金融學(xué)1課件第6章商業(yè)銀行

1、 1897年5月27日在上海成立的中國(guó)是自辦的第一家商辦。6.1【商業(yè)商業(yè)的產(chǎn)生】的產(chǎn)生與發(fā)展最早的貨幣兌換商開辦兩項(xiàng)業(yè)務(wù)：兌換不同貨幣和為客戶保管金銀，以防失竊。和地區(qū)的隨著商品的發(fā)展，貨幣兌換進(jìn)一步發(fā)展出貨幣支付業(yè)務(wù)。一方面，保管憑證成為最早的商業(yè)票據(jù)，并演化為券；人們相信貨幣兌換商有足夠的鑄幣做保證。另一方面，人們開始通過存款債權(quán)的轉(zhuǎn)移進(jìn)行支付。隨著貿(mào)易活動(dòng)范圍的擴(kuò)大，地區(qū)間貨幣運(yùn)送促進(jìn)了跨區(qū)貨幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，即匯兌。付款憑證逐漸演變成為票。通過背書，付款憑證也具備了支付的功能。匯至此，貨幣兌換商提供了兌換業(yè)務(wù)、保管業(yè)務(wù)、支付業(yè)務(wù)和匯兌業(yè)務(wù)，并從中抽取傭金。一個(gè)發(fā)現(xiàn)：貨幣經(jīng)營(yíng)者注意到為履行

2、他們應(yīng)顧客要求隨時(shí)支付鑄幣的諾言，并不需要持有與其簽發(fā)的存款或券等值的黃金或白銀。這樣貨幣經(jīng)營(yíng)者只需持有相當(dāng)于全部未清償債務(wù)一部分的黃金或白銀就能應(yīng)付日常發(fā)生的凈流出額。他們可以將剩下的一部分貨幣貸放出去，以賺取利息。這一發(fā)現(xiàn)使得貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的全額準(zhǔn)備金制度演變?yōu)椴糠譁?zhǔn)備金制度。貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)有簡(jiǎn)單的保管人轉(zhuǎn)變?yōu)槿?，具有了增減貨幣供應(yīng)量的功能。貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)發(fā)展為既辦理兌換，又經(jīng)營(yíng)貨幣存款、匯款等業(yè)務(wù)的早期。早期提供數(shù)量有限、利息率高、放款偏向非生產(chǎn)性質(zhì)；并且業(yè)務(wù)處理效率不高。用途，具有一定17至18世紀(jì)，西方各國(guó)開展反，以適應(yīng)工業(yè)化大生產(chǎn)的需要，要求出臺(tái)限制利息的法律政策；同時(shí)，商，稱“現(xiàn)代”。業(yè)部門

3、按照制原則建立起制公元前2000年（也有說600年），巴比倫寺廟即提供保管金的業(yè)務(wù)，稱為“比”；銀、收付利息、1171年，成立，這是世界上最早的；（美國(guó)新哥倫比亞百科全書的“已經(jīng)成為公認(rèn)的近代業(yè)務(wù)”條，有爭(zhēng)議）；1587年，1694年，蘇格蘭成立，是世界上最早的制，象征著現(xiàn)代的誕生。【商業(yè)名稱的由來】早期運(yùn)行受商業(yè)理論在的影響。1776年，其著作的性質(zhì)和原因研究中就有論述。這一理論在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)占據(jù)主流地位。的資金來源以短期存款為主，資金運(yùn)用以自償性為主。因此，被稱為“商業(yè)”。這類6.2商業(yè)的組織形式單一制又稱單元制，即商業(yè)業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)的商業(yè)經(jīng)營(yíng)，商業(yè)不設(shè)或不設(shè)分支機(jī)構(gòu)的一種組織形式。優(yōu)勢(shì)

4、：由于或限制設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，商業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大受到制約，可防止業(yè)的過度集中和；的發(fā)單一制只在本地區(qū)營(yíng)業(yè)，有利于地區(qū)展，也有利于與地方管理層次少，具有營(yíng)具有較大的靈活性。協(xié)調(diào)；性和性，其業(yè)務(wù)經(jīng)不足：規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本高，難以取得規(guī)模效益；組織、運(yùn)用資金能力有限，業(yè)務(wù)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大；與外向發(fā)展、商品交換范圍擴(kuò)大存在；業(yè)務(wù)發(fā)展和金新受到限制。1863年，美國(guó)頒布法，；在任何地方、以設(shè)立分支20世紀(jì)初，一些州在本州內(nèi)設(shè)立分行；1927年，法按不同人口密度規(guī)定可設(shè)立的分行數(shù)量（2.5-5萬/1；5-10萬/2；>10萬/n），但州法律并沒有改變；1994年，行業(yè)和分行效率法，簽署-跨州銀從1997年

5、6月起跨州經(jīng)營(yíng)。分支制又稱總分行制，即地普遍設(shè)立分支在總行之外，在國(guó)內(nèi)外各的一種組織形式。我國(guó)商業(yè)實(shí)行總分行制優(yōu)點(diǎn)：有利于發(fā)展各種業(yè)務(wù)，提供多樣化的金融服務(wù)；可按業(yè)務(wù)發(fā)展需要擴(kuò)張規(guī)模，產(chǎn)生規(guī)模效益；易于組織資金，分之間可以相劑資金；實(shí)現(xiàn)高度的專業(yè)化分工，大幅度提高工作效率；克服了地方干預(yù)，促進(jìn)了業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；和管理。減少數(shù)量，便于缺點(diǎn)：對(duì)外造成、對(duì)內(nèi)不易管理、對(duì)地方不關(guān)切。控股公司制由某個(gè)大設(shè)立控股公司，再由該公司或收購(gòu)多家。在法律上這些直接或間接擁有了這些20世紀(jì)初期出現(xiàn)，是美國(guó)商業(yè)是的的，但實(shí)際上控股公司已權(quán)。為逃避法律丌準(zhǔn)跨州經(jīng)營(yíng)和設(shè)立分支機(jī)構(gòu)而設(shè)立了 。只有一家公司；但單一為子公司的控股公司

6、稱為單一控股控股公司往往擁有和經(jīng)營(yíng)一個(gè)或多個(gè)非金融機(jī)構(gòu)（金融公司、抵押公司、數(shù)據(jù)處理公司、管理咨詢公司等）?？毓晒灸軌蛴行U(kuò)大總量，增強(qiáng)實(shí)力，提高競(jìng)爭(zhēng)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，彌補(bǔ)單一制的不足；但它間競(jìng)爭(zhēng)。容易形成業(yè)的集中和，不利于Ø 連鎖制由某一個(gè)人或某一擁有若干的股權(quán)，以取得對(duì)這些的權(quán)的一種組織形式。這些在法律上是獨(dú)，形立的，但其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)權(quán)由某一個(gè)人或某一成連鎖。與控股公司的區(qū)別不需要設(shè)立控股公司！Ø也稱往來制制，是指相互間簽訂協(xié)議，委托對(duì)方代指定業(yè)務(wù)的一種組織形式。被委托的為委托行的行，相互間的關(guān)系則為委托關(guān)系。國(guó)際間很普遍，一國(guó)內(nèi)部不多見，主要在美國(guó)。6.3商業(yè)的業(yè)務(wù)【

7、回顧：金融體系的類型】德國(guó)金融體系為主導(dǎo)型；美國(guó)金融體系為市場(chǎng)主導(dǎo)型。體系美國(guó)德國(guó)提供短期工商企業(yè)、主要包括三大全能： 住宅 、農(nóng)業(yè)，以德意志、頓銀，從事。1999年11商業(yè)及對(duì)同業(yè)行、德國(guó)商業(yè)月后，放松投資經(jīng)營(yíng)等。業(yè)務(wù)存、生命保險(xiǎn)、有價(jià)承銷和投資多種業(yè)務(wù)傳統(tǒng)上提供抵押和其他消費(fèi)信貸，很多是互助性質(zhì)的，即存戶同時(shí)是股東。兼顧公共利益，不以最大為目標(biāo)。共有三級(jí)：儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)地方、州和儲(chǔ)蓄資料來源：Allen & Gale, 2000, “Comparing Financial System”, MIT.【商業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)】從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)劃分，商業(yè)可分為分離型制度和綜合型制度。劃分方法：短期性業(yè)務(wù)與

8、長(zhǎng)期性業(yè)務(wù)的分離或結(jié)合；間接金融業(yè)務(wù)與直接金融業(yè)務(wù)的分離或結(jié)合；業(yè)務(wù)與非業(yè)務(wù)的分離或結(jié)合；商業(yè)性業(yè)務(wù)與政策性業(yè)務(wù)的分離或結(jié)合。結(jié)合屬綜合/全能型，分離屬分離型。20世紀(jì)30年代，不少業(yè)務(wù)導(dǎo)致了學(xué)家將大歸咎于商業(yè)；的虛假繁榮和1933年，美國(guó)出臺(tái)格拉斯-法，確立了現(xiàn)代商業(yè)與投資分業(yè)經(jīng)營(yíng)的局面。格拉斯-法，由提出。法案（Glass-Steagall Act）也稱1933年 拉斯和眾議員黨參議員該定以吸收存款為主要資金來源的商業(yè)，除了可有限以進(jìn)行投資、經(jīng)營(yíng)指定的債券、用自有制地有價(jià)這三種投資性業(yè)務(wù)以外，不能同時(shí)經(jīng)營(yíng)投資等長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)；同時(shí)，經(jīng)營(yíng)投資的投資銀行也不能經(jīng)營(yíng)吸收存款等商業(yè)業(yè)務(wù)。分業(yè)經(jīng)營(yíng)的目

9、的：在與市場(chǎng)中間建立一道“”，避免資金流入高風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)，以確保業(yè)的穩(wěn)定、安全和保護(hù)存款人的利益，從而達(dá)到穩(wěn)定一國(guó)金融的目的。1988年，嘗試格拉斯-法，未遂。1991年，布什綠皮書（Green Book），法，未遂。推出監(jiān)管格拉斯-嘗試1998年，花旗合并，格拉斯-和旅行者法案名存實(shí)亡。1999年，在監(jiān)管綠皮書基礎(chǔ)上提交并形成金融服務(wù)現(xiàn)代化法案（Financial Services Modernization Act，也法案），了格拉斯-法稱-有關(guān)條款，從法律上消除了、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)范圍上的邊界，結(jié)束了美國(guó)長(zhǎng)達(dá)66年之久的金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的歷史。分業(yè)經(jīng)營(yíng)（分離型制度）1993年，“國(guó)有商業(yè)關(guān)于金融

10、的決定明確指出：要強(qiáng)化集中管理，提高統(tǒng)一調(diào)度資金的能力，全行統(tǒng)一核算”。國(guó)有商業(yè)“在人、財(cái)、物等業(yè)脫鉤，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)”。方面與保險(xiǎn)業(yè)、業(yè)和1995年，商業(yè)法第43條規(guī)定：“商業(yè)在中民境內(nèi)不得從事投資和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但另有規(guī)定的除外”。（2003年修訂）1999年以來，混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)越來越明顯（e.g.光大）。第三條商業(yè)可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款；（二）短期、中期和長(zhǎng)期；（三）辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（五）（六）（七）金融債券；、兌付、承銷債券；債券、金融債券；（八）從事同業(yè)拆借；（九）（十）從事、外匯；業(yè)務(wù)；

11、（十一）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（十二）收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（十三）提供保管箱服務(wù)；（十四）經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍由商業(yè)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。章程規(guī)定，報(bào)業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。商業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金及存放款項(xiàng)33507.88向借款5.45存放同業(yè)款項(xiàng)2700.58同業(yè)存入及拆入20167.99拆出資金5274.15其中:同業(yè)存放款項(xiàng)15166.92貴金屬2200.91拆入資金5001.07性金融資產(chǎn)4744.75衍生金融工具負(fù)債899.6衍生金融工具資產(chǎn)944.52性金融負(fù)債3667.52買入返售金融資產(chǎn)7556.27賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款5893.06及墊款130568.5客戶

12、存款（吸收存款）178253.02可供出售金融資產(chǎn)17422.87應(yīng)付職工薪酬328.64持有至到期投資29730.42應(yīng)交稅費(fèi)635.57長(zhǎng)期股權(quán)投資300.77應(yīng)付債券3579.37應(yīng)收投資款項(xiàng)2913.7遞延所得稅負(fù)債6.04固定資產(chǎn)合計(jì)2436.19其他負(fù)債5940.49遞延借項(xiàng)283.98負(fù)債合計(jì)221561.02其他資產(chǎn)3682.32所有者權(quán)益資產(chǎn)總計(jì)241372.7股本3564.07其他權(quán)益工具860.51其中：優(yōu)先股793.75公積1519.98其他綜合-217.38盈余公積2050.21未分配利潤(rùn)9406.63一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備2513.49歸屬于母公司股東的權(quán)益19697.51：

13、中國(guó)工商少數(shù)股東權(quán)益114.12時(shí)間：2016年12月31日股東權(quán)益合計(jì)19811.63：億元負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)241372.65商業(yè)的主要業(yè)務(wù)分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)形成資金運(yùn)用。的資金來源；資產(chǎn)業(yè)務(wù)則形成的資產(chǎn)，利用“借短貸長(zhǎng)”實(shí)商業(yè)通過出售負(fù)債、現(xiàn)“資產(chǎn)轉(zhuǎn)換”，并通過資產(chǎn)和負(fù)債之間的利差獲得利潤(rùn)。負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)傳統(tǒng)的利潤(rùn)來源，在早期的商業(yè)中，也是最主要的利潤(rùn)來源。隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展和金新的不斷涌現(xiàn)，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)造的利潤(rùn)在總利潤(rùn)中的比重逐漸下降，中間業(yè)務(wù)越來月成為商業(yè)的主要利潤(rùn)來源，受到重視。【商業(yè)的負(fù)債業(yè)務(wù)】商業(yè)的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括金業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)和

14、借款業(yè)務(wù)。u金業(yè)務(wù)（表中所有者權(quán)利區(qū)域）金是投資者對(duì)的投入以及形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤(rùn)等，又稱自有資金，所有者權(quán)益。商業(yè)金，是的金是設(shè)立和開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)性資承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障存款人利益，維持信譽(yù)的重要保證。金的特點(diǎn)：金屬于產(chǎn)權(quán)范疇，是投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所應(yīng)的權(quán)益；，投資者據(jù)此可參與的管理，享受相金是規(guī)定，業(yè)務(wù)活動(dòng)的基礎(chǔ)性資金，只要不可以自由支配使用；法律金與共存，在經(jīng)營(yíng)期間無需償還。商業(yè)在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過長(zhǎng)期債券籌集的資金屬于債務(wù)資金。嚴(yán)格來說，債務(wù)資金與金有著原則性的區(qū)別，但從業(yè)務(wù)活動(dòng)來看，他們?cè)谝?guī)定的期限內(nèi)可由自由支配使用，有些視其為準(zhǔn)金，即債務(wù)。西方商業(yè)金主要由股東和其

15、他：股東是股東投資于的資金以及其他權(quán)益中屬于股東而留存在中的資金（包括普通股股金、盈余、未分配利潤(rùn)、優(yōu)先股股金等）。儲(chǔ)備金放款和損失儲(chǔ)備金其他主要指等。兩者均可用來應(yīng)付資產(chǎn)的損失，在一定程度上與股東所起的作用相同，因此有的西方的金融管理部門在計(jì)算量時(shí)將這部分資金也包括在內(nèi)。儲(chǔ)備是放款和為應(yīng)付偶然損失儲(chǔ)備是引起股東減少而保持的儲(chǔ)備。為應(yīng)付賬款產(chǎn)生的壞賬本金的拒付和價(jià)格的下跌而保持的儲(chǔ)備。1.爾協(xié)議對(duì)金的界定1987年12月10日，國(guó)際在爾召開了行長(zhǎng)會(huì)議，次年7月通過了“關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際的爾協(xié)議界標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告”（的組成。計(jì)算和定了爾報(bào)告），1975年2月，在國(guó)際的發(fā)起和主持下，十國(guó)集團(tuán)及、盧森堡共同成立

16、了“國(guó)際關(guān)于監(jiān)管管理和監(jiān)督行動(dòng)常設(shè)委員會(huì)”，由各國(guó)的代表組成。后來更名為爾監(jiān)管委員會(huì)。1975年9月，爾協(xié)議提出并于1983年5月修訂。1988年7月，通過關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際的計(jì)算和資爾協(xié)議I），同年起實(shí)施。本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告（1999年之前爾委員會(huì)的所有協(xié)議并稱“巴I”。1999年6月，爾委員會(huì)決定修訂1988年協(xié)議，其背景為1997年東南亞金融。2001年1月，爾委員會(huì)提出新爾協(xié)議征求意見，并于2006年實(shí)施，稱爾協(xié)議II。2010年9月，27國(guó)業(yè)監(jiān)管部門和監(jiān)管委員會(huì)提出高級(jí)代表爾協(xié)議III。組成的爾注意介紹的是爾協(xié)議II的內(nèi)容，但由于目前仍處于爾協(xié)議III的過渡期（2013-2019），因此部分仍以

17、爾協(xié)議II三大支柱為重點(diǎn)。分為2級(jí)：（普通股和爾協(xié)議將商業(yè)的一級(jí)（）：實(shí)收性非累積優(yōu)先股）、普通股溢價(jià)溢價(jià)、公開儲(chǔ)備（通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲(chǔ)備，如股票和法定準(zhǔn)備金等）和未分配利潤(rùn)。溢價(jià)、普通準(zhǔn)備金（附屬）：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、有償還期限的累積性優(yōu)先股、帶有債務(wù)性質(zhì)的工具、后期償付的長(zhǎng)期債券等。（）充足率 = 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)× 100%（）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（5類）：以下為表內(nèi)項(xiàng)目，表外項(xiàng)目需先轉(zhuǎn)換為表內(nèi)項(xiàng)目，再根據(jù)系數(shù)計(jì)算。100%：對(duì)私人機(jī)構(gòu)債權(quán)；50%：以借款人租住或自住的居住性；作全額抵押的20%：對(duì)多邊發(fā)展的債權(quán)、由這類擔(dān)?；蛞赃@類的債券作抵押的

18、債權(quán)、托收中的現(xiàn)金；0%：庫(kù)存現(xiàn)金、本國(guó)放并以本幣籌集的對(duì)的存款、以本幣定值發(fā)和的債權(quán)；各國(guó)自定：對(duì)國(guó)內(nèi)公共部門機(jī)構(gòu)（不包括）的債權(quán)和由這些機(jī)構(gòu)擔(dān)保的。p 假設(shè)一家1500萬元所示：的規(guī)模為100萬元，總資產(chǎn)為，該行的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、外項(xiàng)目如下表根據(jù)爾協(xié)議分析其充足率。表內(nèi)項(xiàng)目金額/萬元風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重/%轉(zhuǎn)換系數(shù)/%現(xiàn)金短期債券國(guó)內(nèi)存款家庭住宅抵押企業(yè)753007575975002050100表外項(xiàng)目用來支持債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾1503002010010050表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：75 × 0% + 300 × 0% + 75 × 20% + 75 ×

19、; 50% + 975× 100% = 1027.5表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：150 × 100% × 20% + 300 × 50% × 100% = 180充足率：100× 100% = 8.28%1027.5 + 180根據(jù)爾協(xié)議的要求，充足率應(yīng)高于8%，該行滿足要求，說明該行充足。（）充足率（× 100%）=資產(chǎn)+ 12.5 × （市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)+ 操作風(fēng)險(xiǎn)）信用風(fēng)險(xiǎn)p 假設(shè)某風(fēng)險(xiǎn)為67.5萬，附屬資產(chǎn)為875萬，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的為30萬，信用要求為10萬，充足率并根要求為20萬，計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的據(jù)爾協(xié)議進(jìn)行評(píng)價(jià)。充足率：67.

20、5× 100% = 5.4%875 + 12.5 × （10 + 20）根據(jù)爾協(xié)議II的要求，高于4%即為充足；但根據(jù)爾協(xié)議III的要求應(yīng)高于6%，因此充足率不足。2.我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)金的界定2012年6月，中國(guó)頒布，通過商業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2012年第1號(hào)）管理辦法（試行）。辦法將商業(yè)的分為3級(jí)：或普通股、一級(jí)：實(shí)收公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東部分。不得低于5%。可計(jì)入一級(jí)：除一級(jí)外，還包括其它一級(jí)工可計(jì)入部分。不得低于6%。具及其溢價(jià)、少數(shù)股東：工具及其溢價(jià)、超額可計(jì)入部分。不得低于8%。損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東u 存款業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)是商業(yè)最基本的傳統(tǒng)負(fù)債

21、業(yè)務(wù)，是接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間只取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。！存款是的負(fù)債，是吸收資金的一種形式。p存款100元，到與張三建立了債權(quán)債務(wù)關(guān)系。p想向了存款賬戶。借錢，開立p聽說取不出錢了，立馬排隊(duì)取錢擠兌。去1.活期存款活期存款又稱支票存款，是一種可以由存款人隨時(shí)開出支票提取或支付的存款。目的：通過進(jìn)行各種支付結(jié)算。特點(diǎn)：隨時(shí)提取，性強(qiáng)，利息低（Q條款前丌許支付 ）商業(yè)吸收活期存款的意義：取得短期可用資金，用于短期的資產(chǎn)業(yè)務(wù)；取得部分較穩(wěn)定的活期存款余額用于中長(zhǎng)期和投資；活期存款多用于轉(zhuǎn)賬而非提現(xiàn)，可供周轉(zhuǎn)使用，為后續(xù)信用擴(kuò)張?zhí)峁┗A(chǔ)和前提條件；擴(kuò)大與存戶之間的信用，爭(zhēng)取客

22、戶存款，擴(kuò)大放款。活期存款的變形：為什么要變形？p NOW賬戶：可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶由美國(guó)馬薩諸塞州儲(chǔ)于20世紀(jì)70年代初創(chuàng)辦，以支付命令書取代了活期存款余額無法取得利息收入的問題。蓄支票，p 超級(jí)NOW賬戶：超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶由NOW賬戶發(fā)展而來，由美國(guó)存款機(jī)構(gòu)管理委員會(huì)于1983年1月正式批準(zhǔn)商業(yè)開辦。其特點(diǎn)是可以無限開發(fā)命令書，利率沒有上限，要求存戶保持一定存款余額，只有個(gè)人和非機(jī)構(gòu)可以使用開立這一賬戶。p MMDA賬戶：美國(guó)商業(yè)于20世紀(jì)80年辦。其特點(diǎn)是門檻和存款余額2500，無利率上限，無須上繳準(zhǔn)備金，取款需提前7天預(yù)約，存戶對(duì)象不限。2.定期存款定期存款是一種由存戶預(yù)先約定期限

23、的存款。期限通常為3/6/1年/3年/5年利率高于活期。簡(jiǎn)單，存款時(shí)使用存款單，并作為取款憑證。一般到期才能提取存款，提前取款時(shí)可以不予支付。但大多數(shù)都采用罰息的方式。不能像支票一樣轉(zhuǎn)讓流通，但可以作為抵押品取得。局限性：存款利率受金融管理部門限制，存戶難以充分滿足；提取受約定期限約束，性較差，且不可轉(zhuǎn)讓。p MMCDs（存單，1978）；CDs（大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，1961）。3.儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款主要是居民個(gè)人貨幣積蓄所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。分為活期儲(chǔ)蓄存款和定期儲(chǔ)蓄存款?；钇趦?chǔ)蓄存款憑存取，不用支票，手續(xù)簡(jiǎn)單利率低。定期儲(chǔ)蓄存款類似定期存款，利率高于活期，一般限于和人和非組織，近年放寬至性組

24、織。如何鑒別LV儲(chǔ)蓄賬戶的真?zhèn)危簝?chǔ)蓄賬戶不能開支票，活期賬戶可以開支票；儲(chǔ)蓄賬戶只能個(gè)人和（非）機(jī)構(gòu)開立，工商企業(yè)不“法人”；能開立，更準(zhǔn)確的說法是儲(chǔ)蓄賬戶不儲(chǔ)蓄賬戶以生息為目的，利率較活期賬戶高。u 借款業(yè)務(wù)20世紀(jì)60年代前，借入款在商業(yè)資金來源中所占比重很小，50年代“負(fù)債管理理論”提出并于60年代盛行，借款業(yè)務(wù)在商業(yè)負(fù)債業(yè)務(wù)中的地位迅速上升。p 負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，即以借入資金的方式來保證性，以積極創(chuàng)造負(fù)債的方式來調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和。這一理論認(rèn)為：保持流動(dòng)性不需要完全靠建立多層次的性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加獲利。商業(yè)和的借款

25、業(yè)務(wù)主要有同業(yè)借款、借款。借款1.同業(yè)借款同業(yè)借款是指商業(yè)向其他借款，主要包括同業(yè)拆借、現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。同業(yè)拆借是及其他金融機(jī)構(gòu)之間短期或臨時(shí)性資金的融通。（時(shí)間短、電子化、效率高、有利息）現(xiàn)是票據(jù)交給其他在急需資金時(shí)，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的，請(qǐng)求給予貼現(xiàn)，以取得相應(yīng)的資金。轉(zhuǎn)抵押是急需資金時(shí)，將工商企業(yè)向其舉借抵押貸款時(shí)提交的抵押品轉(zhuǎn)抵押給其他以獲得資金?，F(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押的手續(xù)和設(shè)計(jì)的信用關(guān)系都比較復(fù)雜，受的約束也較大，易給人經(jīng)營(yíng)不善的印象。金融是的，執(zhí)行著2.借款最后人的職能，參見第7章。商業(yè)在必要時(shí)可以向借款。目的：緩解本身資金周轉(zhuǎn)的困境，而非獲利途徑： 再貼現(xiàn)：商業(yè)票據(jù)請(qǐng)求將已對(duì)客戶貼現(xiàn)但尚未到

26、期的予以貼現(xiàn)、融入資金。 再信用：商業(yè)向直接借款，可以是。，也可以是抵押！再貼現(xiàn)是主要途徑，但對(duì)央行對(duì)票據(jù)有要求，受貨幣政策調(diào)節(jié)；再更簡(jiǎn)便靈活，但更嚴(yán)。3.借款借款即通過債券籌借資金。好處：債券不是存款，無需繳納準(zhǔn)備金，實(shí)際可用資金大于同等數(shù)額的存款；債券將負(fù)債憑證標(biāo)準(zhǔn)化，適宜推銷，能有效提高銀行的資金組織能力；與債券人之間是債權(quán)債務(wù)的關(guān)系，不是銀行與客戶的關(guān)系，除到期還本付息外，對(duì)債券人不承擔(dān)任何別的責(zé)任和義務(wù)，如承諾或也無需提供任何服務(wù)，如轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。等，【商業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)】商業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)即運(yùn)用其資金的業(yè)務(wù)。必須將負(fù)債業(yè)務(wù)所吸收的資金加以運(yùn)用才能獲得。u 現(xiàn)金資產(chǎn)所謂現(xiàn)金資產(chǎn)，是指隨時(shí)可以用

27、來應(yīng)付現(xiàn)金需要的資性的部分。產(chǎn)，是資產(chǎn)中最富有庫(kù)存現(xiàn)金：金庫(kù)中的和硬幣，備付客戶提現(xiàn)以及其他零星開支。托收中的現(xiàn)金：已向票據(jù)交換所提出收到以其他或已向其他為付款人的票據(jù)，提出收賬，但尚未正式記入存放同業(yè)或在賬戶中的款項(xiàng)。在存款：法定存款準(zhǔn)備金：各個(gè)按規(guī)定比率存于的準(zhǔn)備金。作用主要有2個(gè)：a)b)保證能應(yīng)付客戶的提現(xiàn)要求；作為調(diào)節(jié)信用的工具。超額存款準(zhǔn)備金：的存款準(zhǔn)備金總額減去法定存款準(zhǔn)備金后的余額。超額的目的有3個(gè)：a)b)c)用于之間的票據(jù)交換差額；應(yīng)付不可預(yù)料的現(xiàn)金提存；等待有利的或投資機(jī)會(huì)u業(yè)務(wù)亦稱放款，是指商業(yè)或其他金融機(jī)構(gòu)以一定利率把貨幣借給資金需求者并約期歸還，借以獲取利息的一種信

28、用活動(dòng)。占商業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重最大！按期限劃分：活期：沒有確立期，?？梢噪S時(shí)收回或在收回時(shí)，一般借款人可以隨時(shí)償還的應(yīng)預(yù)先向借款人發(fā)出通知，故又稱通知。定期供資金戶將：具有確定期限的，在向客戶提期滿時(shí)，客先確定一個(gè)期限，當(dāng)本息償還，而在到期之前，一般不得要求客戶歸還款項(xiàng)。（短期/中期/長(zhǎng)期）按是否有擔(dān)保劃分：信用這種在：僅憑借款人的資信向取得的，在時(shí)，借款人以口頭或做出保證，。到期時(shí)，將的本息及時(shí)償還給（僅憑信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)大，一般給關(guān)系密切的大客戶）保證：以借款人以外的法人或個(gè)人對(duì)借款人按時(shí)履行還本付息義務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。如期，借款人不能按時(shí)如數(shù)的向承擔(dān)償付責(zé)任。償還本息，則由擔(dān)保人抵押行在：以特定的抵押品

29、作擔(dān)保的。商業(yè)銀這種時(shí)，要求借款人以其自有的一定作為抵押品，并同意在無力償還的情況下，+ 墊頭）處理這些。（抵押品價(jià)值 =按的償還方式劃分：一次償還：到期時(shí)一次償還本金，利息可在中間分幾次或在到期時(shí)支付的。分期償還：借款人按規(guī)定期限償還本金和利息的，如按月、按季或按年，一般首次償付比重大，其余各期償還的數(shù)額大致相等。按方式劃分透支：商業(yè)其往來存款戶超過其存款余額簽發(fā)支票并予以兌付的一種放款。貼現(xiàn)：企業(yè)將未到期的票據(jù)交給，按票面金額扣除利息給票據(jù)持有人。u 投資業(yè)務(wù)的投資業(yè)務(wù)主要指投資業(yè)務(wù)，即的業(yè)務(wù)活動(dòng)。以其資金在上各種有價(jià)投資對(duì)象：公債、公司債券、股票等有價(jià)。與業(yè)務(wù)的區(qū)別：投資業(yè)務(wù)具有主動(dòng)性，

30、可以根據(jù)自身的資金實(shí)力和資產(chǎn)管理需求，主動(dòng)選擇和投資業(yè)務(wù)具有規(guī)范性，投資相應(yīng)；的雙方承擔(dān)相同的風(fēng)險(xiǎn)，而業(yè)務(wù)中主要由承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；只是債權(quán)人之一；投資業(yè)務(wù)分散了資金風(fēng)險(xiǎn)，投資業(yè)務(wù)中的性較高，可以在市場(chǎng)中自由和轉(zhuǎn)讓。進(jìn)行投資業(yè)務(wù)的目標(biāo)（3個(gè)）：提高性（首要目標(biāo)）降低風(fēng)險(xiǎn)（重要原則）：資產(chǎn)分散化補(bǔ)充性（安全前提）注意：分離型制度下，法律股票、企業(yè)債券或制度下，投資限制則較少。投資于房地產(chǎn)；但在全能型我國(guó)目前實(shí)行較為嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，即商業(yè)不得從事股票等有價(jià)業(yè)務(wù)，也不得投資自用房地產(chǎn)，但購(gòu)買債券不受限制。怎么辦？【商業(yè)的中間和表外業(yè)務(wù)】我國(guó)不區(qū)分中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)，因此中間業(yè)務(wù)涵蓋了有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)。u 中間業(yè)務(wù)商業(yè)不運(yùn)用或較少運(yùn)用的資金，以中間人的，替客戶辦理收付