宏圖地產(chǎn)預(yù)算結(jié)算工程預(yù)管理作業(yè)指引2012年九房地產(chǎn)竣工控價

1、1九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引(主責(zé)部門：成本管理中心)編制日期審核日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 1 頁 共 8 頁1目標(biāo)提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率，合理地確定和控制工程造價。2適用范圍所有工程的預(yù)算及結(jié)算的編制、審核工作；工程實施過程中發(fā)生的變更、簽證、索賠等費用審核工作。33.1術(shù)語和定義測算：項目從“方案設(shè)計規(guī)劃設(shè)計擴初設(shè)計施工圖設(shè)計”，成本逐級細化，最終形成目標(biāo)成本。成本測算的核心：并不是測算工具，而是記錄成本測算過程中，各個階段的測算結(jié)果。3.2預(yù)算：指根據(jù)施工圖設(shè)計文

2、件、地質(zhì)勘察報告、地下管線資料、現(xiàn)場工程概況、預(yù)算范圍、材料設(shè)備選型清單（施工圖版）、現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費用文件等，是成本控制的依據(jù)。3.3結(jié)算：指工程、采購?fù)旯ず?，根?jù)施工組織設(shè)計、招投標(biāo)資料、合同、竣工圖紙、會議紀要、變更簽證等所有與工程造價相關(guān)的資料編制的最終工程造價。4關(guān)鍵活動描述4.1預(yù)結(jié)算編審及復(fù)核應(yīng)遵循的原則4.1.1 有效憑據(jù)原則：每一項（或）每一份預(yù)結(jié)算結(jié)果都要符合公司審批要求的有效憑據(jù)； 除特殊情況外，脫離以上編審依據(jù)的預(yù)結(jié)算結(jié)果是不能成立的，預(yù)結(jié)算編審、復(fù)核人員均應(yīng)嚴把憑據(jù)關(guān)，做到有憑有據(jù)，嚴格杜絕無憑據(jù)或憑據(jù)不充分的預(yù)結(jié)算。4.1.2 廉潔奉公原則

3、：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴禁主動索要或被動接受財物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計價行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。4.1.3 多級審核原則：工程預(yù)結(jié)算在編審人員之間、部門之間編制及審核控制體系中，皆須經(jīng)過兩級或兩級以上審核，各級在審核過程中應(yīng)認真仔細核對；有關(guān)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全。4.1.4 準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項計算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、符合規(guī)定，具有很高的準(zhǔn)確度，同時也應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時帳清。4.1.5 可復(fù)查性原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細、真實的記錄及完善的資料，初審結(jié)果要有清晰、準(zhǔn)確的工程量、價格統(tǒng)計表和匯總表，量價計算過程、審批記錄

4、等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。2九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 2 頁 共 8 頁4.1.6合理低價原則：工程結(jié)算工作中應(yīng)充分理解合同，靈活運用當(dāng)?shù)毓こ淘靸r管理規(guī)定、市場競爭、甲方品牌資源等因素，處理好質(zhì)量、工期與成本的關(guān)系，追求以合理較低價格確定工程造價。4.2 工程預(yù)結(jié)算工作的一般性規(guī)定4.2.1 施工圖預(yù)算、工程量清單由平臺成本管理中心編制，也可以委托造價咨詢機構(gòu)編審；委托的機構(gòu)必須已經(jīng)過政府有關(guān)部門認可且具備乙級以上資質(zhì)證書。4.2.2 委托造價咨詢機構(gòu)編制工程預(yù)結(jié)算、工程量清單，在造價咨詢委托合同中應(yīng)明確要求其提供計算底稿（包

5、括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預(yù)算資料，并同時提供與承包單位的核對差異情況說明。4.2.3 成本管理中心在工程預(yù)算應(yīng)整理齊全工程預(yù)算工作所需的必備資料，相關(guān)部門在預(yù)算編制前 1 個月提供以下資料，資料主要包括：1)2)3)4)5)6)7)會審確定后的施工圖設(shè)計文件（城市公司工程部提供）地質(zhì)勘察報告（規(guī)劃設(shè)計管理中心提供） 地下管線資料（前期部）現(xiàn)場工程概況（工程部）預(yù)算范圍（工程部）施工圖版材料設(shè)備選型清單（規(guī)劃設(shè)計管理中心提供）現(xiàn)行預(yù)算定額及有關(guān)文件編制的單位工程建設(shè)費用文件等。4.2.4工程部負責(zé)整理齊全工程結(jié)算工作所需的必備資料，資料必須完整、簽章齊備、編號準(zhǔn)確

6、，并指定專人負責(zé)進行分類、裝訂、存檔，并遞交成本部，工程結(jié)算工作的必備資料主要包括：1)2)材料價格（政府指導(dǎo)價格、市場價格、甲供材料、材料認價單）（成本部收集）。招標(biāo)、投標(biāo)文件等確定合同價格的文件（包括中標(biāo)單位的投標(biāo)書、雙方達成一致的預(yù)算書等）。工程合同（包括合同審批表）。施工組織設(shè)計方案、施工圖、竣工圖、圖紙會審記錄、施工日記、監(jiān)理日志。雙方確認的所有工程(包括變更、簽證)的預(yù)算書。工程竣工驗收檔案（工期或者質(zhì)量未達到合同要求的項目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說明）。其他與工程結(jié)算相關(guān)的雙方確認的協(xié)議、備忘錄等。3)4)5)6)7)4.3 工程預(yù)算編制計劃4.3.1 成本管理中心根據(jù)項目主項計劃

7、和規(guī)劃設(shè)計管理中心的施工圖出圖計劃制定項目預(yù)算編制計劃，經(jīng)成本管理中心分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。4.3.2 若由內(nèi)部編制預(yù)算，則由成本管理中心組織本部門及城市公司相關(guān)專業(yè)人員編制預(yù)算。3九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 3 頁 共 8 頁4.3.3需要委托外部咨詢單位編制的，則由成本管理中心負責(zé)對編制預(yù)算的咨詢單位進行考察、篩選、選定。4.4 委托造價咨詢公司4.4.1 成本管理中心按招投標(biāo)管理作業(yè)指引，對權(quán)限內(nèi)編制預(yù)結(jié)算的咨詢單位進行考察、篩選，確定委托對象，完成與被委托方簽訂詳細的預(yù)結(jié)算編審的造價咨詢的委托合同。4.4.2 成本管理中心負責(zé)跟蹤

8、、了解權(quán)限內(nèi)造價咨詢機構(gòu)的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機構(gòu)履行造價咨詢委托合同，審查咨詢機構(gòu)的編制結(jié)果。4.4.3 成本管理中心負責(zé)與造價咨詢機構(gòu)的日常工作協(xié)調(diào)、溝通與過程管理工作，成本部作好造價咨詢機構(gòu)的工作對接和配合。4.5 編制工程預(yù)算4.5.1 預(yù)算編制注意事項：1) 須對造價咨詢單位明確施工圖預(yù)算的編制要求。2) 成本管理中心在編制或委托造價咨詢編制預(yù)算過程中，對施工圖中標(biāo)注不清、前后矛盾、缺項、漏項等問題組織規(guī)劃設(shè)計管理中心進行解答、修正。3) 施工圖預(yù)算根據(jù)工程量計算規(guī)則，按施工圖、結(jié)合現(xiàn)場實際情況計算工程量。按照編制時期的計價政策文件和相關(guān)計價資料。4) 預(yù)算中暫估的事項應(yīng)編制備忘

9、進行說明。4.5.2 預(yù)算要點包括但不限于：1) 工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確。2) 分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。3) 工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)。4) 設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致。5) 設(shè)備、材料是否按國家定價或市場價計價。6) 規(guī)費和稅金的計算基數(shù)、規(guī)費率、稅率是否符合規(guī)定。7) 預(yù)算是否與圖紙相符。8) 預(yù)算是否控制在概算允許范圍以內(nèi)。4.5.3 成本管理中心應(yīng)對造價咨詢單位編制的工程預(yù)算案進行預(yù)算總價進行審核，與目標(biāo)成本進行核對，經(jīng)審核在目標(biāo)成本范圍內(nèi)，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.6 編制工程結(jié)算4.6.1 結(jié)算申請：合同履行完畢或竣工

10、驗收合格后，承包商提出結(jié)算申請，工程部審核工資料的完備性，資料符合要求后填寫工程結(jié)算申請單，經(jīng)成本部復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核， 總經(jīng)理審批同意后啟動工程結(jié)算。4.6.2 工程部分別審核以下相關(guān)資料并匯總后分類填報工程結(jié)算資料確認單，提交成本部：4九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 4 頁 共 8 頁1) 合同工期的完成情況；2) 工程質(zhì)量情況判斷；3) 工程簽證單、技術(shù)核定單和設(shè)計變更臺帳的比較核對；4) 設(shè)備、材料數(shù)量統(tǒng)計；5) 工程款支付情況的確認；6) 甲方索賠資料的整理統(tǒng)計；甲方索賠資料包括但不限于信函、備忘錄、聲明等；索賠類別包括漏做工程、

11、質(zhì)量不合格工程、拖期、擾民、鬧事、員工停工、不配合工作、不協(xié)調(diào)、偷工減料、代替品等。7) 審核確認后的竣工圖紙。4.6.3 報送結(jié)算資料及結(jié)算交接單經(jīng)審核無誤后，成本部審核工程結(jié)算書，審核無誤出具結(jié)算審核報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核，結(jié)算審核報告及結(jié)算資料報成本管理中心復(fù)核，審核發(fā)現(xiàn)問題由成本部負責(zé)解釋、修正，審核無誤按組織權(quán)責(zé)手冊審核審批。4.6.4 結(jié)算資料包括但不限于以下內(nèi)容：1) 招投標(biāo)文件有關(guān)資料；2) 開工報告；3) 工程施工總、分包合同、補充合同或施工協(xié)議書；4) 工程竣工全套圖紙（土建、安裝等）；5) 設(shè)計變更圖紙、變更簽證單、技術(shù)核定單、圖紙會審交底紀要；6) 施工組織設(shè)計；

12、7) 施工過程中雙方簽證資料（甲方認可的）；8) 地質(zhì)勘探報告；9) 甲供料、甲控材清單；10) 主要材料分析表；11) 主要材料差價證明材料；12) 施工形象進度月報表；13) 其他。4.6.5 結(jié)算過程中成本部應(yīng)注意以下事項：1) 結(jié)算的工程量核實，不清之處或需要現(xiàn)場核實的，由成本部組織相關(guān)責(zé)任部門配合到工地現(xiàn)場進行實地測量核實并確認。2) 結(jié)算單價在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價在合同中未規(guī)定的則參照定額和市場合理定價進行確定。3) 復(fù)核變更簽證，有權(quán)更正現(xiàn)場工程師及監(jiān)理已確認但不符事實的工程量。4) 工程簽證應(yīng)當(dāng)具備按甲方簽證程序規(guī)定的經(jīng)平臺授權(quán)的相關(guān)人員簽字，否則不得進行

13、結(jié)算。5) 材料價差嚴格按材料限價調(diào)整。5九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 5 頁 共 8 頁6) 按工程合同確定的結(jié)算方式計算結(jié)算總價，在審核結(jié)算書、與承包方核對時參照合同進行甲供材料、工期獎罰、質(zhì)量獎罰、安全獎罰等（以上各項以下簡稱各類獎罰） 費用的計算、扣除；（總承包工程此項內(nèi)容在工程清算中進行）7) 成本部根據(jù)編制的結(jié)算書、工程竣工圖等及其他經(jīng)濟資料對結(jié)算資料進行核定的同時，與承包商溝通相關(guān)結(jié)果，出具工程竣工結(jié)算書，達成一致后，填寫工程結(jié)算審批表，按權(quán)責(zé)手冊規(guī)定權(quán)限報平臺領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后成本管理中心與承包商簽認竣工結(jié)算造價確認書。

14、4.6.6 成本管理中心自行審核時，應(yīng)復(fù)核成本部結(jié)算流程執(zhí)行情況及結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，對于工程量計算誤差超過 3%或錯漏項等質(zhì)量問題，超出合同規(guī)定的材料、設(shè)備及取費標(biāo)準(zhǔn)高于市場平均水平的結(jié)算等情況，應(yīng)予以退回并要求成本部重新辦理結(jié)算審核。4.6.7 成本管理中心若委托造價咨詢單位進行審核結(jié)算，在審核過程中，成本管理中心要與造價咨詢機構(gòu)進行必要的溝通，以促進外部造價咨詢機構(gòu)在約定的時間按要求完成工程造價審核工作，并負責(zé)對造價咨詢機構(gòu)形成的工程結(jié)算審核報告進行審核，審核重點包括如下內(nèi)容：1) 工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確；2) 工程預(yù)算定額選套是否合理，選用是否恰當(dāng)；3) 工程取費是否

15、執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)；4) 設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致；5) 設(shè)備、材料是否按國家定價或市場價計價；6) 規(guī)費和稅金的計算基數(shù)、規(guī)費率、稅率是否符合規(guī)定。7) 結(jié)算是否與圖紙相符；8) 變更與簽證的量價；9) 簽證、變更的費用控制；10) 違約與索賠等內(nèi)容；11) 工程實施過程中發(fā)生的設(shè)計變更和工程簽證；12) 工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況；13) 補充合同的內(nèi)容；14) 金額換算是否合理。4.7結(jié)算資料備案4.7.1 工程結(jié)算書由成本部統(tǒng)一編號，編號格式為（參考）：原合同編號 JS 001（原合同編號）（結(jié)算縮寫）（編號）4.7.2 工程結(jié)算書一式三份，結(jié)算資料

16、原件一份，施工單位蓋章后，提報成本部。4.7.3 經(jīng)成本管理中心復(fù)核同意的，按組織權(quán)責(zé)手冊審批通過的結(jié)算報告一式五份，施工單位蓋章后，承包商一份、成本部一份、成本管理中心一份、財務(wù)二份（一份附于6九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 6 頁 共 8 頁質(zhì)保質(zhì)前的最后一次支付憑據(jù)后，另一份交財務(wù)存檔）。4.8 結(jié)算期限4.8.1 有關(guān)結(jié)算期限的約定，應(yīng)在合同中明確。如合同文件約定的結(jié)算期限與上述不符時，應(yīng)執(zhí)行合同約定。4.9 其他結(jié)算規(guī)定4.9.1 結(jié)算審減額的規(guī)定（此條內(nèi)容必要時可加入合同）1) 施工（承包）單位應(yīng)將所報送的結(jié)算造價數(shù)額與審定后的

17、數(shù)額之差控制在 10%以內(nèi)， 審增和審減部分互不抵消。2) （報送金額審定金額）/報送金額3%，由此產(chǎn)生的審計費用由發(fā)包人支付；3) （報送金額審定金額）/報送金額3%，產(chǎn)生的所有審計費用均由施工（承包）單位支付，并在結(jié)算款中扣除；4) 審增部分審計費全部由施工（承包）單位支付，并在結(jié)算款中扣除。4.9.2 結(jié)算辦理過程中往來文函管理要求1) 工程竣工結(jié)算辦理過程應(yīng)做好所有往來文件資料的收發(fā)簽收記錄，對來文應(yīng)按照合同平臺相關(guān)管理辦法及國家相關(guān)規(guī)定時限要求及時回復(fù)處理，嚴禁壓件。2) 結(jié)算辦理過程中的所有發(fā)文，無論事務(wù)所審定或內(nèi)部自審，必須報成本管理中心審查后以平臺名義按照發(fā)文規(guī)定簽發(fā)。4.9.

18、3 結(jié)算辦理過程關(guān)于資料補充的規(guī)定：1) 結(jié)算接收過程中，若出現(xiàn)資料不齊，要求補充資料的，工程部應(yīng)以書面形式通知施工單位，并在通知中明確接件時限，超時限提交的資料視為無效補充，不允許接件。結(jié)算啟動后不再接收施工單位提供的支持計價的資料，由于資料提供不全而造成的審減額由施工單位承擔(dān)，工程部在接收資料前應(yīng)以書面形式明確告之施工單位。4.9.4 工程竣工結(jié)算的復(fù)審：成本管理中心負責(zé)工程竣工結(jié)算的復(fù)審工作，要求對初審結(jié)果重（大）項目進行抽查計算、核對。1) 委外審計項目：成本管理中心對造價事務(wù)所復(fù)審誤差率要求在 3%以內(nèi)為合格，超出3%將不予全額支付審計費，超出 5%將不予支付費用；同時成本管理中心可

19、以根據(jù)審核質(zhì)量的嚴重性，對該造價咨詢單位核定為最低考核等級乃至剔除出資源庫名單。2) 內(nèi)部自審項目：成本管理中心對成本部復(fù)審誤差率在 3%以內(nèi)為合格，超出 3%將根據(jù)情況對初審人員在考評中予以處罰。4.9.5 結(jié)算書的生效：1) 建設(shè)單位：成本管理中心負責(zé)人簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，加蓋“公司章”后生效，否則視為無效結(jié)算。2) 施工單位：加蓋公章后生效。4.9.6 各部門只能依據(jù)審批通過且蓋章生效后的結(jié)算書，按照合同及結(jié)算規(guī)定進行結(jié)算申請、7九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 7 頁 共 8 頁支付，未經(jīng)審批的結(jié)算，財務(wù)管理中心將不進行支付。4.9

20、.7 對三方協(xié)議的結(jié)算付款，要求有三方簽字蓋章認可的結(jié)算報告方可支付結(jié)算工程款。4.9.8 結(jié)算資料需具有 100的可復(fù)查性，并隨同結(jié)算審批單流轉(zhuǎn)。 結(jié)算手續(xù)完畢后，所有結(jié)算資料由成本管理中心統(tǒng)一編號存檔，并及時移交檔案管理部門。4.9.9 結(jié)算審定資料的存檔管理：1) 結(jié)算審定資料應(yīng)包含：結(jié)算審定報告書、結(jié)算審核確認表、審定結(jié)算書、施工單位提報的結(jié)算書、結(jié)算計算底稿、與施工單位核對記錄、結(jié)算過程往來文函、會議紀要等。2) 結(jié)算審定資料按照檔案管理作業(yè)指引要求存檔并移交。4.10 工程結(jié)算分析4.10.1 成本管理中心對結(jié)算審定數(shù)據(jù)，按照成本數(shù)據(jù)庫要求格式進行整理、分析、對比、入庫。4.10.

21、2 竣工結(jié)算完成之后，成本管理中心應(yīng)按項目成本后評估管理作業(yè)指引的要求對工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本進行對比分析，并總結(jié)項目目標(biāo)成本控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)。5支持性文件5.1 項目成本管理流程5.2 工程簽證管理流程5.3 項目成本后評估管理作業(yè)指引6相關(guān)記錄6.1HTDC-CB-ZY03-BD01工程結(jié)算資料確認單6.2HTDC-CB-ZY03-BD02工程竣工結(jié)算書(總包用-參考)6.3HTDC-CB-ZY03-BD03工程結(jié)算審批表6.4HTDC-CB-ZY03-BD04竣工結(jié)算造價確認書6.5HTDC-CB-ZY03-BD05工程結(jié)算資料確認書6.6HTDC-CB-ZY03-BD06工程竣工結(jié)算核

22、對記錄6.7HTDC-CB-ZY03-BD07工程竣工結(jié)算資料交接清單8九舍會房地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引編號：HTDC-CB-ZY03版號：A/0頁碼：第 8 頁 共 8 頁經(jīng)理人 學(xué)習(xí) 晉升 加薪 強國 房地產(chǎn)： 超級20000 個文檔 方法 3 種： 1.點擊下表欄目；2.搜九舍會進入云網(wǎng)盤；3.最新的地址： 發(fā)任意郵件至 china 系統(tǒng)將在 1 分鐘內(nèi)自動回復(fù)郵件，將地址發(fā)您郵箱。九舍會愿景：8848 珠峰高度！8848 助您！九舍會公司：服務(wù)房地產(chǎn)開發(fā)商、供應(yīng)商、和消費者，提供房地產(chǎn)知識、信息和軟件服務(wù)。：400840 8848郵箱：china九舍會©2011-2015

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