行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方案

1、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方案推要：為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基城性評(píng)價(jià)工作,推動(dòng)各單位于XX年底前如期完成,事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（附件1）,負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，門要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的垂要意義.切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方案行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方案為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順開展內(nèi)部控制鄲出性評(píng)價(jià)工作,推動(dòng)各單位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知（財(cái)會(huì)XX）11號(hào)）、

2、省財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見（財(cái)會(huì)XX）1031號(hào)）要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：一、領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作,研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會(huì)計(jì)股拳頭,王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制鄲出性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方案一工作目標(biāo)行政事業(yè)單位內(nèi)附

3、空制規(guī)范自XX年1月1日實(shí)施以來，合肥市從動(dòng)員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止XX年底,我市有97家一級(jí)預(yù)算單位制定并上報(bào)了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)文件，上報(bào)率達(dá)100%,并將內(nèi)控實(shí)施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實(shí)行常態(tài)化的財(cái)政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制鄲出性評(píng)價(jià)工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄環(huán)節(jié),通過“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位在原有的鄲出上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。二基本原則（一）堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。（二）堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控

4、制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)麻口關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。（三）堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。（四）堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制協(xié)出性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

5、三主要任務(wù)（-）組織動(dòng)員。各縣（市）區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于XX年8月20日前上報(bào)本縣（市）區(qū)、本部門內(nèi)部控制鄲出性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案。（二）開展評(píng)價(jià)。市直各部門應(yīng)當(dāng)于XX年9月30日前，按照本方案的要求，以財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)XX21號(hào)）為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表及其填表說明（見附件2和附件3）要求，完成內(nèi)部控制要出性評(píng)價(jià)評(píng)分工作。（三）評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。按照合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見的通知（合財(cái)會(huì)XX201號(hào)）精神，市直各

6、部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制要出性評(píng)價(jià)報(bào)告（參考格式見附件4）,并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)。內(nèi)控基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告作為XX年決算報(bào)告的重要組成部分。市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制鄲出性評(píng)價(jià)得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。（四）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各縣（市）區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于XX年11月10日前，向合肥市財(cái)政局報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告?？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本縣（市）區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問

7、題、工作建議及典型案例等。四有關(guān)要求（一）力口強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制要出性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（附件1），負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各縣（市）區(qū)財(cái)政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣（市）區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制要出性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實(shí)施內(nèi)部控制的過程中，認(rèn)真對(duì)照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制要出性話介表和評(píng)價(jià)報(bào)告。（二）加強(qiáng)宣傳督查。各縣（市）區(qū)財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況W評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成（三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。按照合肥市財(cái)政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財(cái)政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計(jì)廳關(guān)于全面推