某餐飲管理公司資金管理制度

1、某餐飲管理公司資金管理制度為規(guī)范餐廳的資金運(yùn)作及管理工作,根據(jù)集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合餐廳 業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況,特制定本辦法。第一章 一般規(guī)定第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。 1、原始憑證的基本要求1原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或 者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi) 容、數(shù)量、單位和金額。2從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公 章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須 有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章

2、。 3凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑 證, 必須有入庫單或驗(yàn)收證明; 支付款項(xiàng)的原始憑證, 必須有收款單位的收款證明。 4一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一 式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù), 必須用雙面復(fù)寫紙 (發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外 套寫。5經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn) 文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù),另一份注 明原件在“報(bào)帳中”字樣。2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:1在空白報(bào)銷單上

3、將原始報(bào)帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階 梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與 報(bào)銷單的正面同向 ;若票據(jù)較多,可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。2將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上(將 左面對(duì)齊粘貼 。第二條 如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失,除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票,在理 由充分的情況下,按票價(jià)的 50%報(bào)銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷;特殊情況, 必須報(bào)請(qǐng)餐廳財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn); 已由銀行付款, 需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失, 須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說 明進(jìn)行核銷,同時(shí)對(duì)

4、經(jīng)辦人予以 100元的處罰。第三條 對(duì)不真實(shí)、 不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳; 對(duì)記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑 證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)要求出具單位或填 報(bào)人重開或更正(金額只可改小,不可改大 ,更正處加蓋單位印章或簽章。第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。1、差旅費(fèi)借支必須在返回餐廳五天內(nèi)報(bào)帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。2、 領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票, 經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù); 直接由餐廳 匯往各往來單位的款項(xiàng),記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到, 或工程完工后一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外 。3、凡未在規(guī)定

5、期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的,按起點(diǎn) 30元,每超期一天按兩 元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。4、費(fèi)用單據(jù)超過二個(gè)月的,不予報(bào)帳。第五條 嚴(yán)格執(zhí)行餐廳的審批規(guī)定, 所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意, 餐廳總經(jīng)理及 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。第六條 各項(xiàng)費(fèi)用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫餐廳(或絲寶集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷 單;第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù), 必須填寫絲寶集團(tuán)報(bào)銷單; 未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單,待貨到(或工程完工后由經(jīng)辦人取得發(fā)票, 辦理入庫驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收手續(xù),填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程第八條 報(bào)帳審批規(guī)定1、 各部門員工的日常費(fèi)用, 由部門

6、負(fù)責(zé)人控制審核, 報(bào)餐廳總經(jīng)理和餐飲管理公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理審批, ; 部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用, 直接由餐廳總經(jīng)理和餐飲管理公司財(cái)務(wù)經(jīng) 理控制審批。2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項(xiàng)費(fèi)用在 3000元以內(nèi)(含 3000元的,必須以書面 形式, 報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在 3000元以上的,必須逐級(jí)上報(bào),由集團(tuán) 批示。3、 餐廳各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi) 等所需資金的支出,由餐廳辦公室管理及審核,報(bào)餐廳總經(jīng)理及餐飲管理公司財(cái)務(wù) 經(jīng)理審批。4、餐廳日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用,由工程部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)餐 廳總經(jīng)理及餐飲管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。5、餐廳日常購置原

7、材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗 材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)餐廳總經(jīng)理及餐飲管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 審批。6、餐飲管理公司和餐廳所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外 ,均通過餐飲管理 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。第九條 報(bào)帳審批流程1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā) 生的費(fèi)用, 應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) ; 部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制, 杜絕先斬后 奏的現(xiàn)象發(fā)生。2、凡涉及購買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告,根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審 批人批準(zhǔn)后,由餐廳指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均 必須簽定采購合同 、購置及

8、報(bào)帳。3、各級(jí)審批人出差期間,對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán) 書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。第三章 資金的預(yù)算管理第十條 每年元月 10日前,餐廳根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計(jì)劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方 案,報(bào)集團(tuán)總部審批。第十一條 各餐廳根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案, 制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃, 每 月將餐廳節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。第十二條 餐廳總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃, 并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到 各需求部門。第十三條 按照確定的分部門資金需求計(jì)劃,合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。第四章 借支及請(qǐng)款規(guī)定

9、第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定1、凡餐廳員工因工作需要,需申請(qǐng)臨時(shí)借支的,必須填寫借支單,注明借支事由, 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金 借支一次不得超過 2000元。3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字 樣,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理借支手續(xù)。4、現(xiàn)金借支,嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。5、備用金借支,由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì),交各部門負(fù)責(zé)人 重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。第十五條 轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定1、除采購員借支外,其他部

10、門超過 2000元(含 2000元以上的開支,必須使用 轉(zhuǎn)帳支票付款。2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額;確實(shí)不 能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的,由財(cái)務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的,應(yīng)按規(guī)定填寫請(qǐng)款單,詳細(xì)注明收款單位名稱、 金額(或限額 、款項(xiàng)用途,協(xié)議號(hào)(已簽定合同 ,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部 門辦理借支手續(xù)。第十二條 異地付款的請(qǐng)款規(guī)定1、 原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細(xì)注明 原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位,必須在 辦理正式交接手續(xù)后交餐廳指定郵寄員郵寄;如辦理

11、的匯票為收款單位自帶,則財(cái) 務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對(duì)取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財(cái) 務(wù)印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(原件后,才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)。 “委托 書”及取票人身份證復(fù)印件由財(cái)務(wù)部門妥善保存。2、 對(duì)依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng), 請(qǐng)款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單 位名稱、帳號(hào)及開戶行填寫請(qǐng)款單;如果收款單位名稱、帳號(hào)或開戶行發(fā)生變動(dòng), 請(qǐng)款人必須提供往來單位加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。第五章 報(bào)帳程序及報(bào)帳的具體規(guī)定第十三條 費(fèi)用報(bào)帳1、費(fèi)用開支后,應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù);有借支的,必須先清理借支。2、 費(fèi)用報(bào)帳時(shí), 必須由經(jīng)手人根據(jù)餐廳有關(guān)制度及規(guī)定填寫報(bào)銷單, 詳細(xì)注明報(bào)帳 事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)部門辦理。3、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)帳時(shí),應(yīng)詳細(xì)注明合同號(hào)。4、根據(jù)報(bào)告開支的各項(xiàng)費(fèi)用,報(bào)帳時(shí),應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù),報(bào)帳時(shí) 附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。第十四條 固定資產(chǎn)報(bào)帳1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備購置報(bào)帳應(yīng)附申購單(或批示報(bào)告 、購貨發(fā)票、入 庫單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等 ,必須同時(shí)附專業(yè)檢測(cè) 部門出具的檢