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文檔簡介
1、精心整理用友T6存貨核算中的暫估流程倉庫計價方式:全月平均價核算方式:按存貨暫估回沖方式:單到回沖回沖的幾種情形整單到票回沖(整單一次性到票回沖、整單當月多次到票回沖)記錄級部分到票回沖數量級部份到票回沖混合型注意:整單當月多次到倉庫計價方式:全月平均價核算方式:按存貨?密估回沖方式:單到回沖回沖的幾種情形I4"7,整單到票回沖(整單一次性到票回沖、整單當月多次到票回沖)記錄級部分到票回沖1r,數量級部份到票回沖J_f-_混合型注意:整單當月多次到票回沖,到票可能是記錄級的、或者是數量級、也可能是記錄級和數量級混合型的。、yi.舉例說明:案例資料:3月10日,收到供應商A”單位,原材
2、料如下:?原材料A:100噸*10元/噸=1000元原材料B:200噸*20元/噸=4000元到月末31日,沒有收到采購發(fā)票,進行暫估處理,選擇采購入庫單(暫估記賬)生成憑證借:原材料?5000.00貨:應付賬款-應付暫估款??5000.00整單到票回沖:1、??4月10日,收到發(fā)票(全部到票)?原材料A:100噸*15元/噸=1500元原材料B:200噸*25元/噸=5000元2、???紙件操作流程:?【采購管理】參照采購入庫單”,生成采購專用發(fā)票”,隨即點結算”按鈕,執(zhí)行采購結算”;?【應付款管理】對采購發(fā)票”進行審核”;?【存貨核算】執(zhí)行結算成本處理”,點暫估”,系統(tǒng)自動生成紅字回沖單”
3、和藍字回沖單”;?【存貨核算】執(zhí)行生成憑證",選擇",紅字回沖單”,告成”生成暫估回沖憑證;?借:原材料?-5000.00貨:應付賬款-應付暫估款??-5000.00?【存貨核算】執(zhí)行生成憑證",選擇",藍字回沖單(報銷)含成”,生成入庫憑證;?借:原材料?6500.00?碇交稅金-應交增值稅-進項稅?1105.00貨:應付賬款-應付結算款??7605.00記錄級部分到票回沖:1、????4月10日,收到發(fā)票?原材料A:100噸*15元/噸=1500元(全部到票)?原材料B:發(fā)票未收到_.2、??欲件操作流程:?【采購管理】參照采購入庫單”生成采購專用發(fā)
4、票”,隨即點結算”按鈕,執(zhí)行采購結算”;?【應付管理】對采購發(fā)票”進行審核”;?【存貨核算】執(zhí)行-結算成本處理”,點暫估”,系統(tǒng)對到票的原材料A”自動生成紅字入庫單”和藍字入庫單”;?【存貨核算】執(zhí)行生成憑證",選擇",紅字入庫單”,含成”生成暫估回沖憑證;I一?借:原材料?100*10.00=-1000.00貨:應付賬款-應付暫估款?-1000.00?【存貨核算】執(zhí)行生成憑證",選擇",藍字入庫單(報銷)工含成”,生成入庫憑證;?借:原材料100*15.00=1500.00?應交稅金-應交增值稅-進項稅?255.00貨:應付賬款-應付結算款???175
5、5.00注意:原材料B月末,以后月份到票后再處理;數量級部份到票回沖:1、4月10日,收到發(fā)票?原材料A:60噸*15元/噸=900元(部份到票,還有40噸未到票)?原材料B:發(fā)票未到,_.2、軟件操作流程:?【采購管理】參照采購入庫單”生成采購專用發(fā)票”,隨即點結算”按鈕,執(zhí)行采購結算”;?【應付管理】對采購發(fā)票”進行審核”;?【存貨核算】執(zhí)行-結算成本處理工(朱全部結算完的單據是否顯示”選項,前面打點暫估”,系統(tǒng)對到票的原材料A”60屯,自動生成100噸的紅字入庫單”和60噸藍字入庫單”;?【存貨核算】執(zhí)行生成憑證",選擇",紅字回沖單”,告成”生成I暫估回沖憑證;?借
6、:原材料?100*10.00=-1000.00貨:應付賬款-應付暫估款?-1000.00?【存貨核算】執(zhí)行生成憑證",選擇",藍字回沖單(報銷)含成”,生成入庫憑證;?借:原材料60*15=900?應交稅金-應交增值稅-進項稅?153.00貨:應付賬款-應付結算款???1053.00如果到月末依然沒有到票,則進行如下操作:?【存貨核算】執(zhí)行期末處理”后,系統(tǒng)對未到票的原材料A40屯,自動生成40噸的藍字回沖單”;?【存貨核算】執(zhí)行生成憑證二選擇二藍字入庫單(暫估)”、含成”生成暫估入庫憑證;?借:原材料?40*10.00=-400.00貨:應付賬款-應付暫款??-400.0
7、0I7注意:原材料B到月末如果沒有到票就不作任何處理,當以后月份到票后再作處理;思考:如果到票是下列情況,如何處理?1、到4月10日,收到發(fā)票?原材料A:60噸*15元/噸=900元(部份到票,還缺40噸)Ij原材料B:200噸*25元/噸=5000元I一2、到4月20日,收到發(fā)票原材料A:30噸*15元/噸=450元(部份到票,還缺30噸)3、至U4月25日,收到發(fā)票原材料A:10噸*15元/噸=150元(部份到票,票已到齊)(即整單當月多次到票回沖)說明:首先,這種情況,實現工作中出現得會比較少。其次,在采購制度上,我們也應該相應地進行規(guī)范,以避免出現這種情況。如果有這種情況,本系統(tǒng)可以處理;處理方法及優(yōu)缺點:方法一、每次到票,隨即填制發(fā)票,接著進行結算”、在應付中審核,但不立即生成憑證,月末含成”制單;(這種方法,能夠很清晰地反映每筆業(yè)務,但制單不及時)方法二、每次到票,隨即填制發(fā)票,接著進行結算”、在應付中審核,然后再
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