與財務(wù)管理教學(xué)大綱

1、EXCEL與財務(wù)管理教學(xué)大綱一、課程性質(zhì)和任務(wù)本課程是電算會計專業(yè)的一門專業(yè)課程，而且是一門應(yīng)用課程。本課程任務(wù)是使學(xué)生利用電子表格EXCEL來進(jìn)行財務(wù)管理，用它來建立財務(wù)管理的各種模型，并利用EXCEL的強大表格功能、繪畫功能、函數(shù)功能等，自動產(chǎn)生各種財務(wù)人員所需要的數(shù)據(jù)及各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。二、課程教學(xué)目標(biāo)本課程的教學(xué)目標(biāo)：使學(xué)生能方便地通過電子表格EXCEL建立財務(wù)分析、投資決策、籌資決策、流動資產(chǎn)管理、銷售預(yù)測以及財務(wù)計劃等諸多經(jīng)濟(jì)模型，順利完成煩瑣而復(fù)雜的財務(wù)管理工作，使財務(wù)管理工作簡單化和具有易操作性。（一）知識教學(xué)目標(biāo)1、掌握會計科目余額表。2、掌握會計報表內(nèi)容。3、掌握財務(wù)報表分析的

2、程序和方法，了解比率分析的重要指標(biāo)。4、掌握投資決策指標(biāo)。5、掌握流動資金管理模型。6、掌握資金的時間價值及函數(shù)、資金成本和最優(yōu)資金結(jié)構(gòu)。7、掌握編制財務(wù)計劃的程序，財務(wù)預(yù)測的方法。(二) 能力培養(yǎng)目標(biāo)1、 解EXCEL的窗口界面和工作對象。 2、掌握EXCEL表格操作 。3、掌握EXCEL 繪圖操作。4、掌握EXCEL各種函數(shù)的使用。5、掌握用EXCEL建立財務(wù)分析模型。6、掌握用EXCEL建立投資模型。7、掌握用EXCEL建立籌資模型。8、掌握用EXCEL建立流動資產(chǎn)管理模型。9、掌握用EXCEL建立銷售預(yù)測模型。 10、掌握用EXCEL建立財務(wù)計劃模型。三、教學(xué)內(nèi)容和要求第一章 工作簿和

3、工作表（2學(xué)時）理論教學(xué)（1學(xué)時）：了解Excel的工作界面、掌握各工具的功能和使用方法；了解工作簿、工作表的概念。實踐教學(xué)（1學(xué)時）：掌握Excel啟動及退出等基本操作；掌握Excel工作表建立、編輯及格式設(shè)置等操作；掌握工作簿的創(chuàng)建、打開、保存等基本操作。第二章 數(shù)據(jù)與圖表（2學(xué)時）理論教學(xué)（1學(xué)時）：認(rèn)識圖表的基本樣式；學(xué)會設(shè)置數(shù)據(jù)的有效性；了解數(shù)據(jù)透視表的操作。實踐教學(xué)（1學(xué)時）：掌握數(shù)據(jù)填充的基本操作，數(shù)據(jù)篩選的方法；學(xué)會對數(shù)據(jù)進(jìn)行排序；能利用Excel對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。掌握在Excel環(huán)境中數(shù)據(jù)的編輯，包括數(shù)字、日期、時間、公式的輸入。掌握建立數(shù)據(jù)清單、數(shù)據(jù)排序的方法，掌握Excel

4、數(shù)據(jù)的查找與篩選，學(xué)會Excel數(shù)據(jù)的分類匯總操作。學(xué)會建立和修飾圖表。學(xué)會圖表的創(chuàng)建，掌握常用圖表的編輯、修改。第三章公式、函數(shù)與數(shù)據(jù)分析工具（2學(xué)時）理論教學(xué)（1學(xué)時）：掌握公式輸入的格式，能夠運用公式進(jìn)行常規(guī)的Excel數(shù)據(jù)計算。了解模擬運算表、單邊量求解、規(guī)劃求解使用方法。實踐教學(xué)（1學(xué)時）：掌握函數(shù)輸入的三種基本方法，能熟練使用函數(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計與分析。掌握打印中頁面設(shè)置、設(shè)置打印范圍及打印預(yù)覽的方法。上機完成綜合實驗：EXCEL的簡單使用。第四章 會計科目余額表的制作（2學(xué)時）理論教學(xué)（1學(xué)時）：了解會計科目余額表的基本結(jié)構(gòu)。掌握利用Excel編制會計科目余額表的方法。實踐教學(xué)（1

5、學(xué)時）：掌握用EXCEL建立會計科目余額表的方法，上機完成用EXCEL建立會計科目余額表的實驗。第五章 會計報表的編制（6學(xué)時）理論教學(xué)（3學(xué)時）：掌握會計報表的概念、內(nèi)容、格式、編制目的和要求。掌握利用Excel編制會計報表原理和報表生成方法。實踐教學(xué)（3學(xué)時）：實訓(xùn)內(nèi)容：用會計科目余額表編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。實訓(xùn)目標(biāo)：用EXCEL制表的方法，能夠利用會計科目余額表編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。實訓(xùn)要求：根據(jù)給定的資料，用EXCEL制表的方法，能夠利用會計科目余額表編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第六章 財務(wù)分析概述（2學(xué)時）理論教學(xué)（2學(xué)時）：了解財務(wù)分析的目的，理解財務(wù)

6、分析的程序和主要方法。掌握財務(wù)分析主要的數(shù)據(jù)來源。第七章 財務(wù)比率分析（4學(xué)時）理論教學(xué)（2學(xué)時）：掌握財務(wù)比率的計算公式，并能熟練進(jìn)行計算分析。能熟練應(yīng)用Excel建立財務(wù)比率分析模型。實踐教學(xué)（2學(xué)時）：掌握用Excel建立財務(wù)比率分析模型的方法，上機完成用Excel建立財務(wù)比率分析模型的實驗。第八章 財務(wù)圖解分析（4學(xué)時）理論教學(xué)（1學(xué)時）：掌握財務(wù)圖解分析的各種方法，能夠運用趨勢、結(jié)構(gòu)圖解方法對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)狀況分析和業(yè)績評價。熟練掌握圖表制作和美化方法，能夠根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)性質(zhì)合理選擇圖表類型和圖解分析方法。實踐教學(xué)（3學(xué)時）：掌握運用趨勢、結(jié)構(gòu)圖解方法對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行財務(wù)狀況分析和業(yè)績

7、評價的方法，上機完成圖表制作和美化的實驗。實訓(xùn)內(nèi)容：用資產(chǎn)負(fù)債表建立分析圖表實訓(xùn)目標(biāo)：學(xué)會繪制圖形的基本方法，掌握會計報表的分析及工作表內(nèi)數(shù)據(jù)的鏈接關(guān)系。實訓(xùn)要求：根據(jù)給定的資產(chǎn)負(fù)債表絕對數(shù)表建立資產(chǎn)負(fù)債表相對數(shù)表，并按要求繪制圖表，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第九章  財務(wù)綜合分析（4學(xué)時）理論教學(xué)（3學(xué)時）：掌握財務(wù)比率綜合評分法的程序及模型的建立方法。掌握杜邦系統(tǒng)分析圖的建立方法。了解財務(wù)報表分析的程序和方法，了解比率分析的重要指標(biāo)，掌握綜合分析模型設(shè)計，掌握趨勢分析模型設(shè)計。實踐教學(xué)（1學(xué)時）：掌握財務(wù)比率綜合評分法模型和杜邦系統(tǒng)分析圖的建立方法。實訓(xùn)內(nèi)容：建立財務(wù)分析模型

8、實訓(xùn)目標(biāo)：建立財務(wù)分析模型，對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行分析，對企業(yè)未來的發(fā)展情況進(jìn)行預(yù)測。實訓(xùn)要求：根據(jù)給定的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，建立財務(wù)比率分析模型，建立杜邦分析圖，并進(jìn)行分析、預(yù)測，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十章 貨幣時間價值（3學(xué)時）理論教學(xué)（2學(xué)時）：掌握貨幣時間價值的含義，了解有關(guān)計算公式。能熟練運用貨幣時間價值函數(shù)進(jìn)行有關(guān)計算。實踐教學(xué)（1學(xué)時）：運用貨幣時間價值函數(shù)進(jìn)行有關(guān)計算。第十一章 流動資金管理模型設(shè)計（6學(xué)時）理論教學(xué)（4學(xué)時）：掌握應(yīng)收賬款賒銷策略的內(nèi)容以及分析方法，學(xué)會用成本分析法和鮑曼模型做出最佳現(xiàn)金持有量的決策，可以運用不同的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型進(jìn)行最優(yōu)化訂貨批量決策。

9、熟練掌握Excel下規(guī)劃求解功能，學(xué)會利用Excel的數(shù)據(jù)計算和圖表功能設(shè)計應(yīng)收帳款賒銷策略模型、最佳現(xiàn)金持有量決策模型和最優(yōu)訂貨批量決策模型。實踐教學(xué)（2學(xué)時）：應(yīng)收帳款賒銷策略模型、最佳現(xiàn)金持有量決策模型和最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計。實訓(xùn)內(nèi)容：建立流動資金管理模型實訓(xùn)目標(biāo)：通過實習(xí)使學(xué)生掌握應(yīng)收賬款賒銷策略分析模型設(shè)計,流動資產(chǎn)的最優(yōu)規(guī)劃求解模型設(shè)計，最佳現(xiàn)金持有量決策模型設(shè)計與分析。實訓(xùn)要求：能快速分析給定的問題，模型選定的方式合理、準(zhǔn)確，準(zhǔn)確運用公式，引用單元格方法正確，求解步驟完整，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十二章 投資決策模型設(shè)計（6學(xué)時）理論教學(xué)（4學(xué)時）：掌握投資決策的評價

10、方法以及各個投資決策指標(biāo)的計算。熟練掌握Excel軟件凈現(xiàn)值函數(shù)NPV、內(nèi)含報酬率IRR、修正內(nèi)含報酬率函數(shù)MIRR的運用；掌握在不同的數(shù)據(jù)模型下相關(guān)圖表的創(chuàng)建。實踐教學(xué)（2學(xué)時）：掌握EXCEL提供的投資決策指標(biāo)分析、折舊函數(shù)分析、固定資產(chǎn)更新決策模型設(shè)計、投資風(fēng)險分析模型設(shè)計。實訓(xùn)內(nèi)容：建立投資決策模型實訓(xùn)目標(biāo)：通過實習(xí)使學(xué)生掌握折舊函數(shù)分析、更新決策模型設(shè)計、投資風(fēng)險分析模型設(shè)計。實訓(xùn)要求：能快速分析給定的問題，能準(zhǔn)確熟練的使用EXCEL提供的投資決策指標(biāo)函數(shù)，模型選定的方式合理、準(zhǔn)確，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十三章 籌資決策模型設(shè)計（6學(xué)時）理論教學(xué)（4學(xué)時）：掌握長期借款、資

11、金成本、經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿、總杠桿模型的公式和運用方法，以及最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的判別方法；理解各杠桿之間的關(guān)系和作用。掌握函數(shù)PMT和SUMPRODUCT的運用；能夠熟練使用不同狀態(tài)下的模擬運算表功能；掌握在不同的數(shù)據(jù)模型下相關(guān)圖形的創(chuàng)建。實踐教學(xué)（2學(xué)時）：掌握長期借款、資金成本、經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿、總杠桿模型設(shè)計。實訓(xùn)內(nèi)容：建立籌資決策模型實訓(xùn)目標(biāo)：通過實習(xí)使學(xué)生掌握長期借款籌資雙變量分析模型設(shè)計，租賃籌資模型設(shè)計，租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型設(shè)計。實訓(xùn)要求：能快速分析給定的問題，能準(zhǔn)確熟練的使用EXCEL提供的資金時間價值函數(shù)，模型選定的方式合理、準(zhǔn)確，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十

12、四章 利潤管理模型設(shè)計（4學(xué)時）理論教學(xué)（2學(xué)時）：掌握本量利分析、盈虧臨界分析、目標(biāo)利潤分析的基本概念和公式運用；理解本量利之間的關(guān)系和相互作用，能夠?qū)ζ髽I(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行盈虧臨界分析和目標(biāo)利潤分析。掌握IF函數(shù)的使用方法；能夠熟練使用不同狀態(tài)下的模擬運算表功能；掌握單變量求解工具以及基本窗體控件的使用，掌握在不同的數(shù)據(jù)模型下相關(guān)圖形的創(chuàng)建。實踐教學(xué)（2學(xué)時）：本量利分析、盈虧臨界分析、目標(biāo)利潤分析模型設(shè)計。實訓(xùn)內(nèi)容：建立利潤管理模型實訓(xùn)目標(biāo)：通過實習(xí)使學(xué)生掌握本量利分析模型設(shè)計、單變量求解工具與目標(biāo)利潤分析。實訓(xùn)要求：能快速分析給定的問題，模型選定的方式合理，上繳實訓(xùn)報告。實訓(xùn)器材：微機。第十五章

13、 財務(wù)預(yù)測模型設(shè)計（4學(xué)時）理論教學(xué)（2學(xué)時）：掌握資金需要量預(yù)測的銷售百分比法和線性回歸法。能夠運用銷售百分比法設(shè)計資金需要量模型，設(shè)計資金需要量線性回歸模型。 實踐教學(xué)（2學(xué)時）：掌握資金需要量預(yù)測模型設(shè)計第十六章  工資管理（6學(xué)時）理論教學(xué)（4學(xué)時）：能用兩種方法輸入基本工資數(shù)據(jù)，選用相關(guān)公式和函數(shù)設(shè)立基本工資項目。利用篩選功能查找所需工資數(shù)據(jù)，采用數(shù)據(jù)透視表功能對工資數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析。實踐教學(xué)（2學(xué)時）：工資數(shù)據(jù)的輸入，工資項目的設(shè)置，工資數(shù)據(jù)的查詢與統(tǒng)計分析。第十七章  固定資產(chǎn)管理（6學(xué)時）理論教學(xué)（4學(xué)時）：掌握構(gòu)建固定資產(chǎn)初始卡片數(shù)據(jù)庫方法，熟悉固定資產(chǎn)的

14、變動、固定資產(chǎn)的折舊模型設(shè)計方法。掌握固定資產(chǎn)的查詢和固定資產(chǎn)的折舊數(shù)據(jù)的匯總分析等方法。 實踐教學(xué)（2學(xué)時）：固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)的輸入，固定資產(chǎn)的增加、調(diào)撥與減少，固定資產(chǎn)折舊的計提，固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的查詢與匯總分析。第十八章  進(jìn)銷存管理（6時）理論教學(xué)（4學(xué)時）：掌握進(jìn)銷存管理的基本流程。熟練進(jìn)行進(jìn)銷存業(yè)務(wù)信息初始化設(shè)置、輸出信息公式設(shè)置、業(yè)務(wù)信息的輸入及輸出、業(yè)務(wù)明細(xì)賬的輸出等操作。實踐教學(xué)（2學(xué)時）：業(yè)務(wù)信息初始設(shè)置，輸出信息公式設(shè)置，業(yè)務(wù)信息的輸入及輸出，業(yè)務(wù)明細(xì)帳的輸出。四、課時分配表課時分配表序號各章名稱總學(xué)時理論實踐1工作簿和工作表2112數(shù)據(jù)與圖表2113公式、函數(shù)與數(shù)據(jù)分析工具3214會計科目余額表的制作2115會計報表的編制6336財務(wù)分析概述227財務(wù)比率分析4228財務(wù)圖解分析4139財務(wù)綜合分析43110貨幣時間價值32111流動資金管理模型設(shè)計64212投資決策模型設(shè)計64213籌資決策模型設(shè)計64214利潤管