第三方支付公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理， 建立規(guī)、 有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系， 提高風(fēng)險(xiǎn)防 能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，按照公司法、會(huì)計(jì) 法及中國(guó)人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)和管理實(shí)際，制定本制度。第二條 本制度所稱公司風(fēng)險(xiǎn)， 指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的 影響。公司風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng) 險(xiǎn)等；也可以能否為公司帶來(lái)盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（ 只有帶來(lái)?yè)p失一種可能性 ）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) （ 帶來(lái)?yè)p失和盈利的可能性并存 ）。第三條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理， 指公司圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)， 通過(guò)在公司管理 的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)

2、過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化， 建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、 風(fēng) 險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和部控制系統(tǒng)， 從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的 過(guò)程和方法。第四條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作：（ 一 ） 收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；（ 二 ） 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（ 三 ） 制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（ 四 ） 提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（ 五 ） 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第五條 本制度所稱部控制系統(tǒng)， 指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)， 針對(duì)公司各項(xiàng) 業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程， 通過(guò)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程， 制定并執(zhí)行的規(guī)章制 度、程序和措施。

3、第六條 公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作， 注重防和控制風(fēng)險(xiǎn)可能給公司造成損失和 危害，把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為公司的特殊資源，通過(guò)對(duì)其管理，為公司創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第七條 公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)效的原則，以對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件 （ 指 重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí) ） 的管理和重要流程的部控制為重點(diǎn)，積極開展風(fēng)險(xiǎn)管理 工作。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架第八條 本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：1. 將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的圍。2. 確保法律法規(guī)的遵循。3. 提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率。4. 確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，使其不因?yàn)?zāi)害 性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損

4、失。第九條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn) 管理的有效性。（一）健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公 司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保 不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞。（二）合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān) 規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的 成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。（三）制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè) 務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。（四）獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部 門。第十條 公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

5、通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)， 包括公司戰(zhàn) 略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資 源、采購(gòu)、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。第十一條 公司控制度及風(fēng)險(xiǎn)管理除涵蓋對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險(xiǎn) 管理外，還包括貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度， 包括但不限于： 印 章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理 制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第十二條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司總裁辦公會(huì)、 審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理 部、法律顧問、各部門設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門或崗位構(gòu)成。第

6、十三條 總裁辦公會(huì)負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見， 審 定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度； 對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)， 提出完 善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和部控制的建議。第十四條 審計(jì)部獨(dú)立于公司各部門 , 負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問 題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)； 通過(guò)評(píng)價(jià)控制的效率與效果、 促進(jìn)其持 續(xù)改善等工作， 幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)； 評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改進(jìn)公 司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢與服務(wù)的職能。第十五條 風(fēng)險(xiǎn)管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防、 監(jiān)控體系， 負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)， 并監(jiān)督執(zhí)行情況； 負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的日

7、常管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過(guò)程監(jiān) 控，有效化解和降低公司運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展 提供法律參考意見； 審核相關(guān)法律文書及合同， 防法律風(fēng)險(xiǎn)； 負(fù)責(zé)牽頭處理公司 訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)， 代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)， 維護(hù)公司的合法權(quán)、人益。第十七條 公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人， 履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能， 執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度， 建立部門權(quán)責(zé)明確、 相互制衡的崗位職責(zé)和部門全面、 合理的風(fēng)控制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第十八條 公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息的收集與積累機(jī)制

8、。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合 信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、 公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。 公司及各部門應(yīng)廣泛地、 持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息， 并送交 風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂， 以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息 庫(kù)。第十九條 公司對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。第二十條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由公司組織各部門實(shí)施。第二十一條 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、 各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重 要業(yè)務(wù)流程中有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)， 有哪些風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)辨識(shí)出的

9、風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行 明確的定義描述， 分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。第二十二條 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、 分析、評(píng)價(jià)時(shí)， 采用定性與定量方法相結(jié)合的方式進(jìn)行。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分 析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論 （如集中趨勢(shì)法 ） 、 計(jì)算機(jī)模擬 （ 如蒙特卡羅分析法 ） 、事件樹分析、壓力測(cè)試等。第二十三條 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估時(shí)， 統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量 模型，并通過(guò)測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和定量評(píng) 估程序的合理性和準(zhǔn)確性。

10、 要根據(jù)環(huán)境的變化， 定期對(duì)假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核 和修改，并將定量評(píng)估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比， 據(jù)此對(duì)有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào) 整和改進(jìn)。第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析， 以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險(xiǎn)之間的自 然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)， 從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一 集中管理。第二十五條 在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)， 根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低和對(duì)目標(biāo)的 影響程度的評(píng)估， 繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖， 對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較， 初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn) 的管理優(yōu)先順序和策略。第二十六條 公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理， 定期或不定期實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)辨 識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。第五章 風(fēng)險(xiǎn)管

11、理策略第二十七條 本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境， 圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng) 險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適 合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原 則。第二十八條 一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承 擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對(duì)能夠通過(guò)金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng) 險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒?。第二十九條 根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度， 即公司愿 意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)， 明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過(guò)的最

12、高限度， 并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn) 的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。 確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度， 要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng) 險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、圍，認(rèn)為風(fēng) 險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法； 同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī) 遇。第三十條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖上 的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序， 明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制 風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對(duì)措施等總體安排。第三十一條 定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性， 結(jié) 合實(shí)際不斷修訂和完善。 其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、 風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)控制 預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果

13、是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。第六章 風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警第三十二條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過(guò)有效的溝通和反饋，使公 司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況， 相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策 和管理措施。第三十三條 風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)各部門的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控， 及時(shí)對(duì)各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門或 崗位向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。 各部門所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資 料必須向風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)備， 或向風(fēng)險(xiǎn)管理部開放信息系統(tǒng)。 風(fēng)險(xiǎn)管理部有權(quán)檢查 原始資料。第三十四條 公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。 定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)

14、告是對(duì)一個(gè)階段公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行的匯 總報(bào)告；不定期專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng) 險(xiǎn)隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、 相 關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。第三十五條 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)， 風(fēng)險(xiǎn)管理部可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查， 必要時(shí)可進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)或組織專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)其它不屬于審計(jì)監(jiān)察部職責(zé)圍的事 項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)， 以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng) 險(xiǎn)：（一）建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財(cái)務(wù)中心，通過(guò)設(shè)置并觀察一些敏感性 財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或

15、將要面臨的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。（二）建立經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營(yíng)管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響。（三）建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向公司風(fēng)險(xiǎn) 管理部報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。1、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信 息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。2、公司須采取措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值 的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批 準(zhǔn)，不得更改。3、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和定量分析、定

16、量測(cè)試； 能夠?qū)崟r(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜、 重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)； 能夠 對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施信息報(bào)警； 能夠滿足風(fēng)險(xiǎn)管理部信息報(bào)告制 度和公司對(duì)外信息披露管理制度的要求。4、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單 項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。5、公司確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn) 行改進(jìn)、完善或更新。第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第三十七條 公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略， 針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)， 所涉及的管理及業(yè)

17、務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后 所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具 （ 如：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理、損失事件管 理等）。第三十八條 制定風(fēng)險(xiǎn)解決的控方案， 滿足合規(guī)的要求， 堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與風(fēng) 險(xiǎn)策略一致、 風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營(yíng)效率及效果相平衡的原則， 針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的 各管理及業(yè)務(wù)流程， 制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施； 對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的 業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。第三十九條 公司制定控措施，一般至少包括以下容：（ 一 ） 建立控崗位授權(quán)制度。 對(duì)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、 條 件、圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定

18、；（ 二） 建立控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、容、 頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；（ 三 ） 建立控批準(zhǔn)制度。 對(duì)控所涉及的重要事項(xiàng)， 明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、 條 件、圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（ 四） 建立控責(zé)任制度。 按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則， 明確規(guī)定各 部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；（ 五 ） 建立控審計(jì)檢查制度。結(jié)合控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確 規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等；（ 六 ） 建立控考核評(píng)價(jià)制度。把各部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤；（ 七 ） 建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制

19、度。 對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測(cè)， 及時(shí)發(fā)布 預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；（ 八） 建立健全公司法律顧問制度， 大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防機(jī)制建設(shè)， 形 成由公司決策層主導(dǎo)、 公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、 全體員工共同參與的法律風(fēng) 險(xiǎn)責(zé)任體系，完善公司重法律糾紛案件的備案管理制度；（ 九） 建立重要崗位權(quán)力制衡制度， 明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。 主要包括： 授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)控所涉及的重 要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級(jí)部門或人員 對(duì)其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為部審計(jì)的重點(diǎn)等。第四十條 公

20、司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損 失。對(duì)新出現(xiàn)的、 缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)， 風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)立即與公司相關(guān) 部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司總裁辦公會(huì)審批后實(shí)施。第四十一條 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判， 確定是屬于一般性部風(fēng)險(xiǎn)， 還 是對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。 對(duì)一般 性風(fēng)險(xiǎn)， 責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理； 對(duì)企業(yè)危機(jī)， 必須按照下列程序 處理：（一）第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組 長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危

21、機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問、財(cái)務(wù)中 心、總裁辦公會(huì)成員、人力資源部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員， 小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。 公司董事會(huì)應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危 機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)， 有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源， 有權(quán)獨(dú)立代表公司 作出聲明、承諾或妥協(xié)。（二）危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)， 以及企業(yè)擁有或可支配 的資源來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員 及分工、后勤保 障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社 會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、 費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。 計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò) 后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物 質(zhì)

22、資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。（三）危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：1. 對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核 實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2. 對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露 事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。3. 在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避 免出現(xiàn)糾紛。4. 在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊 密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。（四）危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反 映事件的起因、發(fā)生過(guò)程、處理

23、方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出 整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。第四十二條 對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) 或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人， 公司應(yīng)追究其直接責(zé)任 或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第四十三條 公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方 案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)第四十四條 公司以重大風(fēng)險(xiǎn)、 重大事件和重大決策、 重要管理及業(yè)務(wù)流程 為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn) 管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督， 采用壓力測(cè)試、 返回測(cè)試、 穿行測(cè)試以及風(fēng) 險(xiǎn)控制自我評(píng)估等方

24、法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)， 根據(jù)變化情況和存在的缺 陷及時(shí)加以改進(jìn)。第四十五條 公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程， 連接各上下級(jí)、 各部 門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān) 督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。第四十六條 公司各部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)缺 陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報(bào)告及時(shí)報(bào)送公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。第四十七條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對(duì)各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有 效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)， 要根據(jù)本制度第三十條要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)估， 對(duì) 跨部門的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)， 提出調(diào)整或改進(jìn)建議， 出具評(píng)價(jià)和建議報(bào) 告，及時(shí)報(bào)送公司總裁或其委托分管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的高級(jí)管理人員。第四十八條 公司審計(jì)部至少每年一次對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理部在的各部門能否 按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)