金融會計作業(yè)題

1、1 .煙酒公司定期存款一筆150000元，定期一年，于7月1日到期，利息轉(zhuǎn)入活期存款賬戶。假設(shè)于每季末計算應(yīng)付利息，一年期定期存款利息為%0。2 .為下列存款賬戶計算積數(shù)弁計算利息、辦理利息轉(zhuǎn)帳。戶名：賬號：2010007月利率：%0日期摘要借方貸方借或貸余額日數(shù)積數(shù)6月1日承前頁貸800007232110006月2日轉(zhuǎn)借2000貸6月5日轉(zhuǎn)貸5000貸6月9日現(xiàn)收1100貸6月11日現(xiàn)付45000貸6月14日轉(zhuǎn)貸2900貸6月17日轉(zhuǎn)借4000貸3 .儲戶張華明2003年4月22日存入定期2年的儲蓄存款10000元，于2005年4月22日支取，存入時2年期定期儲蓄存款利率%4.某儲戶2004

2、年6月2日存入定期1年的儲蓄存款15000元，于2005年8月2日來行支取，存入時1年期定期儲蓄存款利率%支取日活期儲蓄存款利率%5. 某儲戶2003年3月20日存入定期3年的儲蓄存款5000元，于2005年8月20日來行提前支取2000元，存入時3年期定期儲蓄存款利率%。提前支取日活期儲蓄存款利率%。6. 某儲戶2004年8月10日開立零存整取儲蓄存款戶，并固定月存款額100元，定期1年存期內(nèi)逐月存入，沒有漏存，于2005年8月28日來行支取本息，存入時1年期零存整取定期儲蓄存款利率%。支取日活期儲蓄存款利率%。7. 客戶王金元2005年4月1日申請住房貸款150000元，貸款期限10年，貸

3、款利率%。經(jīng)審查同意發(fā)放貸款并采用“等額本金還款法”歸還貸款。作出貸款發(fā)放的會計分錄；計算每月歸還本金額；第一個月應(yīng)歸還貸款利息額；第五個月歸還貸款利息額，并寫出會計分錄。8. 客戶張茂林2006年3月1日申請住房按揭貸款200000元，售房單位為國華房地產(chǎn)公司，貸款期限20年，貸款利率%。經(jīng)審查同意發(fā)放貸款并采用等額本息還款法歸還貸款。做出貸款發(fā)放和第一個月歸還貸款的會計分錄。9. 醫(yī)療器械廠4月28日向開戶行提交銀行承兌匯票及貼現(xiàn)憑證，申請貼現(xiàn)，匯票面額400000元，匯票4月15日簽發(fā)并經(jīng)省外某行承兌，7月15日到期。經(jīng)審查同意，辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為%0。作出辦理貼現(xiàn)和到期收回貼現(xiàn)款的會計

4、分錄。10. 力宏集團公司的逾期貸款一筆，金額500000元，銀行已轉(zhuǎn)入非應(yīng)計貸款，該筆貸款利息共計21200元。本日力宏集團歸還該筆貸款520000元。銀行按規(guī)定處理。11. 耐火材料廠購進原材料一批，于1月18日申請貸款240000元，期限3個月，合同利率%o,經(jīng)批準(zhǔn)辦理貸款發(fā)放手續(xù)。該筆貸款于4月18日到期時只收回100000元，剩余140000元于7月18日歸還（安季結(jié)息的手續(xù)略；假設(shè)逾期貸款利率按合同利率加收50%，計算應(yīng)計收逾期貸款利息.）寫出會計分錄。12. 農(nóng)業(yè)銀行辦理下列支票業(yè)務(wù)：（1）開戶單位三河糧店送存同一行出開戶單位第八中學(xué)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額12500元，審查無誤

5、后轉(zhuǎn)賬。（2）開戶單位紡織品批發(fā)部填制進賬單送存轉(zhuǎn)賬支票一張，金額24500元，系同城某農(nóng)業(yè)銀行開戶單位童裝廠簽發(fā)。提出交換后，約定時間內(nèi)，簽發(fā)人開戶行未通知退票。寫出雙方行的會計分錄。如在退票時間內(nèi)通知退票，雙方行的會計分錄。13. 農(nóng)業(yè)銀行市北區(qū)辦事處辦理下列銀行匯票業(yè)務(wù)：（1）華聯(lián)商廈提交銀行匯票申請書申請簽發(fā)銀行匯票，匯款金額85000元，系貨款。銀行審查后處理賬務(wù)并簽發(fā)#118匯票。（ 2） 華聯(lián)商廈申請簽發(fā)的#118匯票，本日收到劃付款項的信息，代理付款行代進帳金額79600元，出票金額85000元，寫出出票行結(jié)清匯票的會計分錄。14. 商業(yè)匯票業(yè)務(wù)（ 1） 5月3日，開關(guān)廠向開戶

6、行（工商銀行某辦事處）提交委托收款憑證，系委托銀行收取到期的商業(yè)承兌匯票款，該商業(yè)承兌匯票由省外某農(nóng)業(yè)銀行開戶單位供電局3月8日承兌，5月8日到期，匯票面額146800元。省外某農(nóng)業(yè)銀行于5月7日收到委托收款憑證及匯票，當(dāng)日通知供電局付款，開戶行5月9日將款項劃出。收款人開關(guān)廠的開戶銀行于5月11日收到劃回款項后，為開關(guān)廠收賬。作出收付款單位開戶行的會計分錄。（2）農(nóng)業(yè)銀行甲縣支行收到地毯廠提交委托收款憑證和即將到期的銀行承兌匯票一份，金額220000元，審查無誤后，當(dāng)日將委托收款憑證及銀行承兌匯票第二、三連寄往異省農(nóng)業(yè)銀行某辦事處，承兌申請人為該辦事處開戶單位東山賓館，承兌銀行按時劃出款項，甲縣支行及時收到劃回款項并為地毯廠收賬。作出雙方行的會計分錄。15. 匯兌業(yè)務(wù)10月8日，農(nóng)業(yè)銀行和平路分理處發(fā)生下列匯兌業(yè)務(wù)，按規(guī)定進行處理：