暫估業(yè)務(wù)的課程培訓(xùn)

1、暫估業(yè)務(wù)的處理分析暫估業(yè)務(wù)的處理分析暫估業(yè)務(wù)的分析 講解思路講解思路暫估業(yè)務(wù)的概念理解暫估業(yè)務(wù)的處理方式具體的案例分析常見業(yè)務(wù)的問(wèn)題處理一、暫估業(yè)務(wù)的概念一、暫估業(yè)務(wù)的概念概念：購(gòu)買材料的企業(yè)在尚未收到結(jié)算單據(jù)時(shí)，材料已經(jīng)運(yùn)到并驗(yàn)收入庫(kù)，對(duì)于這種未確定材料款先入庫(kù)業(yè)務(wù)稱為暫估業(yè)務(wù)。 注意：一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行入庫(kù)單和發(fā)票的結(jié)算在存貨中按非暫估處理，分入庫(kù)單已記賬和未記賬兩種。 (是否為暫估看發(fā)票結(jié)算時(shí)間）二、暫估業(yè)務(wù)的三種處理方式二、暫估業(yè)務(wù)的三種處理方式月初回沖：是指月初時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字回沖單，報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)報(bào)銷金額生成采購(gòu)報(bào)銷入庫(kù)單 。處理流程： 單到回沖：?jiǎn)蔚交貨_是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)

2、自動(dòng)生成紅字回沖單，并生成采購(gòu)報(bào)銷入庫(kù)單。與月初回沖最大的區(qū)別是月初不會(huì)自動(dòng)生成紅沖，而是發(fā)票來(lái)了在采購(gòu)中和入庫(kù)單結(jié)算，且在核算中暫估成本處理后同時(shí)生成紅藍(lán)單！ 處理流程： 單到補(bǔ)差：?jiǎn)蔚窖a(bǔ)差是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成一筆調(diào)整單，調(diào)整金額為實(shí)際金額與暫估金額的差額。下月采購(gòu)發(fā)票來(lái)了后，結(jié)算。在核算中暫估成本處理后自動(dòng)生成一張入庫(kù)調(diào)整單。 處理流程：三、具體案例分析（月初回沖）三、具體案例分析（月初回沖）1、 購(gòu)買顯示器10臺(tái)，錄入采購(gòu)入庫(kù)單，由于沒(méi)有發(fā)票，可以只錄數(shù)量，保存后審核，記賬并生成憑證。注意：如果在這里錄入暫估的價(jià)格，就不需要再進(jìn)行暫估成本錄入了。 2.52.5月結(jié)賬后，下月登陸時(shí)

3、會(huì)自動(dòng)生成一張紅字回月結(jié)賬后，下月登陸時(shí)會(huì)自動(dòng)生成一張紅字回沖單。沖單。注意數(shù)量和金額是負(fù)的 （1）如果6月份發(fā)票還未到，期末處理時(shí)又會(huì)生成一張藍(lán)字回沖單來(lái)沖掉該月的紅字回沖單，而下個(gè)月又生成一張紅字回沖單。 （2）如果6月收到發(fā)票，如圖，單價(jià)發(fā)生改變。單價(jià)發(fā)生變化，原來(lái)是1000 （3）對(duì)該發(fā)票進(jìn)行結(jié)算，再到存貨核算中進(jìn)行結(jié)算成本處理，這時(shí)會(huì)生成一張藍(lán)字回沖單。如圖 （4）分別對(duì)紅字和藍(lán)字回沖單制單 注意：紅字回沖單是對(duì)上月的暫估制單進(jìn)行沖抵，而不是藍(lán)字和紅字進(jìn)行沖抵。 (5)至此，該業(yè)務(wù)就算完成了，可到匯總表中的暫估材料余額表中查詢。（單到補(bǔ)差）（單到補(bǔ)差）單到補(bǔ)差不同之處是成本結(jié)算處理時(shí)

4、生成的是一張入庫(kù)調(diào)整單，調(diào)整金額為暫估與實(shí)際的差價(jià)，以此來(lái)達(dá)到價(jià)格的平衡。金額=實(shí)際金額-暫估金額四、其他業(yè)務(wù)問(wèn)題的處理四、其他業(yè)務(wù)問(wèn)題的處理問(wèn)題1：如果結(jié)算金額與暫估金額不一致，而該商品已經(jīng)銷售，如何處理？ 答：存貨選項(xiàng)中選擇結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致生成出庫(kù)調(diào)整，調(diào)整單的金額即為暫價(jià)單價(jià)和結(jié)算單價(jià)的差額與出庫(kù)單數(shù)量的乘積。此方法只針對(duì)先進(jìn)先出、后進(jìn)先出和個(gè)別計(jì)價(jià)三種方法， 其他計(jì)價(jià)法需手工填制。 例子：6月份暫估入庫(kù)A商品10件，暫估單價(jià)12元；月末銷售2件，成本為12元；結(jié)存8件，單價(jià)為12； 7月份發(fā)票上顯示單價(jià)為15元，結(jié)算后，并不會(huì)對(duì)上個(gè)月的出庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整，我們只能做出庫(kù)調(diào)整單對(duì)出

5、庫(kù)成本調(diào)整6元（15-12）*2。 問(wèn)題2：先進(jìn)先出核算方法下，下個(gè)月沒(méi)有結(jié)算前，又有采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生，如何確定出庫(kù)成本？ 答：月初回沖按照下個(gè)月新的采購(gòu)業(yè)務(wù)的成本計(jì)算出庫(kù)成本，單到回沖和單到補(bǔ)差則按照最先的采購(gòu)業(yè)務(wù)的成本計(jì)算出庫(kù)成本。(需要勾選存貨選中的控制方式） 例子：如8月份采購(gòu)一商品暫估單價(jià)為5元，沒(méi)有結(jié)算；9月份在8月份暫估業(yè)務(wù)的發(fā)票到來(lái)之前，又有新的采購(gòu)，如單價(jià)為6元，如果為月初回沖，則9月份的銷售成本先按照6元計(jì)算，如果為單到回沖或單到補(bǔ)差則為5元。問(wèn)題3：本月發(fā)票只開了一部分采購(gòu)入庫(kù)的金額，如何處理？(不支持本月采購(gòu)入庫(kù)的暫估部分結(jié)算） 答：結(jié)算本次發(fā)票數(shù)量，做期末處理后，又生成藍(lán)

6、字回沖單，制單后登陸下月又生成紅字，其后操作同一般處理。 問(wèn)題4：月初查詢核算模塊中的收發(fā)存匯總表和庫(kù)存模塊中收發(fā)存匯總表，數(shù)量不一致，是什么原因？ 答：如果上個(gè)月有暫估業(yè)務(wù)，并且采用的是月初回沖的方法，則在核算模塊中的收發(fā)存匯總表中的數(shù)據(jù)包含月初回沖的紅字記錄，而庫(kù)存模塊中的收發(fā)存匯總表不包含紅字回沖記錄。（庫(kù)存中顯示采購(gòu)數(shù)量，存貨中為零） 在單到回沖和單到補(bǔ)差的方法下，是不會(huì)存在這種問(wèn)題的。 問(wèn)題5：暫估入庫(kù)時(shí)采購(gòu)發(fā)票沒(méi)有到而運(yùn)費(fèi)發(fā)票到了的情況處理。 答：首先還是做采購(gòu)入庫(kù)單；然后是運(yùn)費(fèi)發(fā)票的分?jǐn)?，注意這里因?yàn)闆](méi)有發(fā)票是不能做手工分?jǐn)偟模鲑M(fèi)用折扣結(jié)算，分?jǐn)偝鰜?lái)的費(fèi)用不會(huì)加到采購(gòu)入庫(kù)單的

7、成本上；接下來(lái)是對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單的正常單據(jù)記賬，還有運(yùn)費(fèi)發(fā)票的結(jié)算成本處理，這時(shí)候會(huì)生成一張入庫(kù)調(diào)整單，單價(jià)為運(yùn)費(fèi)的價(jià)格；最后是存貨核算中和應(yīng)付系統(tǒng)中的制單，下個(gè)月發(fā)票來(lái)了后的操作同正常暫估業(yè)務(wù)的處理方法。該問(wèn)題最大的不同之處在于費(fèi)用折扣結(jié)算那里，會(huì)把運(yùn)費(fèi)價(jià)格分出來(lái)，而不加算到采購(gòu)入庫(kù)成本上，否則下月生成紅字回沖后該單據(jù)就沒(méi)有意義了。 問(wèn)題6：暫估調(diào)撥問(wèn)題 A 庫(kù) B 庫(kù) A庫(kù) B庫(kù)期初：10*10 0 期初：10*10 0暫估：2*15 0 暫估：2*15 0調(diào)撥：0*0 12*130/12 紅字：2*-15 12*120/12紅字：-2*15 12*130/12 調(diào)撥：0*0 12*120/12藍(lán)字：2*12 12*130/12 藍(lán)字：2*12 12*120/12結(jié)存：0*-6 12*130/12 結(jié)存：0*4 12*120/12 問(wèn)題7：暫估退貨問(wèn)題：存貨核算中暫估方式為單到回沖，上月有一筆暫估，本月要退貨。如何處理？ 且讓原來(lái)的暫估入庫(kù)單系統(tǒng)不認(rèn)為是暫估。答：做一張紅字入庫(kù)單并和上月的藍(lán)字入庫(kù)單進(jìn)行手工的采購(gòu)結(jié)算(紅藍(lán)入庫(kù)單結(jié)算)。在結(jié)算成本處理中進(jìn)行處理，并生成一張紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，分別生成憑證即可。四、分析總結(jié)四、分析總結(jié)暫估業(yè)務(wù)是一種日常用到的業(yè)務(wù)，個(gè)人簡(jiǎn)單的理解為就是對(duì)以前買的不知道