財務審批流程

1、公司財務管理審批制度及流程、采購付款審批制度流程一 為加強財務管理，節(jié)約費用開支，提高公司經濟效益，特制定采購付款審批制度流程。二 物料（包括原材料、輔料、設備、工具用具、辦公用品等）購置：1、主要原材料或單價在 500元以上的物料應由采購部門采用優(yōu)選的方式對幾家供應商的報價、 質量、服務進行比較，從中選購價廉物美的物料。2、報價審批程序如下：3、物料采購要填寫書面采購申請單 ，采購申請單的內容應該注明：現有庫存情況、購買 用途、品牌型號、預計費用、不同品牌的比較情況等。4、物料采購申請程序如下：三貨款審批：1、貨款是指：為了銷售而購入的原材料、耗材等所需支付的款項，包括采購定金、預付貨款、

2、結算貨款等。2、除零星采購、辦公用品和急件采購，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采 購金額較小，但長期耗用的物料采購，也需要簽訂合同。3、貨款支付審批程序：4、辦理貨款支付審批程序的用款申請單（除采購定金）要附上以下資料:（1 ）經審批的采購合同，沒有合同的則附上經審批的采購申請單（2）倉庫簽發(fā)的驗收入庫單；（3）供應商的對賬單；（4） 供應商開具的發(fā)票（由會計附上）。會計：當月28日前 取得供應商發(fā)票， 采購員協(xié)助跟進采購員：憑齊備無誤的 付款資料于次月 15日 前辦理用款申請手續(xù)5、貨款審批工作流程:采購員：月末核對當月供應商 的對賬單（參考采購日報） 會計復核注：1、已付過

3、定金或預付款的，要把已付的定金或預付款注明在用款申請單上；2、填寫用款申請單時內容必須真實、清析、完整；每次實際付款金額與用款申請 單金額不一致時，把已審批的用款申請單復印，并注明本次實付款和未付款金 額，以作為下次付款審批的依據；3、該貨款審批主要是針對月結供應商；4、 支付給月結供應商的貨款的付款時間為每月日。二、銷售收款管理制度流程：1、為加強財務管理，按期收回貨款，加速資金周轉，提高公司經濟效益，實現銷售利潤最大化，特制定本制度流程。2、與客戶對賬應收流程客戶對賬及應收款流程表1.業(yè)務員每月月 末與倉庫、財務 對賬，確保送貨 數量及金額一致2.業(yè)務員傳真 對賬單給客戶對 賬，確保與客戶

4、 數據一致3.業(yè)務員根據客戶 要求，填制發(fā)票 開立申請表交財 務，后附客戶回傳 的對賬單4.財務開 具發(fā)票5.業(yè)務員把 發(fā)票交客戶， 并催收貨款3、貨款到期日前業(yè)務員、 財務應提前提醒客戶付款， 財務應及時查收，貨款收到應立即通知總經理、 業(yè)務員，并編制“應收賬款明細表”。三.費用報銷審批程序：1、一般費用報銷審批程序：1 ）費用報銷一般是指員工現金報銷費用。2）經辦人應辦理完業(yè)務三天內填制費用報銷單送達財務部。3 ）市內交通費：市內外出辦理公司事務，一般要求乘坐公共汽車，如屬于緊急公務或攜帶非常 重要資料等的確需要乘坐的士的，則事先要與業(yè)務主管領導申請同意，報銷時要在的士發(fā)票后注明從哪里到哪

5、里。4）零星采購：要附上采購申請單和入庫單。5）業(yè)務招待費：是指招待客人所發(fā)生的餐費、娛樂及贈送禮品等所支出的費用，本費用必須本著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴控制，該費用發(fā)生前，要向總經理申請（可電話或書面） 同意。6）總經理審核的內容：主要是審核費用是否屬實、合理。7）會計審核的內容：審核所附單據是否齊全，發(fā)票是否真實、合法、合理，計算是否準確等。2、差旅費報銷審批程序：1 ）出差人員應于回到公司后一周內填制差旅費報銷單送達財務部。2）總經理審核的內容：主要是審核出差日期、理由、人數、乘坐的交通工具等是否屬實。3）會計審核的內容：審核車（船）票、飛機票、交通費、住房費是否真實、合法、合理，

6、計算 是否準確等。3、報銷審批流程：經辦人填制費 用報銷單或差 旅費報銷單部門經*理或主管審核會計審* 核財務部報銷或付款注：1報銷金額超過元以上，要提前一天給財務報計劃；2、逢周為報銷日。4 公務借款：1、由于業(yè)務招待、零配件采購、出差、外派學習等需要借款的，應按相應的管理制度辦好手續(xù) 后方可到財務部借支。嚴禁非公務性借款行為。2、出差回到公司或有關業(yè)務辦理完畢后，應及時到財務部結清臨時借款，多退少補；超過兩 周未到財務部結清借款的，財務部可從工資中扣收，除非當事人書面說明理由并報總經理 審批同意延期，同時抄報財務部。3、借款流程：經辦人填制 借款單一監(jiān)事或廠長 審核一總經 理、監(jiān) 事審批財

7、務部 付款注：借款金額超過元以上，要提前一天給財務報計劃。5出納付款流程：1出納根據看到有會計及總經理的簽字方可付款，2付款時沒看到有單有據不可報銷，要做到見單付款。3付完款要當天做好現金日報表發(fā)會計及總經理郵箱，把當天的銀行付款水單跟報銷單粘在一 起，做到賬單相符。四.會計管理制度流程:1稅款申報及交納：各種稅款申報及交納，應符合國家有關稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅，不得偷稅漏稅。稅款申 報及納繳流程：會計填制納 稅申報表2每月10號前出財務報表及各項明細表及其他事項。五、公司資料、財務資料保管與存檔制度一、為加強對公司和財務資料安全性及保密性的管理，對現行辦公無紙化、電子數據、網銀密碼的 保管及

8、存檔，特制定本制度。二、采購、銷售、人事、行政、倉庫等部門的資料由各部門每月應裝訂成冊，自行按月、季、年歸 檔分類保管，不得隨意 失銷毀，不得攜帶外出，定期清理時需向行政部門及財務部門申請，經 總經理批準后方可作出處理。三、 公司的公章、個人印鑒、營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證（數字證書）、許可證書、稅務登記證、公章備案證明、公司章程、股東會決議、銀行卡（個人卡）等重要資料由總經理負責保管（如總 經理出差外地則由總經理指定專人保管），各部門需要使用時必須辦理借用手續(xù)。四、財務檔案管理，財務部每月要將記賬憑證裝訂成冊，年度終了打印各項總賬及明細帳；公司的 會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件、稅務申報表和其他有保存價值的資料按月、季、 年歸檔保管；會計檔案不得攜帶外出。五、銷售發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票）由會計或辦稅員到稅務機關領取，并妥善保管，實 行專人負責制。六、財務專用章、發(fā)票專用章、開戶許可證、銀行賬號、支票、網上銀行支付證書由財務部保管及 管理。七、網上銀行支付證書（授權 U 盾）及密碼、銀