用友U861全套上機(jī)試驗案例及4套期末試卷

1、實驗一 一、目的與要求： 1、  掌握Windows的基本操作-啟動和退出。 2、  掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動與退出。 3、  了解新賬套的建立。 4、  掌握賬務(wù)初始化工作-財務(wù)分工、匯率管理等基礎(chǔ)設(shè)置的操作。 二、實驗內(nèi)容：   （一）新賬套的建立： 1、將系統(tǒng)日期調(diào)整為2003年3月5日。 2、啟動“系統(tǒng)服務(wù)”中的“系統(tǒng)管理”功能，使用ADMIN系統(tǒng)管理員注冊（口令無）。 3、增加操作員：A、B、C。 4、新建賬套: A“賬套號”、“賬套名稱”、“單位名稱”自定； B賬套主管選擇自己新增加的操作員“C”，企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“新會

2、計制度科目”并預(yù)置科目，記賬幣種：默認(rèn)“人民幣”，啟用日期為2003年3月； C存貨不分類、供應(yīng)商和客戶分類、有外幣核算。 D確認(rèn)編碼方案 ：1、科目編碼方案為4-2-2-2-2-2。 2、部門編碼方案為2-2。 3、結(jié)算方式編碼方案為2。 4、客戶和供應(yīng)商編碼方案為2-3-3。 5、其他編碼項目保持不變。 5、設(shè)置操作員權(quán)限。 操作員“A”，擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)限及“總賬”中除“審核”、“記賬”以外的所有權(quán)限； 操作員“B”擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)限及“總賬”中除了“填制憑證”以外的所有權(quán)限。   （二）系統(tǒng)啟用： 啟動【企業(yè)

3、門戶】，啟用“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“總賬”系統(tǒng)，啟用日期均為2003-03-01。   （三）總賬系統(tǒng)中的初始化：   1、     定義外幣及匯率：美元，3月份記賬匯率為8.40 日元，3月份記賬匯率為0.06   2、     定義憑證類別： 收款憑證 借方必有 1001，1002 付款憑證 貸方必有 1001，1002 轉(zhuǎn)賬憑證 憑證必?zé)o 1001，1002 3、     增設(shè)“結(jié)算方式”：“現(xiàn)金結(jié)算”，“支票結(jié)算”，“電匯”三種結(jié)算方式 4

4、、     增設(shè)“部門檔案”：銷售中心，管理中心，制造中心； 其中：銷售中心下分“銷售一部”、“銷售二部” 管理中心下分“財務(wù)部”、“人力資源部” 制造中心下分“一車間”、“二車間”、“運輸處” 5、     增設(shè)“職員檔案”：銷售一部的李平；財務(wù)部的張力。 6、     增設(shè)“客戶分類”：“批發(fā)”，“代銷”，“專柜”三種分類。 7、     增設(shè)“客戶檔案”： 單位編號 單位名稱 所屬分類 HHGYZ 華宏供應(yīng)站 批發(fā) CXMYGS

5、昌新貿(mào)易公司 批發(fā) JYSH 精益商行 代銷 LSGS 利氏公司 專柜   8、     增設(shè)“供應(yīng)商分類”：原料供應(yīng)商。 9、     增設(shè)“供應(yīng)商檔案”： 單位編號 單位名稱 所屬分類 JLSH 金陵商行 原料供應(yīng)商 實驗二 一、目的與要求： 1、  掌握科目的設(shè)置、輔助賬的設(shè)置、現(xiàn)金銀行科目的修改刪除。 2、  掌握錄入和修改科目的期初余額，輔助賬的期初余額的錄入。 二、實驗內(nèi)容： （一）設(shè)置會計科目：   1、     

6、;    設(shè)置指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”。 2、         刪除100203 建行存款科目： 3、         根據(jù)第3、4頁的表格增設(shè)有關(guān)科目。 4、個人往來，部門核算和客戶往來、供應(yīng)商往來等輔助核算的設(shè)置。 （二）錄入科目的期初余額： 1、根據(jù)第3、4頁的表格錄入科目的期初余額。 2、根據(jù)“輔助科目明細(xì)余額”錄入輔助賬的期初余額，并試算平衡。 科目編碼 科目名稱 輔助 方

7、向 期初余額 科目編碼 科目名稱 輔助 方向 期初余額 1001 現(xiàn)金 借 2052.00 143102 利息 借 1002 銀行存款 借 400000.00 143103 減值準(zhǔn)備 借 100201 工行存款 借 200000.00 1501 固定資產(chǎn) 借 200000.00 100202 中行存款 借 200000.00 150101 生產(chǎn)設(shè)備 部門 借 200000.00 10020201 美元存款 美元 借 200000.00 1502 累計折舊 貸 169998.90   美元   借 25000.00 150201 生產(chǎn)設(shè)備折舊 貸 169998.90 1002

8、03 建行存款 借 1505 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 借 1009 其他貨幣資金 借 2500.00 1601 工程物資 借 100901 外埠存款 借 2500.00 160101 專用材料 借 100902 銀行本票 借 160102 專用設(shè)備 借 100903 銀行匯票 借 160103 預(yù)付大型設(shè)備款 借 100904 信用卡 借 160104 為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具 借 100905 信用證保證金 借 1603 在建工程 借 100906 存出投資款 借 160301 建筑工程 借 1101 短期投資 借 1605 在建工程減值準(zhǔn)備 借 110101 股票 借 1701 固定資產(chǎn)清理 借

9、110102 債券 借 1801 無形資產(chǎn) 借 110103 基金 借 1805 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 借 110110 其他 借 1815 未確認(rèn)融資費用 借 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備 借 1901 長期待攤費用 借 1111 應(yīng)收票據(jù) 客戶 借   1911 待處理財產(chǎn)損溢 借 1121 應(yīng)收股利 借 191101 待處理流動資產(chǎn)損溢 借 1122 應(yīng)收利息 借 191102 待處理固定資產(chǎn)損溢 借 1131 應(yīng)收賬款 客戶 借 42040.00 2101 短期借款 貸 1133 其他應(yīng)收款 借 3300.00 2111 應(yīng)付票據(jù) 供應(yīng)商 貸 113301 備用金 部門 借 240

10、0.00 2121 應(yīng)付賬款 供應(yīng)商 貸 58500.00 113302 個人應(yīng)收款 個人 借 900.00 2131 預(yù)收賬款 客戶 貸 1141 壞賬準(zhǔn)備 貸 114.00 2141 代銷商品款 貸 1151 預(yù)付賬款 供應(yīng)商 借 2151 應(yīng)付工資 貸 1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款 借 2153 應(yīng)付福利費 貸 1201 物資采購 借 2161 應(yīng)付股利 貸 1211 原材料 借 2171 應(yīng)交稅金 貸 10001.00 121101 101材料 借 217101 應(yīng)交增值稅 貸 8500.75 121102 102材料 借 21710101 進(jìn)項稅額 貸 121103 103材料 借 2171

11、0102 已交稅金 貸 1221 包裝物 借 21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 1231 低值易耗品 借 21710104 減免稅款 貸 1232 材料成本差異 貸 21710105 銷項稅額 貸 8500.75 1241 自制半成品 借 21710106 出口退稅 貸 1243 庫存商品 借 21710107 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸 1244 商品進(jìn)銷差價 借 21710108 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額   貸   1251 委托加工物資 借 21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 貸 1261 委托代銷商品 借 217102 未交增值稅 貸 1271 受托代銷商品 借 2171

12、03 應(yīng)交營業(yè)稅 貸 1500.25 1281 存貨跌價準(zhǔn)備 借 217104 應(yīng)交消費稅 貸 1291 分期收款發(fā)出商品 借 217105 應(yīng)交資源稅 貸 1301 待攤費用 借 217106 應(yīng)交所得稅 貸 1401 長期股權(quán)投資 借 217107 應(yīng)交土地增值稅 貸 140101 股票投資 借 217108 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 貸 140102 其他股權(quán)投資 借 217109 應(yīng)交房產(chǎn)稅 貸 1402 長期債權(quán)投資 借 217110 應(yīng)交土地使用稅 貸 1421 長期投資減值準(zhǔn)備 借 217111 應(yīng)交車船使用稅 貸 1431 委托貸款 借 217112 應(yīng)交個人所得稅 貸 143101

13、 本金 借 2176 其他應(yīng)交款 貸 科目編碼 科目名稱 輔助 方向 期初余額 科目編碼 科目名稱 輔助 方向 期初余額 2181 其他應(yīng)付款 貸 4107 勞務(wù)成本 借 2191 預(yù)提費用 貸 5101 主營業(yè)務(wù)收入 部門 貸 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值 貸 5102 其他業(yè)務(wù)收入 貸 2211 預(yù)計負(fù)債 貸 5201 投資收益 貸 2301 長期借款 貸 5203 補(bǔ)貼收入 貸 2311 應(yīng)付債券 貸 5301 營業(yè)外收入 貸 231101 債券面值 貸 5401 主營業(yè)務(wù)成本 借 231102 債券溢價 貸 5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 借 231103 債券折價 貸 5405 其他業(yè)務(wù)支出

14、 借 231104 應(yīng)計利息 貸 5501 營業(yè)費用 借 2321 長期應(yīng)付款 貸 550101 廣告費 部門 借 2331 專項應(yīng)付款 貸 550102 差旅費 部門 借 2341 遞延稅款 貸 550103 水電費 部門 借 3101 實收資本（或股本） 貸 100000.00 5502 管理費用 借 3103 已歸還投資 貸 550201 工資及福利費 部門 借 3111 資本公積 貸 300000.00 550202 辦公費 部門 借 311101 資本（或股本）溢價 貸 300000.00 550203 電話費 部門 借 311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 貸 550204 差旅費

15、 部門 借 311103 接受現(xiàn)金捐贈 貸 550205 水電費 部門 借 311104 股權(quán)投資準(zhǔn)備 貸 550206 折舊費 部門 借 311105 撥款轉(zhuǎn)入 貸 5503 財務(wù)費用 借 311106 外幣資本折算差額 貸 550301 利息收入和支出 借 311107 其他資本公積 貸 550302 銀行手續(xù)費 借 3121 盈余公積 貸 1269.10 550303 匯兌損益 借 312101 法定盈余公積 貸 1269.10 5601 營業(yè)外支出 借 312102 任意盈余公積 貸 560101 罰款支出 借 312103 法定公益金 貸 5701 所得稅 借 312104 儲備基金

16、 貸 5801 以前年度損益調(diào)整 借 312105 企業(yè)發(fā)展基金 貸           312106 利潤歸還投資 貸           3131 本年利潤 貸           3141 利潤分配 貸 10009.00           314101 其他轉(zhuǎn)入 貸           314102 提取法定盈余公積 貸   &#

17、160;       314103 提取法定公益金 貸           314104 提取儲備基金 貸           314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 貸           314106 提取職工獎勵及福利基金 貸           314107 利潤歸還投資 貸           314108 應(yīng)付優(yōu)先

18、股股利 貸           314109 提取任意盈余公積 貸           314110 應(yīng)付普通股股利 貸           314111 轉(zhuǎn)作資本(或股本)普通股股利   貸             314115 未分配利潤 貸 10009.00           4101 生產(chǎn)成本 借  

19、60;       410101 基本生產(chǎn)成本 借           410102 輔助生產(chǎn)成本 部門 借           4105 制造費用 借           410501 工資及福利費 借           410502 辦公費 借           410503 差旅費 借   

20、0;       410504 修理費 借           輔助科目明細(xì)余額如下：   1、  應(yīng)收賬款精益商行 3,510.00 元 利氏公司 3,430.00 元 昌新貿(mào)易公司 11,700.00 元 華宏供應(yīng)站 23,400.00 元   2、  其他應(yīng)收款 / 備用金 運輸處 1,200.00 元 一車間 1,200.00 元   4、 其他應(yīng)收款 / 個人其他應(yīng)收款李平（銷售一部） 900.00 元 5、 固定資產(chǎn) / 生產(chǎn)設(shè)備 車間 150,000.

21、00 元 二車間 50,000.00 元   6、應(yīng)付賬款金陵商行 58,500.00 元   *（三）應(yīng)收系統(tǒng)的初始設(shè)置： 1設(shè)置基本科目：應(yīng)收賬款的入賬科目為“1131”，預(yù)收賬款的入賬科目為“2131” 2設(shè)置結(jié)算方式科目：現(xiàn)金結(jié)算的入賬科目為“1001” 支票結(jié)算的入賬科目為“100201” 貸記憑證的入賬科目為“100201” 3錄入期初余額：以應(yīng)收單的形式錄入各單位的余額   應(yīng)收賬款精益商行 3,510.00 元 利氏公司 3,430.00 元 昌新貿(mào)易公司 11,700.00 元 華宏供應(yīng)站 23,400.00 元 4期初對賬：與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬。

22、   *（四）應(yīng)付系統(tǒng)的初始設(shè)置： 1設(shè)置基本科目：應(yīng)付賬款的入賬科目為“2121”，預(yù)收賬款的入賬科目為“1151” 2設(shè)置結(jié)算方式科目：現(xiàn)金結(jié)算的入賬科目為“1001” 支票結(jié)算的入賬科目為“100201” 貸記憑證的入賬科目為“100201” 3錄入期初余額：以應(yīng)付單的形式錄入各單位的余額 應(yīng)付賬款金陵商行 58,500.00 元   4期初對賬：與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬。 實驗三 一、目的與要求： 1、  掌握填制憑證的方法。 2、  掌握修改憑證的操作方法。 二、實驗內(nèi)容： 以“A”操作員身份填制下列憑證。 2003年3月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1.

23、60;   接到銀行通知，收到某投資者以現(xiàn)金投入的資本。 借：銀行存款 / 工行 300000.00 貸：實收資本（或股本） 100000.00 資本公積 / 資本（或股本）溢價 200000.00 2.    向某公司銷售產(chǎn)品，收到10000元美金，當(dāng)天存入銀行。 借：銀行存款 / 中行 /美元存款 84000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入銷售一部 71794.87 應(yīng)交稅金 / 應(yīng)交增值稅 / 銷項稅額 12205.13 3.    將外埠存款的未用金額轉(zhuǎn)回結(jié)算戶 借：銀行存款 / 工行 2500.00 貸：其他貨幣

24、資金 / 外埠存款 2500.00 4.    收到某供應(yīng)單位因不履行合同而賠償損失的賠款 借：現(xiàn)金 5000.00 貸：營業(yè)外收入 / 罰款凈收入 5000.00 5.    收到出差人員交回的差旅費剩余款并結(jié)算 借：現(xiàn)金 45.00 借：管理費用 / 差旅費銷售二部 855.00 貸：其他應(yīng)收款 / 個人應(yīng)收款李平 900.00 6.    以支票方式支付所購物資價款 借：物資采購 23000.00 貸：銀行存款 / 工行 23000.00 7.    開出支票，提取現(xiàn)金

25、 借：現(xiàn)金 5000.00 貸：銀行存款 / 工行 5000.00 8.    購入某種股票作為短期投資，其中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利 借：短期投資 / 股票 100000.00 應(yīng)收股利 1000.00 貸：銀行存款 / 工行 101000.00 9.    收到已記入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利 借：銀行存款 / 工行 1000.00 貸：應(yīng)收股利 1000.00 10.為購置大型設(shè)備而預(yù)付款 借：工程物資 / 預(yù)付大型設(shè)備款 15000.00 貸：銀行存款 / 工行 15000.00 11.收到所購設(shè)備,另需補(bǔ)付價款10000元 借

26、：工程物資 / 專用設(shè)備 160000.00 貸：工程物資 / 預(yù)付大型設(shè)備款 150000.00 貸：銀行存款 /工行 10000.00 12.銀行轉(zhuǎn)來自來水公司委托收款結(jié)算憑證付款通知 借：生產(chǎn)成本 / 輔助生產(chǎn)成本運輸處 300.00 生產(chǎn)成本 / 輔助生產(chǎn)成本機(jī)修處 400.00 (注：此部門歸屬于制造中心) 營業(yè)費用 / 水電費銷售一部 200.00 營業(yè)費用 / 水電費銷售二部 100.00 管理費用 / 水電費財務(wù)部 100.00 管理費用 / 水電費人力資源部 100.00 貸：銀行存款 / 工行 1200.00 13.營銷部門報銷費用 借：營業(yè)費用 / 運輸費銷售一部 100

27、0.00 (注：運輸費和電話費均設(shè)為部門核算) 營業(yè)費用 / 運輸費銷售二部 2000.00 營業(yè)費用 / 電話費銷售一部 1100.00 營業(yè)費用 / 電話費銷售二部 1500.00 貸：現(xiàn)金 5600.00 14.管理部門報銷費用 借：管理費用 / 電話費財務(wù)部 600.00 管理費用 / 電話費人力資源部 800.00 管理費用 / 辦公費財務(wù)部 1500.00 管理費用 / 辦公費人力資源部 600.00 貸：現(xiàn)金 3500.00 15.某部門報廢一臺設(shè)備 借：固定資產(chǎn)清理 24000.00 累計折舊 / 生產(chǎn)設(shè)備折舊 126000.00 貸：固定資產(chǎn)/ 生產(chǎn)設(shè)備 一車間 150000

28、.00 16.處理固定資產(chǎn)清理的凈損失 借：營業(yè)外支出 / 處置固定資產(chǎn)凈損失 26000.00 貸：固定資產(chǎn)清理 26000.00 *17.接到銀行通知，收到精益商行匯來的貨款3510元、利氏公司所匯來的貨款1170元及華宏供應(yīng)站所匯來的貨款23400元。（結(jié)算方式均為“電匯”） 操作流程：1. 錄入三張收款單并審核 2核銷處理 3根據(jù)收款單生成憑證，傳至總賬系統(tǒng) 說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借 銀行存款 / 工行 28080.00 貸 應(yīng)收賬款精益商行 3510.00 貸 應(yīng)收賬款利氏公司 1170.00 貸 應(yīng)收賬款華宏供應(yīng)站 23400.00   *18.分別向精益商行及昌新公司銷售

29、商品，款均未收。（以應(yīng)收單的形式確認(rèn)這兩筆應(yīng)收款） 操作流程：1. 錄入涉及精益商行的應(yīng)收單并審核，金額為117000元（對應(yīng)的對方科目為主營業(yè)務(wù)收入銷售二部，金額為100000元；銷項稅額17000元） 2錄入涉及利氏公司的應(yīng)收單并審核，金額為175500元（對應(yīng)的對方科目為主營業(yè)務(wù)收入銷售二部，金額為150000元；銷項稅額25500元） 3根據(jù)應(yīng)收單生成憑證，傳至總賬系統(tǒng) 說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借 應(yīng)收賬款精益商行 117000.00 借 應(yīng)收賬款利氏公司 175500.00 貸 主營業(yè)務(wù)收入銷售二部 250000.00 貸 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅額 42500.00 *19.向金陵

30、公司購進(jìn)材料，款未付。（以應(yīng)付單的形式確認(rèn)該筆應(yīng)付款） 操作流程：1. 錄入涉及金陵商行的應(yīng)付單并審核，金額為88452元（對應(yīng)的對方科目為原材料/101材料，金額為75600元；進(jìn)項稅額12852元） 2根據(jù)應(yīng)付單生成憑證，傳至總賬系統(tǒng) 說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借 原材料 / 101材料 75600.00 借 應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 12852.00 貸 應(yīng)付賬款金陵商行 88452.00 （1）收到精益公司預(yù)付的貨款100000元，結(jié)算方式為“支票”。 操作流程：1. 錄入收款單并審核。（注意款項來源為“預(yù)收款”） 2根據(jù)收款單生成憑證，傳至總賬系統(tǒng) 說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借 銀行存款

31、100000.00 貸 預(yù)收賬款精益公司 100000.00 （2）將精益公司的預(yù)收款沖抵其應(yīng)收賬款。 操作流程：1. 執(zhí)行“預(yù)收沖應(yīng)收”功能。 2生成憑證，傳至總賬系統(tǒng) 說明：憑證內(nèi)容應(yīng)為 借 預(yù)收賬款精益公司 100000.00 貸 應(yīng)收賬款精益公司 100000.00實驗四 一、目的與要求： 1、  掌握憑證復(fù)核和記賬的操作方法。 2、  掌握已記賬憑證的修改的操作方法。 3、  查詢各種賬簿的數(shù)據(jù)。 二、實驗內(nèi)容： （一）以操作員“B”的身份對實驗三的所有憑證進(jìn)行審核簽字、記賬。 （二）將已記賬憑證恢復(fù)至記賬前狀態(tài)，取消下列憑證的審核簽字，然后對下列憑證進(jìn)

32、行修改，最后再將所有憑證重新審核和記賬。 A、將憑證 借：現(xiàn)金 45.00 借：管理費用 / 差旅費銷售二部 855.00 貸：其他應(yīng)收款 / 個人應(yīng)收款李平 900.00   改為： 借：現(xiàn)金 45.00 借：管理費用 / 差旅費銷售一部 855.00 貸：其他應(yīng)收款 / 個人應(yīng)收款李平 900.00   B、將憑證 借：營業(yè)外支出 / 處置固定資產(chǎn)凈損失 26000.00 貸：固定資產(chǎn)清理 26000.00   改為 借：營業(yè)外支出 / 處置固定資產(chǎn)凈損失 24000.00 貸：固定資產(chǎn)清理 24000.00   （三）查賬： （1）查詢現(xiàn)金日記賬日

33、期：2003年3月（只需前三條分錄），結(jié)果填入下表。 2003年 3月 日 憑證號數(shù) 借方 貸方 余額                                                 本月合計       當(dāng)前累計         （2）查詢下列科目的明細(xì)賬，并且聯(lián)查憑證，

34、將結(jié)果填入下表結(jié)果。 科目名稱 3月份共有幾筆分錄 第一筆分錄的憑證借方科目名稱 1111應(yīng)收賬款     5101主營業(yè)務(wù)收入     550203管理費用/電話費       （3）查詢部門總賬：指定部門查科目總賬，“銷售一部”，結(jié)果填入下表。 （只要前二條） 科目名稱 期初余額 借方合計 貸方合計 期末余額                       （4）查詢“李平”個人明細(xì)賬，將結(jié)果填入下表。（只要第一條記

35、錄） 日期 憑證號數(shù) 科目 余額         科目小計   個人小計     （5）查詢發(fā)生額及余額表 查詢所有余額范圍在10005000元之間所有資產(chǎn)類科目的余額表，查看資產(chǎn)小計。   （6）查詢應(yīng)交增值稅多欄賬。（用戶自定義應(yīng)交增值稅多欄賬）   （7）查詢客戶往來余額表：指定單位查余額表“精益商行”，結(jié)果填入下表。 科目名稱 借方 貸方 方向 期末余額                     合計

36、         （8）客戶往來賬齡分析。查詢“113應(yīng)收賬款”賬齡分析（自定義賬齡分析區(qū)間）。分別為:1-30天 3160天 61120天 121180天 181365天 366天以上 實驗五 一、目的與要求： 1、  掌握月末轉(zhuǎn)賬憑證的編制。 二、實驗內(nèi)容： （一）定義下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。 1定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。匯兌損益的入賬科目為“財務(wù)費用匯兌損益” 2定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)利潤的憑證。 （二）生成下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。 1生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證（美元的月末調(diào)整匯率為8.2），并進(jìn)行審核、記賬。 2生成當(dāng)月各項收入結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，并進(jìn)行審核、記賬。借

37、：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 投資收益 營業(yè)外收入 貸：本年利潤 3生成當(dāng)月各項成本、費用、支出結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，并進(jìn)行審核、記賬。借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 產(chǎn)品銷售稅金及附加 營業(yè)費用 其他業(yè)務(wù)支出 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)外支出 (三) 查詢”管理費用”科目的明細(xì)賬，查看一下總賬科目的余額是否已結(jié)轉(zhuǎn)為零。 科目名稱 借方 貸方 方向 期末余額 管理費用         （四）結(jié)賬： 1執(zhí)行應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)賬 2執(zhí)行應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)賬 3執(zhí)行總賬系統(tǒng)結(jié)賬 實驗六 一、        

38、;    目的與要求： 1、  掌握報表格式的設(shè)計和計算公式的編制。 2、  掌握日常財務(wù)報表的編制流程。 二、            實驗內(nèi)容： 2月份的報表信息如下： 損益分析表 單位名稱： 2003 年 2 月 項目 行次 本月發(fā)生數(shù) 本年累計數(shù) 業(yè)務(wù)收入 1   10000.00 業(yè)務(wù)成本 2   5000.00 管理費用 3   1000.00 利潤總額 4   3500.00 

39、0; 試編制3月份報表   操作步驟： 1、  啟動UFO報表系統(tǒng)，新建一報表文件。 2、  根據(jù)表樣式設(shè)置報表格式。 3、  進(jìn)入“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，錄入2003年2月份的報表數(shù)據(jù)。 4、  進(jìn)入“格式”狀態(tài)，編寫報表的取數(shù)公式。 5、  進(jìn)入“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，計算2003年3月份的報表。 將報表文件保存（文件名自定）。實驗七 一、            目的與要求： 1、掌握現(xiàn)金流量表的兩種制作方法。 二、  &

40、#160;         實驗內(nèi)容： 根據(jù)下表格式，采用兩種方法編制現(xiàn)金流量表。   （一）    通過UFO編制現(xiàn)金流量表 （二）    通過現(xiàn)金流量表軟件編制現(xiàn)金流量表   現(xiàn) 金 流 量 表 編制單位： 年度 單位：元 項 目 行 次 金 額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到的稅費返還 2 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3 現(xiàn)金流入小計 4 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 5 支付給職工以及為

41、職工支付的現(xiàn)金 6 支付的各項稅費 7 支付的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 8 現(xiàn)金流出小計 9 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 10 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 11 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 12 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 13 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 14 現(xiàn)金流入小計 15 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 16 投資所支付的現(xiàn)金 17 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 18 現(xiàn)金流出小計 19 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 20 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 21 借款所收到的現(xiàn)金 22 收到的其他

42、與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 23 現(xiàn)金流入小計 24 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 25 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 26 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 27 現(xiàn)金流出小計 28 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 29 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額 30 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 31 用友軟件基礎(chǔ)培訓(xùn)自測題（一）   單位名稱： 姓名： 分?jǐn)?shù)：   一、填空題：(37分，每空1分)1、  初次使用用友軟件，應(yīng)首先登陸“系統(tǒng)服務(wù)”中的_模塊，以_ _身份注冊進(jìn)入，先在權(quán)限菜單下增加_ _；再進(jìn)入_ _菜單下的_菜單，建立符合企業(yè)自身要求的賬套。2、  應(yīng)當(dāng)以_

43、 _身份注冊進(jìn)入，才能增加操作員，增加操作員時，_ _不能重復(fù)。操作員不再使用，可以_。3、  系統(tǒng)最多允許建立_ _套賬。賬套號要求_ _。設(shè)置啟用會計期時還可以根據(jù)本單位的結(jié)賬日，進(jìn)行_ _設(shè)置。在設(shè)置核算類型中，設(shè)置本位幣、企業(yè)性質(zhì)、_ _，并且需要指定_ _，還可以判斷是否根據(jù)行業(yè)性質(zhì)預(yù)置_。4、  日常操作中，遇到系統(tǒng)類似_提示時，應(yīng)首先到系統(tǒng)管理中_菜單下進(jìn)行“清除異常任務(wù)操作”；遇到系統(tǒng)類似_提示時，進(jìn)行“清除單據(jù)鎖定”操作。5、  首次啟用總賬系統(tǒng)，應(yīng)先進(jìn)入 菜單下的 功能中設(shè)置各項總賬的參數(shù)：在憑證頁簽下設(shè)置制單 控制、資金及往來 控制等，憑證編

44、號方式分為 和 。6、  如果有外幣核算業(yè)務(wù)應(yīng)在外幣匯率中錄入外幣。系統(tǒng)提供 和固定匯率兩種外幣結(jié)算方式，其中固定匯率需要錄入 和 。7、  錄入會計科目時，科目編碼應(yīng)符合 。數(shù)量核算的科目應(yīng)錄入 ；外幣核算的科目應(yīng) 。8、  設(shè)置完會計科目后，在 菜單中 后，才能執(zhí)行出納簽字。9、  設(shè)置憑證類別時，可以選擇系統(tǒng)提供的常用分類方式，還可以根據(jù)憑證類別限制類型，以收付轉(zhuǎn)式為例，收款憑證限制類型為 ，限制科目通常為 ；付款憑證限制類型為 ，限制科目通常為 ；轉(zhuǎn)賬憑證限制類型為 ，限制科目通常為 。  二、判斷題：(5分，每題1分)1、 

45、 以系統(tǒng)管理員（admin）身份注冊只能操作系統(tǒng)管理這一個模塊。（ ）2、  賬套主管和系統(tǒng)管理員（admin）都可以指定賬套主管。（ ）3、  會計科目應(yīng)當(dāng)遵循由上級至下級的原則錄入。（ ）4、  只有選擇了憑證類別，才能填制憑證。（ ）5、  在總賬系統(tǒng)中，科目使用后，也可以進(jìn)行刪除。（ ）三、簡答題：(8分，每題4分)  1、  請簡述建賬幾個過程中需要設(shè)置的內(nèi)容及注意事項。                    2、  簡述會計科目設(shè)置原則：用友軟件基礎(chǔ)培訓(xùn)自測題（二） 單位名稱： 姓名： 分?jǐn)?shù)：一、填空題：(20分，每空1分)1、  在年中開始啟用總賬時，應(yīng)先在期初余額中錄入各科目的_ _和本年_，所有科目的余額錄入完成，必須 后，才能開始日常業(yè)務(wù)操作。2、  增加一張憑證時_鍵表示借貸方切換；_鍵表示紅蘭字切換；_鍵表示自動找平。憑證保存后_和_不能再修改。3、  刪除一張憑證時，應(yīng)先單擊“制單”菜單下的_將憑證作廢；再單擊“制單”菜單下的_ _，才能刪除該張憑證。