購物廣場商品貨款結(jié)算管理辦法

1、購物廣場商品貨款結(jié)算管理辦法依據(jù)“購物廣場財(cái)務(wù)用款開支審批程序”，對廣場商品貨款結(jié)算做如下規(guī)定。1、 結(jié)算原則為確保供應(yīng)商貨款準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行結(jié)算，財(cái)務(wù)結(jié)算部收入會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)核對商品銷售收入、各項(xiàng)優(yōu)惠損失，結(jié)算會(huì)計(jì)及時(shí)制作供應(yīng)商結(jié)算單。結(jié)算會(huì)計(jì)收取供應(yīng)商增值稅發(fā)票后，必須按照規(guī)定流程進(jìn)行報(bào)批，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)后，方可為供應(yīng)商結(jié)算貨款。財(cái)務(wù)部每月根據(jù)上月銷售情況及資金情況，下達(dá)各樓層商品貨款結(jié)算額度，統(tǒng)籌安排商品資金使用，提高資金使用效率，為加速商品流轉(zhuǎn)服務(wù)。2、 結(jié)算流程1、 招商廠家貨款結(jié)算流程（ 1） 每月7日前由結(jié)算會(huì)計(jì)根據(jù)招商廠家結(jié)算表，制作供應(yīng)商結(jié)算單。（ 2） 供應(yīng)商每月7日后的第

2、一個(gè)工作日登陸網(wǎng)站，經(jīng)網(wǎng)上注冊后，查詢供應(yīng)商結(jié)算通知單。（ 3） 貨款查詢無誤后，由供應(yīng)商授權(quán)人憑供應(yīng)商結(jié)算證直接將增值稅發(fā)票送交結(jié)算中心相關(guān)結(jié)算會(huì)計(jì)。（ 4） 對收取招商廠家的各項(xiàng)費(fèi)用，由招商廠家直接到財(cái)務(wù)部交納現(xiàn)金或支票，由財(cái)務(wù)部出納開具相關(guān)發(fā)票。（ 5） 結(jié)算會(huì)計(jì)在供應(yīng)商交納相關(guān)費(fèi)用后，收取供增值稅專用發(fā)票，并制作“供應(yīng)商付款單”，連同增值稅專用發(fā)票，每八份單據(jù)匯總填制一式兩聯(lián)的“付款匯總表”簽字單，依次由營銷部合同員、營銷部經(jīng)理、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，送交財(cái)務(wù)部出納處，由出納辦理票據(jù)結(jié)算。（ 6） 廣場原則上不辦理預(yù)付款，對需要辦理的預(yù)付貨款，應(yīng)依據(jù)樓層呈報(bào)、供應(yīng)商付款單，由結(jié)算部會(huì)計(jì)、結(jié)算部審核人員簽字后，財(cái)務(wù)結(jié)算人員報(bào)營銷部合同員、營銷部經(jīng)理、主管副總、廣場總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，辦理貨款結(jié)算手續(xù)。3、 結(jié)算時(shí)間招商廠家結(jié)算時(shí)間為每月7日-14日上午9：00-11：30收取增值稅專用發(fā)票,每月15日-25日給供應(yīng)商支付貨款。結(jié)算會(huì)計(jì)需在收取發(fā)票一周內(nèi)將貨款結(jié)出，如無特殊情況當(dāng)月不允許有未結(jié)款發(fā)票。財(cái)務(wù)部出納開具的支票和匯票等票據(jù)，由各結(jié)算會(huì)計(jì)簽字領(lǐng)取，在以上規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)放給供應(yīng)商。因供應(yīng)商的原因?qū)е缕睋?jù)過期，由供應(yīng)商持過期票據(jù)到出納處換取新的票據(jù)，并收取工本費(fèi)。4、 其他事項(xiàng)結(jié)算會(huì)計(jì)收取發(fā)票時(shí)嚴(yán)格按照國家稅務(wù)總局和購物廣場的標(biāo)