公司備用金管理制度

1、WORD格式公司財務(wù)部文件公司備用金管理制度修訂版為了加強公司對有關(guān)部門及各工程部備用金的管理，標準借款行為，提高資金利用效率，夯實本錢費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有工程部。二、備用金X圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經(jīng)常性的零星開支備用金；4、工程兼任財務(wù)人員備用金；5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)， 從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、 轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1 、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單 ，

2、財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放 “借款單 ，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單， 并按流程辦理簽字手續(xù)。 財務(wù)人員審核簽字后的 “借款單 各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單 ，填寫好“報銷單 的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導審批后，再將 “報銷單 返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認真審核無誤后， 辦理報銷手續(xù)。專業(yè)資料整理WORD格式公司財務(wù)部文件3、 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金 臺賬，查明報銷人員原借款金額， 對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人， 對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額

3、以結(jié)清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用X圍； 使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金， 備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、 發(fā)票以及各種報銷憑證， 并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況， 前賬未清，不得繼續(xù)借款。 對因特殊原因不能按時結(jié)算的， 須提前向財務(wù)負責人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000 元，超過 5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后

4、， 到公司財務(wù)部或工程部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過 10000 元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程工程備用金，視各工程情況不同，備用金額度暫定為每周1 萬5 萬。特殊情況，需由工程經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。專業(yè)資料整理WORD格式公司財務(wù)部文件六、備用金使用審批權(quán)限備用金使用由部門負責人簽字批準， 部門負責人為備用金借款的第一責任人。七、 財務(wù)部應(yīng)當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者， 財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、 所有各種備用金，必須在年末進展徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度