企業(yè)信用評級服務流程

1、9 / 9企業(yè)信用評級服務流程出具任務評級準備*4成立項目組制定評級方案訪談記錄/工作底稿現(xiàn)場考察與訪談 盡職調(diào)查報告客戶需求與分析報告數(shù)據(jù)錄入初步評級評級報告初稿三級審核級別評定信評委員會信用級別評定與委托方或發(fā)行人溝通結(jié)構(gòu)與反饋評估意見反饋復評報告定稿出具報告內(nèi)部審核 一格式復查批印發(fā)出結(jié)果發(fā)布 M備案 信息發(fā)布文件歸檔定期跟蹤評級f不定期版本NO.1一、收集相關(guān)資料1 評級準備階段主要包括： 客戶申請、 調(diào)查審核、簽訂合同并收費、成立評級項目小組、企業(yè)提供資料、制定評級工作方案等操作環(huán)節(jié)。 評級機構(gòu)接受客戶委托成立評級項目小組， 根據(jù)企業(yè)提供的初步資料，制定評級工作方案，并為盡職調(diào)查做好

2、準備工作。1.1 通過網(wǎng)絡引擎搜索、 廣告信息、 等渠道方式搜集企業(yè)聯(lián)系方式。1.2 準備預備所有交付資料。1.3 保存整理各項信息。、電話邀約2 通過使用電話、傳真、信件、email 等通信技術(shù)來實現(xiàn)發(fā)展準客戶。2.1 電話通知注意術(shù)語合理化、標準化、 失效性。2.2 多次反復電話邀約到對方完善企業(yè)信用信息檔案。三、專家開評審會3 該企業(yè)信用評估必須要通過專業(yè)的信用評估師進行評審。3.1 通過所有審核符合標準進行備案記錄入檔。3.2 評審委員會主任主持召開評審會； 項目組長介紹評級對象的優(yōu)勢、 風險及評級依據(jù)、 邏輯論證過程， 評審委員對評級報告進行討論質(zhì)詢，提出報告修改意見。同時評審委員對

3、信用等級進行投票表決，并經(jīng) 2/3 以上的與會評審委員同意為有效。四、發(fā)布評估結(jié)果4 在系統(tǒng)上發(fā)布其評估的整理結(jié)果。4.1 復查無誤確立發(fā)布評級結(jié)果發(fā)布階段主要完成評級報告的簽發(fā)、 排版打印、 對外公布及向檔案室移交評級資料的工作。4.2 評級結(jié)果發(fā)布的內(nèi)容一般包括評級對 象名稱、信用等級、評級觀點及主要評級依據(jù)。4.3 評級結(jié)果反饋與復評階段主要完成就 評級結(jié)果及報告內(nèi)容與評級對象的溝通、確認工作。五、發(fā)布相關(guān)證件收費5 通知企業(yè)交付審核費用及出示信用報告 的相關(guān)工本服務費。5.1 對用對方需要使用的證件出示頒發(fā)的。六、打印出示信用報告6 進入 11315 全國企業(yè)征信系統(tǒng)打印出示該企業(yè)的信

4、用報告。6.1 本機構(gòu)對企業(yè)信用信息的采集、整理、核實及信用牌匾、信用證書、媒體公示宣傳等。6.2 被采用的信用信息和信用分支在網(wǎng)上公示，接受工商、稅務、質(zhì)檢等政府各職能部門及廣大消費者的監(jiān)督。6.3 信用信息的采用、 核實、 錄用， 全部由中國誠信網(wǎng)遵循“客觀、公正、第三方”國際征信規(guī)則獨立完成，不接受外界干預。版本 NO.21 評級準備評級準備階段主要包括： 客戶申請、 調(diào)查審核、簽訂合同并收費、成立評級項目小組、企業(yè)提供資料、制定評級工作方案等操作環(huán)節(jié)。 評級機構(gòu)接受客戶委托成立評級項目小組， 根據(jù)企業(yè)提供的初步資料，制定評級工作方案，并為盡職調(diào)查做好準備工作。1.1 客戶申請客戶申請可

5、以分為兩類， 一類是客戶主動委托開展評級業(yè)務； 一類是大公主動向客戶營銷評級業(yè)務， 并由客戶向大公提出評級申請。 針對第二類情況， 市場人員要認真了解客戶的需求情況， 準確介紹大公評級業(yè)務性質(zhì)、范圍和種類等。該環(huán)節(jié)主要由市場部門負責， 需要形成的文件有： 項目建議書 。1.2 調(diào)查審核調(diào)查審核環(huán)節(jié)主要工作是調(diào)閱客戶過往評級資料以及相關(guān)行業(yè)和企業(yè)的評級資料，收集、分析、整理宏觀經(jīng)濟狀況、相關(guān)行業(yè)背景資料， 對客戶的經(jīng)營狀況、 財務狀況、 發(fā)展戰(zhàn)略和競爭對手情況進行初步分析，并判斷大公是否能夠獨立、客觀、公正地對客戶進行評級，且是否具備相應的評級能力。該環(huán)節(jié)主要由市場部門人員負責實施，評級部門協(xié)助

6、審核。1.3 簽訂合同并收費調(diào)查審核環(huán)節(jié)完成并與客戶確認委托意向后，大公與客戶簽訂評級委托合同 ，收取評估費用。合同款到賬后，客戶服務中心根據(jù)合同內(nèi)容出具項目任務單，由客戶服務中心主任、主管市場副總裁簽核后，向技術(shù)支持部下達項目任務單 。若某些特定項目須向人民銀行報備，需報備完成后再下達項目任務單。該環(huán)節(jié)需形成的文件有： 評級委托合、 項目任務單等。1.4 成立評級項目小組技術(shù)支持部接到客戶服務中心下達的項目任務單 后， 對其進行合規(guī)性檢查后提交評級總監(jiān)， 評級總監(jiān)根據(jù)評級業(yè)務性質(zhì)下達任務給部門經(jīng)理， 部門經(jīng)理下達任務給相應處， 根據(jù)評級對象所屬行業(yè)、企業(yè)規(guī)模及債券特征成立專門的評級項目小組，

7、并指定項目組長。在這一環(huán)節(jié)， 評級總監(jiān)、 部門經(jīng)理和處經(jīng)理分別要對任務單進行簽核， 技術(shù)支持部根據(jù)簽核后的任務單下達 項目流程控制單給評級項目小組。通常評級項目小組由 2 3 人組成，其中項目組長承擔評級報告的主要撰寫責任， 并負責與企業(yè)、 銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作；項目組員負責資料搜集、工作底稿等項目評級輔助工作。該環(huán)節(jié)需形成的文件有： 項目流程控制單 。自此項目小組將持有此單直至項目結(jié)束，并最終隨項目資料存檔，期間每一個環(huán)節(jié)涉及到的相關(guān)責任人需按要求填寫此單。1.5 提供資料項目小組與評級對象建立工作聯(lián)系， 將工作程序告知對方，同時向其提供評級資料清單 ，請評級對象按資料清單準備資料，

8、并在約定的時間內(nèi)提交項目小組。該環(huán)節(jié)需形成的文件有： 評級資料清單 。1.6 資料分析項目小組對評級對象提交的資料進行初步審核，確定資料中遺漏、缺失、錯誤的信息并通知評級對象進行補充，以保證評級資料的完整性、真實性。該環(huán)節(jié)由評級項目小組和業(yè)務部門合作完成。1.7 制定評級工作方案項目小組根據(jù)評級對象特點、 項目時間要求制定評級工作方案， 包括現(xiàn)場訪談日程安排、 整個評級項目的進度安排。 同時在前面對評級資料進行初步分析的基礎(chǔ)上， 項目小組在訪談提綱中列出現(xiàn)場調(diào)查時需重點了解、 核實和澄清的問題， 以及還需進一步補充的詳細資料。 最后項目小組向評級對象提交評級工作方案和現(xiàn)場訪談提綱。該環(huán)節(jié)需形成

9、的文件有： 評級工作方案 、 現(xiàn)場訪談提綱 。2 盡職調(diào)查盡職調(diào)查是指項目小組對評級對象進行全面調(diào)查， 充分了解評級對象的經(jīng)營情況及面臨的風險和問題， 根據(jù)評級對象所處行業(yè)、業(yè)務的不同特點，詳細收集評級資料的過程, 包括實地調(diào)查和其他形式的補充調(diào)查。盡職調(diào)查階段主要包括現(xiàn)場訪談、實地考察、資料整理、調(diào)研匯報等操作環(huán)節(jié)。此階段形成的文件： 盡職調(diào)查報告 、客戶需求分析報告 。2.1 現(xiàn)場訪談根據(jù)評級工作方案， 項目小組對評級對象或相關(guān)機構(gòu)進行現(xiàn)場訪談。訪談對象包括： 評級對象的高層管理人員，以及財務、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)、人事、規(guī)劃等部門負責人；相關(guān)機構(gòu)的主要負責人，包括金融機構(gòu)、主管部門、工商稅務

10、部門、主要業(yè)務往來單位等。項目小組對訪談對象的選擇應根據(jù)重要性原則來確定。訪談內(nèi)容包括：評級對象的基本情況，主營業(yè)務及主導產(chǎn)品，生產(chǎn)技術(shù)及設(shè)備，原料、能源供應及保障，市場銷售、關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭， 組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制， 高管人員及管理素質(zhì)， 財務狀況與重要會計明細，發(fā)展規(guī)劃與項目投資，資金使用及償還計劃，股東、政府及銀行支持，擔保、訴訟及其他重要事項等。2.2 實地考察實地考察評級對象現(xiàn)場， 以對評級對象生產(chǎn)經(jīng)營全貌建立感性認識， 并進一步實地核實其生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀、 資產(chǎn)規(guī)模、在建項目等。2.3 資料整理在現(xiàn)場訪談和實地考察結(jié)束后， 項目小組對評級對象提供的以及通過公開信息所收集的相關(guān)資料進行歸

11、類、 整理， 對照評級資料清單并結(jié)合評級實際需要可要求評級對象補充相關(guān)資料。2.4 調(diào)研匯報在整個盡職調(diào)查結(jié)束后的次日， 項目小組將所有資料和信息匯總并初步整理分析， 準備調(diào)研匯報。 處經(jīng)理組織有相關(guān)行業(yè)經(jīng)驗的分析師聽取調(diào)研匯報， 項目組長介紹現(xiàn)場調(diào)研的整個過程、 評級對象的總體情況并初步總結(jié)其主要優(yōu)勢和風險， 最終由大家討論確定評級報告的分析框架及要點，以及后續(xù)工作注意事項。調(diào)研匯報要有專人記錄并填寫項目流程單。此環(huán)節(jié)形成的工作文件有： 項目流程單調(diào)研匯報2.5 撰寫盡職調(diào)查報告項目小組對評級資料進行匯總、 加工和提煉，撰寫盡職調(diào)查報告 、 客戶需求分析報告 。3 初評階段項目小組在完成盡職

12、調(diào)查后， 進入項目初評階段，主要包括：評級對象提供補充資料、建立工作底稿、通過操作系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)比較分析、撰寫評級報告、三級審核。初評階段所形成的文件有: 評級報告（初稿） 、完整的工作底稿。3.1 評級對象提供補充資料項目小組在準備評級報告的同時要與評級對象和承銷銀行保持緊密溝通， 根據(jù)評級分析和報告寫作需要請其提供補充資料。3.2 建立評級工作底稿項目小組匯總整理所有資料， 建立完備的評級工作底稿。此環(huán)節(jié)形成的工作文件： 工作底稿 。3.3 操作系統(tǒng)分析根據(jù)評級方法和評級指標體系， 項目小組整理定性資料和定量數(shù)據(jù)，錄入操作系統(tǒng)進行比較分析。3.4 撰寫評級報告項目組長運用評級專業(yè)知識， 根據(jù)

13、調(diào)研匯報確定的報告分析框架，運用工作底稿和操作系統(tǒng)對評級對象進行深入分析，撰寫評級報告并給出建議的信用等級。信用分析應遵循定性和定量、 動態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合的原則，對評級對象進行綜合評價。評級報告應對評級對象的經(jīng)營環(huán)境、 經(jīng)營狀況、競爭地位、管理水平、財務狀況進行分析評價，并綜合考慮其面臨的風險因素和抗風險能力。 對特殊行業(yè)的評級對象還應當分析影響評級對象的特殊因素。對于債券評級，還應當分析發(fā)行人募集資金投向、到期償付能力、外部支持等與特定債務償還相關(guān)的因素。 若有債券擔?；虻盅?， 還應評價擔保能力和抵押情況。3.5 三級審核項目小組撰寫的評級報告和完成的工作底稿依次經(jīng)處經(jīng)理一審、 部門技術(shù)總監(jiān)二

14、審、 部門總經(jīng)理三審， 項目小組按審核意見修改報告。每個審核環(huán)節(jié)責任人需對評級報告提出評審意見，并對上個審核環(huán)節(jié)完成后的報告質(zhì)量進行打分。此環(huán)節(jié)形成的工作文件： 項目流程控制單一審 - 二審 - 三審 、 評級報告（初稿） 4 評定等級評定等級階段主要包括： 評審準備、 信用等級評審和評級報告修改。 評定等級是評審委員會聽取項目小組情況介紹， 對評級報告及工作底稿進行討論、 質(zhì)疑、 審核， 提出修改意見并根據(jù)信用等級評定辦法，決定評級對象信用等級的過程。4.1 評審準備評級報告經(jīng)三級審核通過后， 可以向評審委員會申請評審。項目小組向評級秘書提交評級報告 （初稿） 、工作底稿和項目流程控制單 。

15、評級秘書請示評審委員會主任，確定評審時間和參加評審會的評審委員， 同時將評級報告和工作底稿發(fā)送給參會委員和質(zhì)量管理部負責人。該環(huán)節(jié)由技術(shù)支持部負責實施， 參會委員在評審會前應仔細審閱評級報告。4.2 信用等級評審評審委員會主任主持召開評審會。 項目組長介紹評級對象的優(yōu)勢、 風險及評級依據(jù)、 邏輯論證過程， 評審委員對評級報告進行討論質(zhì)詢，提出報告修改意見。同時評審委員對信用等級進行投票表決，并經(jīng) 2/3 以上的與會評審委員同意為有效。評級秘書負責收集項目評審單 ，整理填寫評審紀要 ，根據(jù)評審委員和質(zhì)量管理部的意見整理修改意見，并將評審紀要和修改意見報送評審委主任審核簽字。該環(huán)節(jié)形成的文件： 項

16、目評審單 、 質(zhì)量管理意見表 、 評審紀要 、 評級報告修改意見 。4.3 評級報告修改項目小組按照評審委員會意見修改報告， 根據(jù)實際情況需要， 可能需要收集新的補充資料。 修改后的報告需再次經(jīng)處經(jīng)理、部門技術(shù)總監(jiān)和部門經(jīng)理審核，并形成評級報告（征求意見稿） 。此環(huán)節(jié)形成的文件： 評級報告（征求意見稿） 5 評級結(jié)果反饋與復評評級結(jié)果反饋與復評階段主要完成就評級結(jié)果及報告內(nèi)容與評級對象的溝通、確認工作。5.1 征求評級對象意見項目小組填寫 信用等級征求意見書 ，由評審委主任簽字后以傳真方式通知評級對象，同時將評級報告（征求意見稿）以電子郵件方式送交評級對象。評級對象在收到評級報告和評級結(jié)果之日

17、起 3 個工作日內(nèi)提出反饋意見， 并以傳真方式向項目小組反饋回執(zhí)單。 若評級對象對評級結(jié)果無異議， 則評級結(jié)果為最終級別； 若評級對象在規(guī)定時間內(nèi)沒有提出反饋意見，則視同無意見或同意評級結(jié)果。該環(huán)節(jié)形成的文件： 信用等級征求意見書及回執(zhí)單5.2 評級對象提出復評申請若評級對象對評級結(jié)果有異議， 并在規(guī)定的時限內(nèi)以傳真形式提交蓋章后的復評申請書 ，同時提供對評級結(jié)果可能有影響的補充資料， 則項目小組向評審委員會提出復評申請， 并將 復評申請書提交技術(shù)支持部。若評級對象對評級結(jié)果有異議， 但不能在規(guī)定的時限內(nèi)提供充分、 有效的補充資料， 則大公評審委員會可不受理復評請求。該環(huán)節(jié)形成的文件： 復評申

18、請書5.3 信用等級復評評級秘書按照信用等級評審程序填寫復評請示單 ，報請評審委主任批準，確定復評時間和參會評審委員，參加復評的評審委員中要求2/3 以上為參加該項目初次評審的委員。 同時評級秘書將復評申請書及補充資料發(fā)送評審委員和質(zhì)量管理部負責人提前審閱。復評評審會程序同初次評審一樣。 評審委員會主任主持召開復評評審會， 項目組長介紹復評理由及補充說明的情況， 評審委員進行討論質(zhì)詢并提出報告修改意見。 評審委員會以投票表決方式并經(jīng) 2/3以上的與會評審委員通過后， 確定評級對象的復評信用等級。 復評結(jié)果為最終級別，且復評僅限一次。該環(huán)節(jié)形成的文件有： 復評請示單 、項目評審單 、 質(zhì)量管理意

19、見表 、 評審紀要 、 評級報告修改意見 。5.4 修改報告項目小組根據(jù)評審委員會復評結(jié)果和復評意見以及評級對象提供的補充資料， 修改評級報告和工作底稿， 并依次經(jīng)三級審核。項目小組將三級審核后的報告發(fā)給評級對象， 征求復評后的意見， 評級對象應在規(guī)定的時限內(nèi)反饋。 項目小組與評級 對象就報告內(nèi)容進行溝通，若有修改需經(jīng)三級審核確認。5.5 報告定稿評級對象對報告內(nèi)容無意見后， 則項目 小組可將報告確定為終稿，并請?zhí)幗?jīng)理、部門技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理、評級總監(jiān)在評級報告（終稿）上簽字，準備出正式報告。6 文件存檔為及時將評級資料整理、 歸檔， 確保評 級檔案的合規(guī)、完整，文件存檔是出正式報告前的必須環(huán)

20、節(jié)。若因故項目小組不能親自辦理文件存檔事宜， 為不耽誤出正式報告部門經(jīng)理可委派他人代為辦理出報告手續(xù)， 事后項 目小組需補辦文件存檔。6.1 評級資料整理信用評級過程中形成了大量的評級對象相關(guān)資料，包括原始資料、評級工作文件、評級報告（終稿） 。其中原始資料有評級對象提供的原始資料、 項目小組收集的資料、 相關(guān)部門提供的關(guān)于評級對象的資料； 評級工作文件有盡職調(diào)查報告、 工作底稿、 項目流程控制單等評級過程中形成的文件；評級報告（終稿）是評級對象無意見后的評級報告最終稿。在出正式報告前， 項目小組應將評級資料進行歸類整理，分為電子資料和書面資料并填寫存檔資料清單 。6.2 評級資料存檔項目小組將評級資料及存檔資料清單提交技術(shù)支持部。技術(shù)支持部負責審核待存檔資料是否與清單相符、是否完整合規(guī)，評級報告（終稿）是否有三級審核責任人及評級總監(jiān)的簽字，項目流程控制單是否填寫完