資產(chǎn)管理制度

1、資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失， 切實提高資產(chǎn)管理水平和投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定 ，結(jié)合公司實際情況，特制 定本制度。第二章 資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容第二條 資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置，檢查報告和獎懲制度。第三章管理原則第三條統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則公司對各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進行管理。公司資產(chǎn)管理部門為人資行政 部，各部門為行政人員。第四條資產(chǎn)保全原則資產(chǎn)管理部門對本部門使用的資產(chǎn)實施保全措施，保證資產(chǎn)的安全和完整。對單位 價值較高、易

2、損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財產(chǎn)保險。第五條資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則責(zé)任到人原則是指每項資產(chǎn)均應(yīng)有保管人（一般指使用人）負責(zé)管理。第四章資產(chǎn)定義及分類第六條 公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置，一類是固定資產(chǎn)，另一類為低值耐用品。第七條 固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈，在使用過程中保持原來 的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在 2000 （含）元以上的各類資產(chǎn)；單位價 值在500元（含）以上，2000元（不含）以下，使用期限在一年以上，不能確定為固定 資產(chǎn)的為低值耐用品。1固定資產(chǎn)包括（1）房屋：指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。（2）建筑物及輔助設(shè)施：是指圍墻、上下管道、下

3、水道、煤氣管道、天然氣管道、 暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。（3）機電設(shè)備：是指機械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷（汽）設(shè)備、炊事設(shè)備、安全 設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機械設(shè)備、電機、變壓器、高、低壓成套設(shè)備，監(jiān)控設(shè)備、 大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。（4）電子設(shè)備：是指計算機系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計算機系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備，包括臺式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機、傳真機、復(fù)印機、碎紙機、穩(wěn)壓 電源、投影儀、考勤機、空調(diào)、電冰箱、洗衣機、電視機、攝錄像機、照相機、照拍設(shè) 備、錄音機、音響、功放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。（5）研

4、發(fā)設(shè)備：是指豆?jié){機、研磨機、微波爐、烤箱等。（6）運輸設(shè)備：是指辦公用車、后勤用車、其他運輸工具，包括轎車、客車、貨 車、自行車、三輪車、摩托車等。（7）其他物品：是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老 板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀念品、裝飾品、展品、 藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。2、低值耐用品包括（1）辦公專用：是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類，包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機、小靈通、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機、驗鈔機、U盤、移動硬盤、音

5、箱、耳機、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。（2）中心廚房專用：是指儀器儀表類、實用工具類、小型機械及通訊用具類、勞 動保護用具類、門窗，包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。第五章資產(chǎn)的管理機構(gòu)及職責(zé)第八條公司人資行政部1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度；2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃與預(yù)算的執(zhí)行情況；3、各部門原值在2000元（含）以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批；4、根據(jù)各部門的實際需求，組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置；5、組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進行評估；6、編制申報公司資產(chǎn)預(yù)算方案；7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況，督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護工作；8組織資

6、產(chǎn)的清查盤點工作，定期對各部門的資產(chǎn)信息進行核對；做到帳實相符； 根據(jù)資產(chǎn)清查盤點情況擬定資產(chǎn)盈虧報告，對技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進行及時處 理。第九條各部門資產(chǎn)管理人員1負責(zé)資產(chǎn)管理工作，提出本部門年度資產(chǎn)需求計劃及預(yù)算；2、匯總上報本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況；3、組織落實資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報廢等具體管理事項；4、組織落實資產(chǎn)驗收工作；在資產(chǎn)供應(yīng)商的選擇過程中提供參考意見；5、定期清查盤點建立本部門的電子資產(chǎn)臺帳，定期與財務(wù)部門進行核對，做到帳 實相符；6、對本部門的資產(chǎn)進行日常的保養(yǎng)和維護工作，做好維修使用記錄；7、及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題，提出維修、

7、更新等申請，同時負責(zé) 辦理審批手續(xù)。第六章資產(chǎn)采購第十條需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請報告，資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管 理部根據(jù)實際情況進行調(diào)撥或采購。第十一條 采購資產(chǎn)時要根據(jù)貨比三家、合理低價原則，按相關(guān)管理流程辦理，填 寫書面資產(chǎn)采購詢價記錄。第十二條 采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時，合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨 期、交貨地點、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細條款。第七章資產(chǎn)的驗收和增加第十三條資產(chǎn)購建完成后，資產(chǎn)管理部門和使用部門會同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè) 標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進行現(xiàn)場測試驗收。第十四條 資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù)，填 寫書面資產(chǎn)驗收說明書

8、；資產(chǎn)需辦理出入庫管理的，應(yīng)及時填寫出入庫單，辦理出入庫 手續(xù)。第十五條 資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼，并交使用 部門；使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽的粘貼；資產(chǎn)標(biāo)簽質(zhì)地選用 藍色扣取紙制作，標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼；第十六條 行政部門負責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件， 財務(wù)部門負責(zé)審核行政部 門錄入的資產(chǎn)信息。第十七條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑 資產(chǎn)申購說明書、資產(chǎn)驗收證明、 合同（訂單）、發(fā)票，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部門辦理付款手續(xù)，需要預(yù)付款的 可以憑資產(chǎn)申購說明書、合同（訂單）辦理預(yù)付款手續(xù)。第十八條 在接收捐贈、調(diào)撥、戈峙專的資產(chǎn)時

9、，應(yīng)及時填寫資產(chǎn)調(diào)撥說明并進 行審批，審批通過后進行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)；遇有移交資產(chǎn)資料不詳時，接收單位應(yīng)及 時與之聯(lián)系，取得詳細資料。第九章資產(chǎn)的日常管理第十九條 資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應(yīng)認真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立、健全各項規(guī)章制度，落實管理責(zé)任。第二十條 資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財務(wù)部門不定期對資產(chǎn)狀況進行清查核實，應(yīng)做到賬、實相符，確保資產(chǎn)的安全和完整。第二十一條 不論以何種形式取得資產(chǎn)，都要以準(zhǔn)確的價值及時入賬。對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備，要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責(zé) 技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并經(jīng)常對使用人員進行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。第二十二條 各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對本

10、部門使用的資產(chǎn)進行經(jīng)常性養(yǎng)護，嚴格按規(guī)定進行保養(yǎng)、維修。第二十三條 資產(chǎn)一般不得對外出租、出借，確需出租、出借的，應(yīng)由借出單位經(jīng) 資產(chǎn)管理人提出申請，資產(chǎn)管理部門審核、備案，財務(wù)管理部核定費用，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 收回出租、出借的資產(chǎn)時，原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的 收入，應(yīng)及時、足額上繳各單位財務(wù)部門。第二十四條 各集團應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進行一次全面清查盤點，并根據(jù)需 要不定期地進行全面或局部清查， 確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時查明原因， 分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。按年度出具資產(chǎn)盤點報告上報公司。第十章資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修第二十五條 各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。

11、對大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢 測、校驗，確保精度和性能完好；資產(chǎn)管理部門負責(zé)對所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定，并組 織維修，確保資產(chǎn)使用安全。第二十六條 設(shè)備操作人員應(yīng)對設(shè)備進行日常和定期保養(yǎng)，使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、 清潔和安全；設(shè)備操作人員必須嚴格遵守操作、使用和維護規(guī)程，禁止違規(guī)操作，帶病 運行。第二十七條 資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫 資產(chǎn)報修/報廢申請單 進行審批，審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織維修，維修完畢填寫資產(chǎn)驗 收單；憑資產(chǎn)報修/報廢申請單、資產(chǎn)驗收單、發(fā)票到財務(wù)部門進行結(jié)算。第十一章資產(chǎn)報廢第二十八條 凡符合下列條件之一的資產(chǎn)，可以申請報廢：1使用期滿。資產(chǎn)已

12、達到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定確認不能進行修復(fù)和繼 續(xù)使用的；2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損 的；3、由于設(shè)計、施工、制造技術(shù)不過關(guān)，質(zhì)量低劣，無法修復(fù)繼續(xù)使用，未達到預(yù) 定使用年限而中途報廢的；4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進步被先進設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進行出售 和有償轉(zhuǎn)讓的；5、除上述情況外，由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。第二十九條 資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面 資產(chǎn)報廢申請 說明書，報資產(chǎn)管理部門進行審查，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報廢后由資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)報 廢手續(xù)。第三十條資產(chǎn)報廢后處理報廢資產(chǎn)清理原則：根據(jù)業(yè)務(wù)屬性，辦公類資

13、產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定，生產(chǎn)加 工類由運營部或中心廚房確定，行政、財務(wù)部門參加鑒定。報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負 責(zé)處理。對部分或全部仍有使用價值的，由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將 報廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。第十二章 資產(chǎn)調(diào)撥第三十一條資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的使用效益，應(yīng)定期對積壓、閑置的資產(chǎn)及 時調(diào)劑處置，合理配置使用。第三十二條 資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況， 對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見，附書面資產(chǎn)調(diào)撥說明。第三十三條 調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑資產(chǎn)調(diào)撥說明提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料 并調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。第三十四條 調(diào)入部門資產(chǎn)管理人

14、憑資產(chǎn)調(diào)撥說明查驗調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料, 調(diào)整相關(guān)實物電子臺賬。第三十五條財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)調(diào)撥說明、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進行賬務(wù) 處理。第三十六條部門調(diào)整時，由資產(chǎn)管理部門會同相關(guān)部門進行資產(chǎn)清查，辦理資產(chǎn) 信息的變更。第三十七條人員調(diào)崗或離職，必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出具調(diào)離人員所 保管的資產(chǎn)清單，并對其進行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查，確認完好并辦理資產(chǎn)交 接手續(xù)后，資產(chǎn)管理部門才能在員工離職（調(diào)動）資產(chǎn)交接單上簽字，否則，人力 資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù)，不得發(fā)放相關(guān)薪資。第十三章資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用第三十八條公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。第三十九條 資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報廢、

15、處置，根據(jù)相關(guān)憑單，分別登入有 關(guān)帳套，保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負 責(zé)，財務(wù)部門負責(zé)審核。第四十條 資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況，并進行資產(chǎn) 核對。第十四章資產(chǎn)的報告制度第四十一條各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更，并定期盤點反映資產(chǎn)管理 狀況。1資產(chǎn)增減情況定期報告每月25日前，各部門資產(chǎn)管理人負責(zé)統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況，填寫月度新增 資產(chǎn)統(tǒng)計表（附表6）、月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)匯總并分析 資產(chǎn)管理中存在的問題及改進措施，每月 28日前隨月度行政工作報告一并上報。2、資產(chǎn)年度盤點每年11月份由資產(chǎn)管理部門負責(zé)組

16、織本公司的資產(chǎn)盤點工作。盤點工作要求：（1）盤點前準(zhǔn)備事項：人員編組、資產(chǎn)管理部門與財務(wù)部門事先核對賬目、資產(chǎn) 盤點統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。（2）成立盤點小組，下發(fā)文件，明確盤點的組織、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求、 完成時間等。（3）盤點：資產(chǎn)盤點按照相關(guān)要求進行具體實施。（4）形成盤點報告，內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門出具意見，報相關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，按報廢資產(chǎn)審批流程進 行報廢處理。第十五章資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎懲第四十二條建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟

17、失的直接責(zé)任人， 追究其相關(guān)責(zé)任，上級領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。第四十三條 使用資產(chǎn)的任何單位和個人，都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。第四十四條 在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的， 追究其責(zé)任人和上級領(lǐng)導(dǎo) 的責(zé)任并處以100-2000元的經(jīng)濟處罰：1、未按本管理制度履行職責(zé)，資產(chǎn)管理不善，致使資產(chǎn)嚴重損壞、丟失的；2、在本部門資產(chǎn)管理工作中，未按本管理規(guī)定辦事，濫用職權(quán)，造成嚴重后果的；3、不及時進行帳套登記，不按規(guī)定填寫各種單據(jù)，隱瞞真實情況的；4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的；5、弄虛作假，以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的；6、對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn)，不認真進行監(jiān)督管理，不收繳資產(chǎn)收益

18、的。第四十五條 對取得以下成績之一的單位和個人， 將給予表彰和獎勵100-2000元:1、積極開展資產(chǎn)管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，認真完成各項工作任務(wù)，成 績顯著的；2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新，運用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的；第四十六條造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的，相關(guān)責(zé)任人在按丟失資 產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上，按以下?lián)p失比例進行處罰：1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，視具體情況對相關(guān)責(zé)任人 處以100-1000元罰款;2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上，10萬元以下的（含10萬元）的，視具體情 況對相關(guān)責(zé)任人處以500-2000元罰款，并對進行通報批評；3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上，50萬元以下（含50萬元）的，視具體情 況對相關(guān)責(zé)任人處以1000-5000元罰款，并進行記過處分，調(diào)離原崗位；4、 損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的，視具體情況對相關(guān)責(zé)任人處以2000-10000元罰款，并責(zé)令停職檢查；第四十七條有下列行為之一的，對直接責(zé)任人和主要負責(zé)人依法給予行政處分