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文檔簡介

1、年度預算編制說明為了配合XX集團戰(zhàn)略計劃的開展，協(xié)調與組織各個部門（包括區(qū)域公司和地域公司）的工作， 明確管理經營者的工作責任和業(yè)績要求，并為績效考評提供基本標準，特編制XX集團年度預算。年度預算設定的目標包括財務性指標和非財務性的指標。年度預算的編制原則是：實事求是、科學合理、力求準確。各部門、區(qū)域公司、地域公司應在集團預算大綱的指導下，認真、按時完成相關預算的編制。年度預算的內容主要包括集團部門預算、集團功能性預算和區(qū)域公司預算。（詳見表一）預算一旦確定，應按照預算所定目標運作；若要調整必須獲得董事會的批準。年度預算編制說明預算大綱集團財務性指標集團非財務性指標區(qū)域公司1 財務性指標地域公

2、司N 財務性指標地域公司1 財務性指標區(qū)域公司N 財務性指標地域公司N 財務性指標地域公司1 財務性指標區(qū)域公司1 財務性指標地域公司N 財務性指標地域公司1 財務性指標區(qū)域公司N 財務性指標地域公司N 財務性指標地域公司1 財務性指標集團預算大綱體系預算大綱內容（按功能劃分）業(yè)務目標自有零售（LPG）散瓶批發(fā)（LPG）槽車批發(fā)（LPG）市場份額、銷售額、銷售利潤、網點個數、網點在當地占有率、客戶增長幅市場份額、銷售額、銷售利潤、合作伙伴（掛靠門市）銷售利潤、銷售量、平均庫存成本其它業(yè)務市場份額、銷售量/額、利潤財務目標服務目標（以零售為重點）服務規(guī)范服務創(chuàng)新客戶滿意度規(guī)范化達標率創(chuàng)新重點、創(chuàng)

3、新目標投訴率、客戶調查滿意程度稅前利潤、管理費用率、融資成本、資金周轉率、綜合稅率人力資源目標人員流動員工發(fā)展薪資福利人員淘汰與選拔、招聘數量發(fā)展重點、培訓目標、輪崗、晉升比例各職等人員比例、人均年收入、人均福利、薪資與銷售額之比安全目標安全工作重點、事故發(fā)生率、安全檢查合格率預算大綱內容（按功能劃分）續(xù)投資目標現有業(yè)務（ LPG）新業(yè)務現有市場拓展重點、新區(qū)域市場開發(fā)目標、年度投資總額、年度投資回報率新業(yè)務市場重點、總體投資規(guī)模、年度投資達成情況預算的編制與匯總體系年度預算下屬企業(yè)預算匯編下屬企業(yè)預算匯編本公司預算本公司預算部門預算功能性預算部門預算功能性預算部門預算功能性預算集團公司區(qū)域公司

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