店資金管理制度

1、4S店資金管理制度第一章 總 則第一條 為了加強公司資金的內(nèi)部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部控制基本規(guī)范，制定本制度。第二條 本制度所稱資金，是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。第三條 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險：（一）資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。（二）資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失。（三）銀行賬戶的開立、審批、使用、核對和清理不符合國家有關(guān)法律法規(guī)要求，可能導(dǎo)致受到處罰造成資金損失。（四）資金記錄不準確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真。（

2、五）有關(guān)票據(jù)的遺失、變造、偽造、被盜用以及非法使用印章，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失。第四條 此制度適用本公司。第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準第五條 公司實行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。資金業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：（一）資金支付的審批與執(zhí)行。（二）資金的保管、記錄與盤點清查。（三） 資金的會計記錄與審計監(jiān)督。第六條 公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)制度和審核批準制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理資金支付業(yè)務(wù)。明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和

3、工作要求。（一）資金審核批準。區(qū)域總經(jīng)理對公司授權(quán)范圍內(nèi)的重大財務(wù)事項有最終決策權(quán)。對公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和費用的資金支付有最終審批權(quán)。區(qū)域總經(jīng)理授權(quán)專營店總經(jīng)理對于公司的日常經(jīng)營性業(yè)務(wù)支出進行簽批。（二）授權(quán)審批范圍。區(qū)域總經(jīng)理授權(quán)以下經(jīng)營業(yè)務(wù)支出由專營店總經(jīng)理簽批：（1） 退定金、代付購置稅、保險費、驗車費、各類押金、三者回款等業(yè)務(wù)性往來支出；（2） 東風(fēng)日產(chǎn)整車及備件的訂貨款；（3） 保險返利、銷售返利的支出；（4） 預(yù)算內(nèi)各項費用的支出； （5） 備件外采；（6） 與關(guān)聯(lián)方的往來款；區(qū)域總經(jīng)理簽批范圍：（1） 業(yè)務(wù)招待費支出。（2） 薪酬費用支出。（3） 投資性支出。（4） 預(yù)算外各項費用

4、的支出。（5） 固定資產(chǎn)清理核銷。（6） 區(qū)域協(xié)作組織各項支出。（三）支付申請。業(yè)務(wù)操作操作人控 制 要 求1、支付申請用款經(jīng)辦人（1）填寫借款單，注明款項的用途、金額、支付方式等；（2）填寫支出憑單，注明收款單位，款項用途，金額；（3）附相關(guān)附件：工聯(lián)單、發(fā)票、入庫單等；（4）3000元以上現(xiàn)金支付提前一天通知財務(wù)部門。2、支付復(fù)核申請部門主管（1）部門經(jīng)理核實該付款事項的真實性，對該項付款金額合理性提出初步意見；（2）培訓(xùn)的借款申請應(yīng)由人事部門審核；財務(wù)審核（1）對有涂改現(xiàn)象的發(fā)票一律不審批；（2）審核原始憑證包括日期、收款人名稱、內(nèi)容等要素是否完備；（3）手續(xù)和相關(guān)單證是否齊備；（4）金

5、額計算是否準確；（5）收款單位是否妥當(dāng)。收款單位名稱與合同、發(fā)票是否一致。 3、支付審批財務(wù)經(jīng)理（1）復(fù)核支付申請的批準范圍、權(quán)限是否符合規(guī)定；（2）支付方式是否妥當(dāng)。1000元以上的單位付款應(yīng)采用銀行結(jié)算方式支付； （3）對不符合規(guī)定的付款拒絕批準。專營店總經(jīng)理（1） 對財務(wù)經(jīng)理審核后的支出單簽字確認；（2） 對不符合規(guī)定的付款拒絕批準。區(qū)域總經(jīng)理專營店總經(jīng)理權(quán)限外的支出4、辦理支付出納（1）對付款憑證進行形式上復(fù)核： 付款憑證的所有手續(xù)是否齊備；付款憑證金額與附件金額是否相符。付款單位是否與發(fā)票一致；（2）現(xiàn)金支付有至少復(fù)點兩次；開出的銀行票據(jù)復(fù)核；（3）非出納人員不得接觸庫存現(xiàn)金和空白票

6、據(jù)；（4）付款后在付款憑證及附件上蓋上“付訖”章。5、核對主管會計（1）總賬與現(xiàn)金、銀行存款賬核對；（2）總賬與明細賬相對；（3）編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對未達賬核實，并督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)處理完畢；（4）與銀行定期核對余額和發(fā)生額；（5）每月不定期對現(xiàn)金抽點兩次。第七條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金。防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第八條 實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作。使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式