造價師土建案例分析_計算公式匯總

1、專業(yè).專注投資估算一、設(shè)備購置費1 .國產(chǎn)單臺非標準設(shè)備原價=（材料費+加工費+輔助材料費）X（1+專用工具費費率）X（1+廢品損失費費率）+外購配套件費X（1+包裝費費率）-外購配套件費X（1+利潤率）+外購配套件費】X1+增值稅稅率）+設(shè)計費2 .進口設(shè)備購置費過程簡稱項目計算基數(shù)費率備注國外港口船上交貨FOB離岸價1國際運費=FOBX運費費率CFR運費在內(nèi)價=FOB+國際運費2運輸保險費=CIFX保險費費率價內(nèi)費我國港口卸貨CIF到岸價=FOB+國際運費+運輸保險費外匯牌價=原幣貨價X人民幣外匯匯率1銀行財務費=FOBX銀行財務費費率2外貿(mào)手續(xù)費=CIFX外貿(mào)手續(xù)費費率進口M3關(guān)稅=CI

2、FX進口關(guān)稅稅率報關(guān)4消費稅=CIF+關(guān)稅+消費稅X消費稅稅率價內(nèi)稅八屬費5進口環(huán)節(jié)增值稅=CIF+關(guān)稅+消費稅才曾值稅稅率6車輛購置稅=CIF+關(guān)稅+消費稅X車輛購置稅稅率我國港口提貨設(shè)備原價（抵岸價）=CIF+兩費+三稅+車輛購置稅設(shè)1運費和裝卸費陸備運雜2包裝費設(shè)備原價X設(shè)備運雜費費率運3設(shè)備供銷部門手續(xù)費=費4采購與倉庫保管費設(shè)備抵達工地設(shè)備購置費=設(shè)備原價+設(shè)備運雜費3 .投資估算（根據(jù)已建工程估算擬建工程的工程費）（1）生產(chǎn)能力指數(shù)法(2)設(shè)備系數(shù)法(3)主體專業(yè)系數(shù)法二、預備費=基本預備費+價差預備費1 .基本預備費=(工程費+工程建設(shè)其他費)x基本預備費費率2 .價差預備費(1

3、)確定各年投資計劃額(工程費+工程建設(shè)其他費+基本預備費)；(2)確定建設(shè)前期年限和建設(shè)期年份數(shù)；(3)f=年均投資價格上漲率；m=建設(shè)前期年限；代入公式分別計算各年價差預備費；(4)匯總?cè)?、建設(shè)期貸款利息(1)確定各年貸款額(2)年名義利率；m二年計息期數(shù)；代入公式，確定年實際利率；(3)分別計算每年利息(當年貸款半年計息；以前各年貸款連本帶利全部計息)(4)匯總四、流動資金估算1 .擴大指標估算法流動資金=擬建項目年產(chǎn)量X單位產(chǎn)量占流動資金的數(shù)額=年費用基數(shù)X各類流動資金率2 .分項詳細估算法流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)=應收賬款+現(xiàn)金+存貨+預付賬款流動負債=應付賬款+預收賬款五

4、、匯總1 .建設(shè)投資=設(shè)備購置費+建筑安裝工程費+工程建設(shè)其他費+預備費2 .固定資產(chǎn)投資=建設(shè)投資+建設(shè)期貸款利息3 .建設(shè)項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金投資財務評價一、固定資產(chǎn)折舊費1 .平均年限法(亦稱使用年限法或直線法)(1)計算固定資產(chǎn)原值(所有固定資產(chǎn)投資，有建設(shè)期貸款利息，沒有無形資產(chǎn))(2)計算年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-殘值)/折舊年限(3)運營期末回收固定資產(chǎn)余值=年折舊費X(折舊年限-運營期限)+殘值2 .工作量法(用于里程折舊和臺班折舊)（1）每臺班折舊額=（原值-殘值）/規(guī)定總工作臺班（2）年折舊額=年實際工作臺班X每臺班折舊額3 .雙倍余額遞減法（加速折舊法）（1

5、）年折舊率=2/折舊年限（2）年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率4 .年數(shù)總和法（加速折舊法）（1）年折舊率=（折舊年限-已使用年數(shù)）/折舊年限X（折舊年限+1）/2（2）年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值X年折舊率二、攤銷費=無形資產(chǎn)/攤銷年限（或運營期限）三、項目投資現(xiàn)金流量表（以行填寫）1 .各年現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+補貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動資金2 .各年現(xiàn)金流出=建設(shè)投資（不含利息）+流動資金+經(jīng)營成本+營業(yè)稅金及附加+維持運營投資+調(diào)整所得稅（1）調(diào)整所得稅=息稅前利潤（扣除息和稅之前）X所得稅稅率（2）息稅前利潤=營業(yè)收入+補貼收入-經(jīng)營成本-營業(yè)稅金及附加-折舊費-攤銷費-維

6、簡費3 .各年凈現(xiàn)金流量=當年現(xiàn)金流入-當年現(xiàn)金流出4 .累計凈現(xiàn)金流量5 .折現(xiàn)系數(shù)（會給）6 .折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7 .累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財務凈現(xiàn)值FNPV）四、項目資本金現(xiàn)金流量表（以行填寫）1 .各年現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+補貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動資金2 .各年現(xiàn)金流出=項目資本金（自有資金）（建設(shè)期投入+流動資金投入）+借款本金償還（長期+短期）+借款利息支付（長期+短期）現(xiàn)還本付息表】+經(jīng)營成本+營業(yè)稅金及附加+維持運營投資+所得稅所得稅=應納所得稅額（扣除利息的利潤總額）X所得稅稅率（2）應納所得稅額=營業(yè)收入+補貼收入-經(jīng)營成本-營業(yè)稅金及附加-折舊費-攤銷費-

7、維簡費-利息支出-彌補以前年度虧損3 .各年凈現(xiàn)金流量=當年現(xiàn)金流入-當年現(xiàn)金流出4 .累計凈現(xiàn)金流量5 .折現(xiàn)系數(shù)（會給）6 .折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7 .累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財務凈現(xiàn)值FNPV）五、還本付息計劃表（按列填寫）1 .建設(shè)投資借款（1）等額本金償還法每年還本額=累計借款額（建設(shè)投資包含建設(shè)期利息）/還款年數(shù)每年付息=期初累計借款余額XJ率（年實際利率）（2）等額本息償還法每年償還本息和=期初累計借款額x（A/P,i,n）每年付息=期初累計借款余額率（年實際利率）每年還本額=每年償還本息和-每年付息2 .流動資金借款（追加投入，累計使用，每年付息，期末一次還本）3 .臨時借款（

8、彌補還不上的部分）判斷公式：未分配利潤+折舊費+攤銷費w該年應還本金六、總成本費用估算表（按行填寫）1.總成本費用=經(jīng)營成本+折舊費+攤銷費+利息利息=建設(shè)投資彳t款利息+流動資金借款利息+短期借款利息還本付息表】七、利潤與利潤分配表（按列填寫）1 .利潤總額=營業(yè)收入+補貼U入-營業(yè)稅金及附加-總成本費用加總成本費用估算表】2 .凈利潤=利潤總額-所得稅=利潤總額-（利潤總額-彌補以前年度虧損）X所得稅稅率3 .未分配利潤=凈利潤+期初未分配利潤-彌補以前年度虧損-法定盈余公積金-應付投資者各方股利八、財務評價指標1 .投資收益率指標秣考慮資金時間價值，正常年份選擇困難，不能作為決策主要依據(jù)

9、】（1） .總投資收益率（ROI）=EBIT/=息稅前利潤/項目總投資EBIT:項目正常年份息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（2） .項目資本金凈利潤率（ROE）=NP/EC=凈利潤/資本金NP:項目正常年份凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤2 .投資回收期指標可以顯示資本周轉(zhuǎn)速度，但沒有考慮方案整個計算期內(nèi)現(xiàn)金流量】投資回收期=（累計出現(xiàn)正值年份-1）+累計負值最末年/正值當年（1）靜態(tài)投資回收期（折現(xiàn)前）判斷：PwPc（行業(yè)基準投資回收期）方案可以考慮接受；P>Pc方案不可行（2）動態(tài)投資回收期（折現(xiàn)后）判斷：Pwn（項目計算期）方案可以考慮接受；P>n方案不可行3 .凈現(xiàn)值指標

10、腑補了前兩項的不足，但基準收益率（即期望值）確定困難，必須找到相同分析期限，且不能反應單位投資的使用效率和各年經(jīng)營成果】（1）凈現(xiàn)值=項目累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量之和（現(xiàn)金流量表最后一格）判斷：FNPVR方案可行；FNPVV0方案不可行；凈現(xiàn)值越大越好（2）凈年值=凈現(xiàn)值x（A/P,i,n）族本回收系數(shù)】判斷：FNAV>0方案可行；FNAVV0方案不可行；凈年值越大越好（3）凈現(xiàn)值率（NPVR）（輔助評價）=凈現(xiàn)值/投資現(xiàn)值判斷：NPVRR方案可行；NPVRV0方案不可行；4 .內(nèi)部收益率指標都好，且不受外部參數(shù)（基準收益率）影響，但計算復雜，對非常規(guī)現(xiàn)金流量的項目答案可能不唯一】(1)內(nèi)部收

11、益率(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量FNPVirr=0時的折現(xiàn)率)內(nèi)插法：取FNPVir,FNPV24;且ii?i2<2;已知FNPVirr=0貝U(FNPVi?FNPVirr)/(FNPVi?FNPV2)=(ii?IRR)/(ii?i2)IRR有c(行業(yè)基準收益率)方案可以考慮接受；IRRvic方案不可行5 .償債能力指標(i)利息備付率(ICR)=EBIT/PI=息稅前利潤/應付利息加總成本費用表】判斷：利息備付率應大于i且越高越好(2)償債備付率(DSCR)=(EBITDA-Tax)/PD=(息稅前利潤+折舊+攤銷-所得稅)/應還本付息金額判斷：償債備付率應大于i且越高越好(3)資產(chǎn)負債率(L

12、OAR)=TL/TA=期末負債總額/期末資產(chǎn)總額睨資產(chǎn)負債表】判斷：資產(chǎn)備付率應適度(符合行業(yè)標準)九、互斥方案的評價1 .靜態(tài)評價(1)增量投資收益率R(2-i)=經(jīng)營成本(C1-C2)/投資額(I2-I1)判斷：R(2-1)2行業(yè)基準收益率，投資額大的方案好；表明：投資的增量可以由經(jīng)營成本的節(jié)約來得到補償；(2)增量投資回收期P(2-1)=投資額(I2-I1)/經(jīng)營成本(C1-C2)判斷：P(2-1)等亍業(yè)基準投資回收期，投資額大的方案好；表明：增量投資的年限可以由經(jīng)營成本的節(jié)約來得到補償；(3)年折算費用Z=總投資I/基準投資回收期P+年經(jīng)營成本C=總投資IX基準收益率i+年經(jīng)營成本C判

13、斷：最小者最優(yōu)】word完美格式(4)綜合總費用S=總投資I+年經(jīng)營成本CX基準投資回收期=年折算費用ZX基準投資回收期P判斷：最小者最優(yōu)】2 .動態(tài)評價(1)凈現(xiàn)值法睜現(xiàn)值最大者最優(yōu)】或費用現(xiàn)值法費用現(xiàn)值最低者最優(yōu)】PS.計算期不同時可采用：最小公倍數(shù)法,研究期法,無限計算期法(2)凈年值法凈年值最大者最優(yōu)】(3)增量內(nèi)部收益率？IRR淘汰備選方案中IRRv基準收益率的方案將備選方案按投資額由小到大排列計算相鄰兩方案的？IRR(A1-A2)若？IRR)基準收益率，取投資額大的方案2;十、不確定性分析1 .盈虧平衡禾I潤B=總收入TR-總成本TC總收入TR=單位產(chǎn)品售價PX(1-銷售稅及附加稅

14、6%)X產(chǎn)量Q總成本TC=固定成本CF+單位產(chǎn)品可變成本CVX產(chǎn)量Q(1)產(chǎn)量盈虧平衡點BEP(Q),即B=0的時候，求產(chǎn)量Q;觸低越好】(2)單價盈虧平衡點BEP(P),即B=0的時候，求單位產(chǎn)品售價P;驅(qū)低越好】(3)年銷售額盈虧平衡點BEP(S),即B=0的，求BEP(S)=單位產(chǎn)品售價PX產(chǎn)量Q(4)生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點BEP(%);【BEP(%)<70%,產(chǎn)品抗風險能力好】BEP(%)=盈虧平衡點銷售量BEP(Q)/正常產(chǎn)銷量(即設(shè)計生產(chǎn)能力)(5)固定成本盈虧平衡點BEP(CF),即B=0的時候，求固定成本CF;腿高越好】(6)單位產(chǎn)品可變成本盈虧平衡點BEP(CV),即

15、B=0的時候，求單位產(chǎn)品可變成本CV瞰高越好】2 .敏感性分析第一步：計算初始條件下項目的凈現(xiàn)值NPVo第二步：逐一計算各分析對象在一定幅度變化條件下的變化情況NPVio%；NPV-10%等第三步：畫圖直線越陡，越敏感；直線與X軸交點距離原點越近，越敏感】第四步：敏感度系數(shù)(Saf)=(?A/A)/(?F/F)=評價指標變化率/因素變化率第五步：臨界點(直線與X軸的交點值)方案比較評選方法1 .綜合評分法方案綜合得分=匯求和咯功能分別評分X各自權(quán)重】2 .價值工程價值指數(shù)丫=功能指數(shù)F/成本指數(shù)C功能指數(shù)5=該功能綜合得分/所有功能綜合得分之和成本指數(shù)C=該方案單方造價/所有方案單方造價之和判

16、斷：(1)多方案優(yōu)選時，V最大者最優(yōu)；(2)單方案優(yōu)化時，V=1時，最理想；3 .壽命周期成本費用理論(最小年費用法)酎慮資金時間價值】(1)年度壽命周期成本LCC=年度建設(shè)成本IC(設(shè)置費)+年度使用成本SC(維持費)心=建設(shè)投資X(A/P,i,n);【將現(xiàn)值折算到年值】SC=年運營費+大修費x(P/F,i,n)(A/P,i,n);照發(fā)生值先分別折算到現(xiàn)值，再折算到年值】(2)壽命周期成本的費用效率(CE)法費用效率CE=年收益SE/年度壽命周期成本LCC年收益SE=土地升值費+運行收入+節(jié)約時間4 .評分方法(1) 0-1打分法(2) 0-4評分法5 .決策樹6 .網(wǎng)絡(luò)進度計劃建設(shè)工程招投標1 .找錯題(找不符合規(guī)定的內(nèi)容，注意時間，注意數(shù)字)2 .投資決策(1)決策樹法(2)技術(shù)經(jīng)濟分析法3 .報價技巧的選擇和運用(1)多方案報價法從除了技術(shù)以外的角度修改，如工期，付款條件等】看是否對原方案進行了報價(2)增加建議方案法從技術(shù)角度修改】看是否對原方案進行了報價，是否從技術(shù)角度嚴格分析(3)突然降價法看是否在投標截止時間以前遞交(4)不平衡報價法必須保證總價不變，前高后低利用資金時間價值】，可能增加工