電商公司財(cái)務(wù)制度

1、電商公司財(cái)務(wù)制度電商公司財(cái)務(wù)制度第一部分 總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。第二部分： 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第一 . 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定（一 ） 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票

2、據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度 ）,且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（2） 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)， 注明附件張數(shù)； 金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）,簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三 ） 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。（3） 報(bào)銷(xiāo) 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單-須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單-部門(mén)經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核-總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。第三 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職 務(wù) 交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥120

3、元/天30 元/天30元/天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150 元 /天40 元/天40 元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200 元/天50 元/天50 元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)， 12： 00 以后出發(fā)（或 12： 00 以前到達(dá) ）以半天計(jì)， 12： 00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá) ）以一天計(jì)。3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特

4、殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4. 宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)， 同時(shí)按比例 （早餐 20% 、 午 餐或晚餐 40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲,住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（三 ） 報(bào)銷(xiāo)流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě) 出差申請(qǐng)表 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目 的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的 出差申請(qǐng)表 交財(cái)務(wù)部 ,按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 購(gòu)票 : 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票 （原則上機(jī)票 一律用支票支

5、付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽 字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。4. 返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。3. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四部分 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)： 為了規(guī)范招待費(fèi)的支出， 大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) :為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培 訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審

6、批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě) 資料申請(qǐng)表 ，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。5. 二）報(bào)銷(xiāo)流程：6. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。7. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。8. 資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。第五部分；借款管理規(guī)定（一 ） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額

7、度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。（二 ） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三） 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四 ） 借款銷(xiāo)賬規(guī)定： （1） 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。（五 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第十八條 其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一 ） 費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。（二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等） ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。第六部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：1 .財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)： 公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。 若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的