期：2001年 月 日8應收款項的催收和管理審批9壞帳的核銷審批價格1統(tǒng)一供貨價格的制定制定2在分公司統(tǒng)一定價的基礎上，經(jīng)營部管轄區(qū)域二次定價（_浮動）審批分公司核準備案3銷售價格超出經(jīng)營部二次定價權限審批特殊供價1內

34、部員工、關系單位購機價格不低于審批2內部員工、關系單位購機價格低于_一審批3工程機價格（或毛利）不低于審批4工程機價格（或毛利）低于一審批5退機價格不圖于審批授權單位:分公司（蓋章）受權單位:經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權明細表（銷售管理）2/6使用單位：_經(jīng)營部授權期限：年月日一一年月曰授權日期:2001年月日授權項目授權明細序號具體內容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注6退機價格高于_以上審批銷7呆滯機（庫齡一個月或以上）的排空總值不超過,價格（或損失）不低于（或超過）審批售特殊供價8呆滯機（

35、庫齡一個月或以上）的排空總值超過，或價格（或損失）低于（或超過）審批官理9商返機的處理價格不低于審批10商返機的處理價格低于審批11調價1對經(jīng)銷客戶的調價補差（調價補差的方式和具體標由分公司根據(jù)總部要求確定）審批補差2對代銷客戶的調價補差（調價補差的方式和具體標準由分公司根據(jù)總部要求確定）審批3返利1客戶銷售返利調差在銷售合同范圍之內，并在銷售收入（或回款額）一名內審批2客戶銷售返利調差不在銷售合同范圍之內，或超出銷售收入（或回款額）”審批3對客戶的現(xiàn)金返利審批財務備案4對經(jīng)銷單位贈機以內審批5對經(jīng)銷單位贈機以上審批6其他1分公司（蓋章）受權單位:經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權單位:授權人

36、：分公司總經(jīng)理（簽名）受權人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權明細表（費用管理）3/6授權項目授權明細序號具體內容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注1經(jīng)營夸B（年度、季度和月度）全面目標預算和現(xiàn)金支出預算審批預算2預算內費用的支付審批費3預算外費用的支付審批用管理1規(guī)定額度內、符合分公司費用報銷標準的業(yè)務招待費用的支付（具體標準和額度由分公司根據(jù)總部要求確定）審批辦公費2超過規(guī)定額度，或不符合分公司費用報銷標準的業(yè)務招待費用的支付審批用2辦公場地房租、水電費的支付和日常辦公用品的米購審批3辦公場所日常維修費元以下的支付審批使用單位：經(jīng)營部授權日期：2001年 月

37、日授權期限： 年 月 日一一 年 月日4辦公場所日常維修費元以上的支付審批5年檢費、金融機構手續(xù)費、報刊雜志費等其他辦公經(jīng)營必需費用的支付審批差旅郵電費用1在分公司差旅費規(guī)定之內，經(jīng)營夸B差旅費標準的制定與執(zhí)行審批2經(jīng)營所需郵寄費、電信費、上網(wǎng)費用的支付審批3主管及主管以下人員手機話費、傳呼機話費費用標準的制定與執(zhí)行審批廣告費用1在規(guī)定比例內，單筆在元之內的廣告費、市場推廣費和促銷活動費用的支付（具體標準由分公司根據(jù)總部要求確定）審批2超過規(guī)定比例，或單筆在一元之上的廣告費、市場推廣費和促銷活動費用的支付審批3授權單位：分公司（蓋章）受權單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽

38、名）（樣表）分公司授權明細表（費用管理）4/6授權人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）使用單位：_經(jīng)營部授權期限：年月日一一年月日授權日期：2001年月日授權項目授權明細序號具體內容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部備注1經(jīng)營必需汽布費用的支付審批汽車費2汽布日常的維修維護費用（一次性維修支出在元以內）的審批審批用3汽車日常的維修維護費用（一次性維修支出在元以上）的審批審批費用1規(guī)定比例內售后服務費用的使用審批管理售2超規(guī)定比例售后服務費用的使用審批費用3處理緊急事件（火燒機、意外事故），元以下的賠償額。審批4處理緊急事件（火燒機、意外事故），元以上的賠償額。審批費上用1匚員工參加

39、總部、分公司舉辦的業(yè)務學習培訓費用的支付。審批2參加學習培訓費用元/人次以內審批3參加學習培訓費用元/人次以上審批4員工借款1員工個人累計業(yè)務性備用金借款在元之內審批2員工個人累計業(yè)務性備用金借款超過元審批其他費用支出1當?shù)卣鞴懿块T罰款元之內的支付審批2當?shù)卣鞴懿块T罰款超過元的支付審批3授權單位：分公司（蓋章）受權單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權明細表（資產管理）5/6使用單位：經(jīng)營部授權期限：年月日一一年月日授權日期：2001年月日授權項目授權明細序號具體內容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)

40、理總部1向各產品銷售中心要貨計劃的審批審批2向總部申領維修零配件計劃的審批審批3庫存商品、零配件等存貨出、入庫單據(jù)的審批審批4向其他經(jīng)營部調貨審批貝產5低值易耗品的購買與報廢審批管理61萬元以卜.固定資產的申購的審批審批71萬元以上固定資產的申購的審批審批8原值3萬元以下，或凈值在1萬元以內固定資產報廢、清理審批9原值3萬元以上，或凈值在1萬元以上固定資產報廢、清理審批10固定資產的轉讓審批11以貨抵賬收回的抵賬物資處理的審批（損失在元以內的）審批12以貨抵賬收回的抵賬物資處理的審批（損失在元以上的）審批13資產的盤盈、盤虧處理審批14審批授權單位：分公司（蓋章）受權單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理

41、：（簽名）授權人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）（樣表）分公司授權明細表（人力資源、其他）6/6使用單位：經(jīng)營部授權期限：年月日一一年月日授權日期：2001年月日授權項目授權明細序號具體內容及標準經(jīng)營部經(jīng)理分公司總經(jīng)理總部1經(jīng)營吾B部門主管以下人員的人力資源管理（分公司實施必要的監(jiān)控）審批人力2經(jīng)營吾B部門主管以上人員的人力資源管理審批資源3經(jīng)營部財務、倉管人員的招聘、定級、調動、考核、獎懲、辭退審批3規(guī)定范圍內員工勞動保險費、福利費用、工會經(jīng)費的審批審批4員工的宿舍對卜及宿舍租賃的審批審批5按總部、分公司規(guī)定經(jīng)營部所屬員工工資、獎金的發(fā)放審批6其他1向

42、當?shù)囟悇詹块T繳納稅款、滯納金和罰款審批2經(jīng)營部財務報表的審核和簽章審批3授權單位：分公司（蓋章）受權單位：經(jīng)營部分公司財務經(jīng)理：（簽名）授權人：分公司總經(jīng)理（簽名）受權人：經(jīng)營部經(jīng)理（簽名）經(jīng)營部財務主任：（簽名）說明：1.授權權限表中涉及到的具體標準和比例，由分公司根據(jù)總部的規(guī)章制度確定并填列在“一”上。2.以往分公司文件、制度、授權等與本授權表相抵觸的，以本授權書為準第三部分業(yè)務制度一、客戶信用管理制度第一章總則第一條為規(guī)范和引導銷售網(wǎng)絡的經(jīng)營行為，有效地控制商品銷售過程中的信用風險，減少銷售網(wǎng)絡的呆壞帳，特制定本制度。第二條本制度所稱信用風險是指TCL銷售網(wǎng)絡客戶到期不付貨款或者到期沒有

43、能力付款的風險。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對TCL銷售網(wǎng)絡客戶所實施的旨在防范其信用風險的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與分公司、經(jīng)營部發(fā)生商品購銷業(yè)務往來的客戶。第六條網(wǎng)絡各單位應根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細則，對客戶實施有效的信用管理，加大貨款回收力度，有效防范信用風險，減少呆壞帳。第二章客戶資信調查第七條本制度所稱客戶資信調查是指分公司、經(jīng)營部對銷售客戶的資質和信用狀況所進行的調查。第八條客戶資信調查要點主要包括：1 .客戶基本信息2 .主要股東及法定代表人或主要負責人3 .主要往來結算銀行帳戶4 .企業(yè)基本經(jīng)營狀況5 .企業(yè)財務狀況6 .TCL與該客戶的業(yè)務往來情況7 .該客戶

44、的業(yè)務信用記錄8 .其他需調查的事項第九條客戶資信資料可以從以下渠道取得：1 .向客戶尋求配合，索取有關資料2 .對客戶的接觸和觀察3 .向工商、稅務、銀行、中介機構等單位查詢4 .經(jīng)營部所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5 .委托中介機構調查6 .其他第十條經(jīng)營部各片區(qū)業(yè)務主管負責進行客戶資信調查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認真填寫客戶信用調查評定表，上報財務主管和經(jīng)理審核，填表人應對客戶信用調查評定表內容的真實性負全部責任。第十一條經(jīng)營部財務主管負責對報送來的客戶資信資料和客戶信用調查評定表進行審核，重點審核以下內容：1 .資信資料之間有無相互矛盾2 .TCL與該客戶的業(yè)務往來情況3 .該客戶的業(yè)務信用記錄4 .其他需重點關注的事項第十二條客戶資信資料和客戶信用調查