某餐飲管理公司資金管理制度

1、某餐飲管理公司資金管理制度為規(guī)范餐廳的資金運作及管理工作,根據(jù)集團相關財務管理制度之規(guī)定,結合餐廳 業(yè)實際經營情況,特制定本辦法。第一章 一般規(guī)定第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。 1、原始憑證的基本要求1原始憑證內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或 者填制人的姓名;經辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經營業(yè)務的內 容、數(shù)量、單位和金額。2從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公 章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須 有經辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章

2、。 3凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑 證, 必須有入庫單或驗收證明; 支付款項的原始憑證, 必須有收款單位的收款證明。 4一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一 式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù), 必須用雙面復寫紙 (發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外 套寫。5經有關部門批準的經濟業(yè)務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準 文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據(jù),另一份注 明原件在“報帳中”字樣。2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:1在空白報銷單上

3、將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階 梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與 報銷單的正面同向 ;若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。2將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將 左面對齊粘貼 。第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失,除飛機票、火車票、船票、長途汽車票,在理 由充分的情況下,按票價的 50%報銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況, 必須報請餐廳財務部負責人批準; 已由銀行付款, 需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失, 須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章的原始單據(jù)復印件和經部門負責人簽字的專題說 明進行核銷,同時對

4、經辦人予以 100元的處罰。第三條 對不真實、 不合規(guī)定的原始憑證不予報帳; 對記載不準確、 不完整的原始憑 證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填 報人重開或更正(金額只可改小,不可改大 ,更正處加蓋單位印章或簽章。第四條 嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定,及時進行報帳。1、差旅費借支必須在返回餐廳五天內報帳,其他現(xiàn)金借支十天內必須結清。2、 領用的轉帳支票, 經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續(xù); 直接由餐廳 匯往各往來單位的款項,記入經辦人員往來帳,經辦人員必須在付款后(或貨到, 或工程完工后一個月內到財務部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外 。3、凡未在規(guī)定

5、期限內到財務部門結清財務手續(xù)的,按起點 30元,每超期一天按兩 元的標準遞增予以罰款。4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報帳。第五條 嚴格執(zhí)行餐廳的審批規(guī)定, 所有開支必須經部門負責人同意, 餐廳總經理及 財務部負責人審批后方可辦理。第六條 各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫餐廳(或絲寶集團費用報銷 單;第七條 已取得結算憑據(jù)的報帳業(yè)務, 必須填寫絲寶集團報銷單; 未取得結算憑據(jù)的付款業(yè)務,應由經辦人填寫請款單,待貨到(或工程完工后由經辦人取得發(fā)票, 辦理入庫驗收(或工程驗收手續(xù),填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程第八條 報帳審批規(guī)定1、 各部門員工的日常費用, 由部門

6、負責人控制審核, 報餐廳總經理和餐飲管理公司 財務經理審批, ; 部門負責人的日常費用, 直接由餐廳總經理和餐飲管理公司財務經 理控制審批。2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項費用在 3000元以內(含 3000元的,必須以書面 形式, 報管理公司總經理批準;單項費用在 3000元以上的,必須逐級上報,由集團 批示。3、 餐廳各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費 等所需資金的支出,由餐廳辦公室管理及審核,報餐廳總經理及餐飲管理公司財務 經理審批。4、餐廳日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報餐 廳總經理及餐飲管理公司財務經理審批。5、餐廳日常購置原

7、材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗 材等用于經營的物資,由采購部負責核實,報餐廳總經理及餐飲管理公司財務經理 審批。6、餐飲管理公司和餐廳所有需支付的資金(除臨時處置資金外 ,均通過餐飲管理 公司財務經理統(tǒng)籌安排。第九條 報帳審批流程1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā) 生的費用, 應逐級上報上級領導批準 ; 部門負責人必須做到嚴格控制, 杜絕先斬后 奏的現(xiàn)象發(fā)生。2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據(jù)報帳審批權限的規(guī)定經審 批人批準后,由餐廳指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務均 必須簽定采購合同 、購置及

8、報帳。3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權 書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。第三章 資金的預算管理第十條 每年元月 10日前,餐廳根據(jù)當年的經營計劃,提出當年資金總需求預算方 案,報集團總部審批。第十一條 各餐廳根據(jù)集團總部批準的資金預算方案, 制定各月的資金預算計劃, 每 月將餐廳節(jié)余資金匯總部集團使用。第十二條 餐廳總經理審定各部門申報的資金需求計劃, 并將總資金預算計劃分解到 各需求部門。第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。第四章 借支及請款規(guī)定

9、第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定1、凡餐廳員工因工作需要,需申請臨時借支的,必須填寫借支單,注明借支事由, 經部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續(xù)。2、差旅費借支必須由部門負責人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標準核定;其他現(xiàn)金 借支一次不得超過 2000元。3、因工作性質特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字 樣,經部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。4、現(xiàn)金借支,嚴格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。5、備用金借支,由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細,交各部門負責人 重新核定。如有工作或額度調整,應及時通知財務部門。第十五條 轉帳支票借支規(guī)定1、除采購員借支外,其他部

10、門超過 2000元(含 2000元以上的開支,必須使用 轉帳支票付款。2、使用轉帳支票付款,經手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不 能事先提供準確收款單位名稱或金額的,由財務部門開具限額轉帳支票。3、經手人預先領用轉帳支票的,應按規(guī)定填寫請款單,詳細注明收款單位名稱、 金額(或限額 、款項用途,協(xié)議號(已簽定合同 ,經部門負責人批準后在財務部 門辦理借支手續(xù)。第十二條 異地付款的請款規(guī)定1、 原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細注明 原因,經財務部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位,必須在 辦理正式交接手續(xù)后交餐廳指定郵寄員郵寄;如辦理

11、的匯票為收款單位自帶,則財 務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財 務印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(原件后,才能辦理匯票領取手續(xù)。 “委托 書”及取票人身份證復印件由財務部門妥善保存。2、 對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項, 請款人必須嚴格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單 位名稱、帳號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、帳號或開戶行發(fā)生變動, 請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑒章的變更證明原件。第五章 報帳程序及報帳的具體規(guī)定第十三條 費用報帳1、費用開支后,應憑報銷單辦理報帳手續(xù);有借支的,必須先清理借支。2、 費用報帳時, 必須由經手人根據(jù)餐廳有關制度及規(guī)定填寫報銷單, 詳細注明報帳 事由,并附正式原始發(fā)票,經部門負責人批準后在財務部門辦理。3、根據(jù)合同開支的各項費用,報帳時,應詳細注明合同號。4、根據(jù)報告開支的各項費用,報帳時,應附已批示的報告原件。5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設施等物資必須辦理入庫手續(xù),報帳時 附入庫單或直接由領用人在原始憑證上簽字證明。第十四條 固定資產報帳1、固定資產(包括機器設備購置報帳應附申購單(或批示報告 、購貨發(fā)票、入 庫單或驗收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(如電梯、鍋爐等 ,必須同時附專業(yè)檢測 部門出具的檢