賣方信貸現(xiàn)場檢查方法及技巧-

1、賣方信貸業(yè)務(wù)說明賣方信貸是指生產(chǎn)大型適銷、技術(shù)先進(jìn)設(shè)備的企業(yè),因用延期分次收款方式銷售產(chǎn)品,向銀行機(jī)構(gòu)申請的專項(xiàng)貸款。只有符合貸款條件的設(shè)備供應(yīng)商(“賣方”才能辦理賣方信貸業(yè)務(wù)。在賣方信貸業(yè)務(wù)中,如果貸款的全部或部分利息由買方支付的,稱為“賣方信貸買方付息”業(yè)務(wù)。貸款對象為具有法人資格和貸款卡的法人企業(yè),主要適用于向郵電、電力和交通等壟斷行業(yè)供應(yīng)設(shè)備的企業(yè)。還需符合如下條件:1.買賣雙方貿(mào)易背景真實(shí),所簽訂的延期付款合同為銀行機(jī)構(gòu)所接受;2.賣方經(jīng)營狀況良好,具有足額償還貸款本金及利息的能力;3.賣方在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位,敘做賣方信貸的產(chǎn)品處于成熟期,在行業(yè)中具有較強(qiáng)競爭力。期限貸款期限一般為

2、一年,最長不超過三年。展期最長不超過一年。利率1.貸款利率參照中國人民銀行公布的有關(guān)利率規(guī)定執(zhí)行。2.貸款期內(nèi)正常利息的支付,由買方和賣方根據(jù)每筆貸款約定的支付比例進(jìn)行支付?！百u方信貸買方付息”業(yè)務(wù)貸款逾期后,買方不承擔(dān)因貸款本金逾期而產(chǎn)生的利息、罰息及相關(guān)費(fèi)用。業(yè)務(wù)操作流程受理業(yè)務(wù)申請賣方向銀行機(jī)構(gòu)申請貸款時需提供如下資料:1.申請人主體資格、授權(quán)文件等資料;2.設(shè)備銷售合同;3.買賣雙方延期付款協(xié)議;4.借款人分期還款計劃;5.賣方近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表;6.買方購置該設(shè)備的可行性研究報告及批準(zhǔn)文件,固定資產(chǎn)投資有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件等。調(diào)查、審查及審批銀行機(jī)構(gòu)營銷部門的客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對賣方信貸

3、業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查,重點(diǎn)了解以下情況:1.借款企業(yè)貸款項(xiàng)目情況。包括企業(yè)的概況,買方購買設(shè)備的技術(shù)可行性,經(jīng)濟(jì)合理性;2.借款企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術(shù)水平;3.企業(yè)資信情況,包括企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、信用情況、經(jīng)營者素質(zhì)、管理水平等;4.企業(yè)的經(jīng)營及財務(wù)情況,包括近三年的經(jīng)營效益及市場情況等;5.一般要求貸款金額不超過購買設(shè)備金額的一定比例;4396.買方是否具有使用該大型設(shè)備的能力,購買使用該產(chǎn)品的行業(yè)是否普遍經(jīng)營良好,有可靠穩(wěn)定的收入來源作為還貸保證;7.擔(dān)保人是否具有擔(dān)保能力。客戶經(jīng)理將調(diào)查了解的情況,形成調(diào)查報表,報有權(quán)部門進(jìn)行審查和審批。放款操作1.項(xiàng)目批準(zhǔn)后,賣方要與銀行機(jī)構(gòu)簽訂借款合同。如果有擔(dān)

4、保的,還要辦理相應(yīng)的擔(dān)保手續(xù)。2.如果是買方付息的,在放款前,買方須向銀行機(jī)構(gòu)出具賣方信貸買方付息承諾函。承諾函要由買方法定代表人或有權(quán)簽字人簽字并加蓋買方單位公章,還要加蓋在銀行機(jī)構(gòu)的預(yù)留印鑒。3.銀行機(jī)構(gòu)放款審查人員和會計人員根據(jù)審批意見對相關(guān)資料進(jìn)行審核查驗(yàn)齊全無誤后,方可放款。檔案管理及貸后管理經(jīng)辦客戶經(jīng)理將檔案資料整理齊全后交檔案管理人員歸檔管理,并建立信貸臺賬。按銀行機(jī)構(gòu)的要求定期(每月1次或每季度1次進(jìn)行貸后檢查。主要檢查企業(yè)的財務(wù)情況、設(shè)備的生產(chǎn)及安裝使用情況、銷貨回款情況。如果有擔(dān)保的,還要對擔(dān)保人的保證能力、抵(質(zhì)押物變化情況進(jìn)行檢查?？蛻艚?jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)有影響到期還款的重

5、大問題時,要立即向銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門報告,采取措施,化解風(fēng)險。貸款到期前,銀行機(jī)構(gòu)要發(fā)送“到期貸款通知書”進(jìn)行催收。結(jié)息對由買方付息的賣方信貸業(yè)務(wù),在貸款結(jié)息日到期前,銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)提前通知買方按承諾函約定的比例將足額資金劃入其在銀行機(jī)構(gòu)的存款賬戶中。結(jié)息時,會計人員按承諾函和借款合同上約定的比例分別從買方賬戶和賣方賬戶中直接扣收相應(yīng)比例的利息。展期貸款需要辦理展期時,銀行機(jī)構(gòu)按權(quán)限管理要求審核同意后,與賣方簽署借款合同展期協(xié)議書。如果貸款展期后的利息仍由買方付息的,買方還要向銀行機(jī)構(gòu)出具賣方信貸展期買方付息承諾函,如果貸款展期后的利息全部由賣方承擔(dān),則無須提供?，F(xiàn)場檢查流程內(nèi)部控制制度及執(zhí)行1.檢

6、查方法:查閱銀行機(jī)構(gòu)賣方信貸業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度,了解授權(quán)管理、授信管理、放款操作、檔案管理、貸后管理等制度要求及執(zhí)行情況;查閱崗位責(zé)任制,查看各崗位分工情況;將銀行機(jī)構(gòu)現(xiàn)有關(guān)于賣方信貸各項(xiàng)內(nèi)部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局要求進(jìn)行比較。2.風(fēng)險提示:未建立賣方信貸相關(guān)各項(xiàng)規(guī)章制度或未按授權(quán)管理、授信管理、放款操作、檔案管理、貸后管理等制度執(zhí)行;未建立崗位責(zé)任制或崗位分工不合理;銀行機(jī)構(gòu)現(xiàn)有內(nèi)部管理制度與國家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局要求不相符;未及時修改和完善賣方信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。440風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.檢查方法:查閱相關(guān)檔案資料,與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談,必要時延伸到借款企業(yè)進(jìn)行檢查

7、。2.風(fēng)險提示:買賣雙方貿(mào)易背景不真實(shí),所簽定的延期付款合同內(nèi)容不合理;賣方經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況惡化,到期償還貸款本息有困難;如果是買方付息的,買方的付息情況不正常;相關(guān)檔案中法律合同文本存在瑕疵。風(fēng)險控制1.檢查方法:查閱相關(guān)內(nèi)部管理制度,與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談。2.風(fēng)險提示:未建立貸后管理預(yù)警和處理機(jī)制;未建立風(fēng)險責(zé)任制;對重要崗位人員未實(shí)行輪換和強(qiáng)制休假制度;貸款五級分類不準(zhǔn)確。風(fēng)險評估1.檢查方法:查閱相關(guān)不良貸款檔案;通過與有關(guān)業(yè)務(wù)人員談話了解其對風(fēng)險的認(rèn)識;現(xiàn)場檢查實(shí)際風(fēng)險及損失情況。2.風(fēng)險提示:未對逾期原因進(jìn)行分析并對損失進(jìn)行預(yù)測;未對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。合規(guī)性對申請人資格的審查

8、1.檢查方法:調(diào)閱業(yè)務(wù)檔案資料,審查企業(yè)申請材料及企業(yè)背景資料。2.風(fēng)險提示:借款企業(yè)未提供年審合格的營業(yè)執(zhí)照,貸款卡未年審合格;借款企業(yè)的生產(chǎn)能力和技術(shù)水平不處于行業(yè)領(lǐng)先地位,在行業(yè)中不具有較強(qiáng)競爭力;企業(yè)資信方面存在逾期或欠息等不良記錄。審查貿(mào)易背景的真實(shí)性1.檢查方法:審查貿(mào)易合同及相關(guān)資料。2.風(fēng)險提示:買方不能提供購買設(shè)備的技術(shù)可行性研究報告或相關(guān)部門批準(zhǔn)文件;買方不具有使用該大型設(shè)備的能力,或在經(jīng)濟(jì)方面無可靠穩(wěn)定的收入來源作為還貸保證;貸款金額超過購買設(shè)備金額的規(guī)定比例;買賣雙方所簽訂的延期付款合同的期限不合理。貸后管理1.檢查方法:查閱相關(guān)貸后管理記錄檔案,通過與有關(guān)業(yè)務(wù)人員談話

9、了解貸后管理的執(zhí)行情況。4412.風(fēng)險提示:客戶經(jīng)理沒有定期進(jìn)行貸后檢查或檢查頻次達(dá)不到要求;對檢查中獲得的企業(yè)財務(wù)情況、設(shè)備生產(chǎn)及安裝使用情況、銷貨回款等方面的異常情況沒有引起應(yīng)有的重視;客戶經(jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)有影響到期還款的重大問題時,沒有立即向上級報告,并采取措施化解風(fēng)險的。監(jiān)督檢查1.檢查方法:查閱內(nèi)審及業(yè)務(wù)管理部門的檢查報告及有關(guān)整改報告。2.風(fēng)險提示:未建立定期檢查制度;內(nèi)部審計的審計范圍、頻率及深度不夠充分;對檢查出的問題沒有及時處理;對審計、檢查建議的落實(shí)整改不夠及時。檢查依據(jù)1.中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法(2006年修正2.中華人民共和國商業(yè)銀行法(2006年修正3.中華人

10、民共和國擔(dān)保法(中華人民共和國主席令199550號4.貸款通則(人民銀行令19962號5.企業(yè)會計準(zhǔn)則(財政部令200633號6.金融企業(yè)會計制度(財會200149號7.商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(銀監(jiān)會令20076號8.貸款風(fēng)險分類指引(銀監(jiān)發(fā)200754號9.商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法(銀發(fā)1996403號10.商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引(銀發(fā)199931號11.商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引(銀監(jiān)會令200712號12.商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法(銀監(jiān)會令20043號13.境外進(jìn)行項(xiàng)目融資管理暫行辦法(計外資1997612號14.商業(yè)銀行信息披露辦法(銀監(jiān)會令20077號15.商業(yè)銀行授信工作盡職指引(銀監(jiān)發(fā)200451號16.商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行(銀監(jiān)發(fā)200669號17.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引(銀監(jiān)發(fā)200742號18.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法(銀監(jiān)會令20075號其他涉及授信業(yè)務(wù)的文件和銀行機(jī)構(gòu)規(guī)章制度等。442業(yè)務(wù)操作流程圖 443銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作及現(xiàn)場檢查流程 現(xiàn)場檢查流程圖 機(jī)構(gòu)設(shè)置與崗位分工 內(nèi)控體系、制 度是否健全 賣方信貸管理制度 風(fēng)險管理與合規(guī)性 （信貸） 賣方信貸業(yè)務(wù)臺賬 賬表、賬賬是 否相符