內(nèi)部控制方案

1、無xxx 內(nèi)部控制工作方案內(nèi)部控制工作方案為貫徹落實財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見(財會【2015】24 號)文件要求，推動我單位開展內(nèi)部控制工作，提高國有林場管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就我單位實施內(nèi)部控制工作提出以下方案。一、重要意義一、重要意義(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆四中全會精神的重要舉措。在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設工作，是貫徹落實的十八屆四中全會通過的中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定的一項重要改革舉措。要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監(jiān)督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運

2、行體系。實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E 化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客

3、觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。無實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務穩(wěn)健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。二、原則和目標二、原則和目標(一)工作原則1.全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、 執(zhí)行和監(jiān)督， 全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控

4、，保證控制范圍的全面性。2.重要性原則。在全面控制的基礎上，內(nèi)控規(guī)范應當關注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。3.制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。4.適應性原則。內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。(二二)工作目標工作目標我單位應通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評

5、價標準為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎，以外部監(jiān)管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權力運行機制，推動國有林場健康長效發(fā)展。我單位內(nèi)部控制目標具體包括四個方面。1.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。無2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效， 堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內(nèi)部控

6、制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。三、工作安排三、工作安排(一一)組織動員組織動員階段階段(2016 年年 7 月月中旬中旬)1.2016 年 7 月中旬全面啟動我單位內(nèi)部控制工作，研究制定實施方案，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內(nèi)部控制工作。2.2016 年 7 月， 由我單位場長牽頭， 組織召開我單位內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。(二二)組織實施組織實施階段階段(2016 年年 8-9 月月)2016 年 8-9 月，按照指導意見的要求，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)（財會【2012】21 號）為依據(jù)，

7、在我單位場長的直接領導下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進內(nèi)部控制基礎性評價工作。建立定期工作通報會機制，對我單位內(nèi)控基礎性評價工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。一是成立內(nèi)控領導小組健全實施機構。一是成立內(nèi)控領導小組健全實施機構。各單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人， 擔任領導小組組長， 將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務性質(zhì)，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓和實施工作。二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險。二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險。首先要

8、針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險， 根據(jù)單位業(yè)務特無點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、 定量分析和風險排查， 確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊。四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。四是有效保

9、證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結果進行考核和獎懲， 重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施，及時修改單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊相關內(nèi)容。(四四)監(jiān)督檢查階段監(jiān)督檢查階段(2016 年年 10 月月)1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊。每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內(nèi)控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關信息，總結工作經(jīng)驗，形成工作結果。3.區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單