公司財務費用報銷管理制度

1、公司財務費用報銷管理制度為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等，以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第一條、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。第二條、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票

2、等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單第三條：在一個預算期內(nèi)，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。第四條：費用報銷基本流程：（公司現(xiàn)況：經(jīng)辦人填寫報銷單一公司負責人審批-財務復核付款）第五條：辦公費報銷行政部

3、負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。第六條：業(yè)務招待費1 .公司級招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。2 .部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。3 .進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4 .其它非公招待客人一律由個人承擔第七條：交通費原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。第八條：通訊費1 .普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷；2 .凡由公司委托銀行代扣手機

4、費的，由行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷；3 .固定電話實行定額制，由行政部統(tǒng)一報銷。報銷時間的具體規(guī)定第十四條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1 .根據(jù)實際情況在每月30日集中定時進行財務報銷。費用報銷2000以上均不當日結算，需經(jīng)財務審核之后，第二日結清。2 .借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。借款標準及流程第十五條：借款標準1 .員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）。2 .試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由

5、主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。3工程借款，不得超過該工程金額50%應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務部支取現(xiàn)金。4 .辦公人員借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。5 .借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。6 .個人非公原因一律不得向公司借支。第十六條：借款流程（公司現(xiàn)況：借款人填寫借款單一公司負責人審批-財務審核并付款）第十七條：費用審批管理。1 .公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統(tǒng)一審批。2 .公司負責人外出時可以指定授權

6、人（電話授權），報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據(jù)，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。3 .審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。4 .貨幣資金支付的批準方式為書面方式。5 .公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金各相應審核人或審批人以失職論的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù),處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。6 .報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額510倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。7 .審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%-50%勺罰款。8 .財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回