小企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)因素分析小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由多個(gè)方面形成，其中之一是當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸管理方式造成。目前，銀行只對(duì)小企業(yè)發(fā)放短期流動(dòng)資金貸款，以一年為周期，收舊貸新。這樣小企業(yè)所得貸款往往與自身的現(xiàn)金流不相匹配，帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。以年銷售額 500 萬(wàn)元的小企業(yè)銀行融資情況為例，這樣小型規(guī)模的企業(yè)在銀行和其它金融機(jī)構(gòu)取得的融資額度通常只能在150 萬(wàn)元左右，而且是一年一貸，還舊借新。這樣的貸款管理方式看似常規(guī)， 但對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)而言比較為難。 因?yàn)槟甓蠕N售額 500 萬(wàn)元的企業(yè)不可能在一個(gè)月內(nèi)回籠 150 萬(wàn)元的銷售貨款，也不可能在一個(gè)月內(nèi)完成 150 萬(wàn)元的原材料采購(gòu)額度。 在

2、到期歸還貸款時(shí)， 企業(yè)由于不能用正?；鼗\的銷售貨款歸還到期貸款，只能通過(guò)高息民間借貸和高利貸融資的資金歸還到期貸款。如果銀行機(jī)構(gòu)按企業(yè)銷售貨款的真實(shí)現(xiàn)金流發(fā)放和收回貸款，每年應(yīng)該多次發(fā)放貸款和多次收回貸款， 這樣會(huì)相對(duì)增加人力成本和管理費(fèi)用。可以推算，一家銷售額 500 萬(wàn)元的生產(chǎn)企業(yè)，每月的理論銷售額和貨款回籠額平均為 40 萬(wàn)元左右，當(dāng)月的 40 萬(wàn)元銷售額與當(dāng)期的貸款還舊借新額度 150 萬(wàn)元差額在 100 萬(wàn)元以上。按銀監(jiān)會(huì)的流動(dòng)資金貸款管理辦法規(guī)定， 流動(dòng)資金貸款只能用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際需要， 但在貸款業(yè)務(wù)操作的實(shí)踐過(guò)程中，由于銀行方面管理成本等原因， 造成貸款用途難以合規(guī)地用

3、到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)需要上去。 雖然銀行在貸后管理中要求客戶提供與貸款用途相符的購(gòu)銷合同和具體的用款憑證， 但信貸管理人員只認(rèn)可有關(guān)憑證形式上的合規(guī)， 而并不關(guān)心真實(shí)的貸款用途。因此，貸款客戶把季節(jié)性閑置的生產(chǎn)資金使用到民間借貸，或者投入到房地產(chǎn)投資等領(lǐng)域。第二個(gè)方面，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資項(xiàng)目只局限于流動(dòng)資金短期貸款， 而企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的廠房、 設(shè)備資金需求基本不予考慮。近年來(lái)，中小企業(yè)蓬勃發(fā)展，而廠房設(shè)備的融資渠道在銀行方面幾乎不存在， 因此這些新建和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的企業(yè)受到資金的限制。民間融資的利息價(jià)格高，資金規(guī)模小而分期散，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的支持力度有限。 因此，難免有企業(yè)將短期流動(dòng)資

4、金貸款用于擴(kuò)建廠房和購(gòu)買設(shè)備等固定資金用途。 由于固定資產(chǎn)的使用周期長(zhǎng)， 資金回流要通過(guò)折舊和利潤(rùn)的途徑實(shí)現(xiàn)， 造成了這些擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的企業(yè)， 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流與銀行機(jī)構(gòu)的流動(dòng)資金貸款不匹配的反常現(xiàn)象。第三個(gè)方面， 中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況難以精確計(jì)量， 是銀行對(duì)這些企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量不準(zhǔn)的重要原因。一般情況下，中小企業(yè)為了避稅，將成本攤銷得過(guò)多，或采取不開發(fā)票，減少銷售額度的方式隱瞞經(jīng)營(yíng)成果。 而給銀行機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表又采取了脫離實(shí)際的過(guò)度粉飾， 使銀行機(jī)構(gòu)對(duì)這些企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況難以辨別。 在企業(yè)第一還款來(lái)源無(wú)法認(rèn)定的情況下， 銀行給予這些企業(yè)的貸款授信時(shí)， 采取了根據(jù)房地產(chǎn)抵押額度進(jìn)

5、行匡算的方式，這樣又限制了這些企業(yè)得到銀行機(jī)構(gòu)貸款的額度。因?yàn)檫@些小企業(yè)往往是處于資本原始積累階段， 大部分小企業(yè)都分布在農(nóng)村，受到農(nóng)村集體土地不能流轉(zhuǎn)， 變現(xiàn)能力不強(qiáng)的制約。用自有房地產(chǎn)抵押的能力比較弱， 又難以取得擴(kuò)大再生產(chǎn)的固定資產(chǎn)貸款融資， 許多企業(yè)都通過(guò)民間借貸的途徑籌措資金， 解決擴(kuò)大再生產(chǎn)的融資問題。銀行機(jī)構(gòu)在充分了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的前提下， 才能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。因此建議到稅務(wù)部門、 工商行政管理部門收集小企業(yè)的真實(shí)信息。通過(guò)多個(gè)角度觀察小企業(yè)的生存狀態(tài)， 可達(dá)到充分識(shí)別這些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素的效果。 銀行機(jī)構(gòu)也可以通過(guò)創(chuàng)新貸款方式解決小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控問題， 例如對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常， 且房地

6、產(chǎn)抵押手續(xù)完整， 抵押物變現(xiàn)能力較強(qiáng)的貸款客戶發(fā)放中期流動(dòng)資金貸款，或?qū)π∑髽I(yè)采用可循環(huán)貸款方式， 以此解決銀行短期貸款與企業(yè)現(xiàn)金流不匹配的問題。 對(duì)固定資產(chǎn)投資已經(jīng)形成的小企業(yè)貸款客戶，發(fā)放適當(dāng)比率的固定資產(chǎn)貸款也是可選之策。2011-9-20 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分， 益州疲弊， 此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，

7、使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無(wú)大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇?，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以傾頹也。 先帝在時(shí)，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書、 長(zhǎng)史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來(lái)二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來(lái)，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報(bào)先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損