固定資產(chǎn)使用維護(hù)管理制度

1、xxxx管理文件編號(hào)JAC-MC-SC-文件名稱固定資產(chǎn)使用維護(hù)管理制度管理部門生產(chǎn)管理部編制審核批準(zhǔn)會(huì)簽頒布日期共7頁版本號(hào)：A修改號(hào)：01內(nèi)容與范圍1.1本制度是對固定資產(chǎn)交付后的使用維護(hù)及保管等管理的規(guī)定。1.2本制度適用于xxxxxxxx o2管理職責(zé)2.1生產(chǎn)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)類固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、叉車、專用模具）的管理、維護(hù)保養(yǎng)與維修工 作。2.2綜合管理部負(fù)責(zé)其他類固定資產(chǎn)（車輛、IT設(shè)備、房屋建筑物）的管理、維護(hù)保養(yǎng)與維 修工作，負(fù)責(zé)公司各部門辦公設(shè)備、辦公室的分配與調(diào)整工作。2.3各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)保養(yǎng)與管理工作。3工作程序3.1固定資產(chǎn)的使用各單位須登記有關(guān)固定資

2、產(chǎn)臺(tái)賬，建立固定資產(chǎn)使用、維修保養(yǎng)檔案。各單位須對新員工進(jìn)行設(shè)備等固定資產(chǎn)設(shè)施的性能和“三好四會(huì)”“五項(xiàng)紀(jì)律”以及 安全操作規(guī)程的教育。新員工在確已掌握機(jī)器性能和安全操作規(guī)程后經(jīng)考核合格，方可辦理設(shè)備操作證。經(jīng)過相應(yīng)技術(shù)訓(xùn)練的操作工人，在通過技術(shù)知識(shí)和使用維護(hù)知識(shí)考核，并取得設(shè)備 操作證后，方可獨(dú)立使用設(shè)備；技術(shù)熟練的工人經(jīng)教育培訓(xùn)后確有多種技能者，經(jīng)考核合 格后允許操作多種設(shè)備。特殊工種操作人員，必須取得特種作業(yè)人員操作證，持證上崗。具體事項(xiàng)按照公 司特種作業(yè)人員管理制度執(zhí)行。3.2設(shè)備等固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)設(shè)備等固定資產(chǎn)維護(hù)必須達(dá)到“完好、清潔、潤滑、安全”四項(xiàng)要求。設(shè)備等固定資產(chǎn)的日常維護(hù)

3、由操作工負(fù)責(zé)，必須做到班前對設(shè)備各部進(jìn)行檢查，并按規(guī)定加 油潤滑，對規(guī)定的點(diǎn)檢項(xiàng)目進(jìn)行檢查，記錄在設(shè)備日常點(diǎn)檢卡上，確認(rèn)正常后，才能使 用設(shè)備。設(shè)備等固定資產(chǎn)運(yùn)行中，要嚴(yán)格遵守操作維護(hù)規(guī)程，正確使用設(shè)備，注意其運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn) 異常要及時(shí)處理。各生產(chǎn)車間及部門要按照TPM的要求，對生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)維護(hù)，并制定相應(yīng)的 管理規(guī)定，監(jiān)督執(zhí)行。對固定資產(chǎn)保管、養(yǎng)護(hù)不當(dāng)，造成的責(zé)任事故，要追究單位領(lǐng)導(dǎo)及個(gè)人責(zé)任。3.3 固定資產(chǎn)的修理根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，特別是對于修理時(shí)間和費(fèi)用較大的重大設(shè)備等固定資產(chǎn)修理，由 其固定資產(chǎn)歸口管理部門組織相關(guān)部門， 對使用單位提出的大修計(jì)劃進(jìn)行綜合評審， 編制

4、設(shè) 備年度大修計(jì)劃，經(jīng)所在公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織實(shí)施。根據(jù)固定資產(chǎn)故障信息， 由使用單位提出維修申請， 相應(yīng)固定資產(chǎn)歸口管理部門下達(dá)維修清 單至修理單位，修理完成后，按修理清單規(guī)定的要求進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收情況應(yīng)予記錄。對于需 外協(xié)修理的固定資產(chǎn)，相應(yīng)固定資產(chǎn)歸口管理部門首先應(yīng)對外修單位的資質(zhì)能力予以審核， 然后履行合同簽訂和審批手續(xù)，簽訂固定資產(chǎn)維修、保養(yǎng)合同。修理完成后，相應(yīng)固定 資產(chǎn)歸口管理部門及使用部門驗(yàn)收修理質(zhì)量，并填寫相應(yīng)的固定資產(chǎn)維修完工驗(yàn)收單。3.4 設(shè)備固定資產(chǎn)閑置封存、啟用及其處理 設(shè)備封存。連續(xù)停用 3 個(gè)月以上的設(shè)備，原地封 存，使用單位填寫設(shè)備封存（啟用）申請單，報(bào)送相應(yīng)

5、的設(shè)備固定資產(chǎn)主管部門與財(cái)務(wù) 部審批和備案。3.4.2 封存設(shè)備的處理。封存的設(shè)備需切斷電源，按要求保養(yǎng)后掛牌，覆蓋防塵罩。未經(jīng)相 應(yīng)的設(shè)備主管部門批準(zhǔn)，任何人不得隨意拆卸零部件，所有附件及專用工具應(yīng)隨主機(jī)清點(diǎn)封 存，防銹保管。3.4.3 閑置設(shè)備固定資產(chǎn)的處理。封存一年以上或生產(chǎn)上不適用的設(shè)備，作為閑置設(shè)備處理， 相應(yīng)的設(shè)備主管部門要及時(shí)填寫閑置固定資產(chǎn)處理申請表，報(bào)資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資源調(diào) 配或?qū)ν庥袃斵D(zhuǎn)讓。3.4.4 封存設(shè)備的啟用。封存設(shè)備需啟用，使用單位持設(shè)備封（啟）申請單到相應(yīng)的設(shè) 備固定資產(chǎn)主管部門辦理封存設(shè)備啟封手續(xù)。3.5 固定資產(chǎn)的臺(tái)賬管理新增、調(diào)撥、報(bào)廢、對外處置固定資產(chǎn)后

6、，固定資產(chǎn)歸口管理部門憑已簽批完備的固定資 產(chǎn)開箱驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單、固定資產(chǎn)處置通知單固定資產(chǎn)報(bào)廢申請單，傳遞單據(jù)至財(cái)務(wù)部更新臺(tái)賬及做相關(guān)賬務(wù)處理，保證賬卡一致。 綜合管理部負(fù)責(zé)組織搭建固定資產(chǎn)總臺(tái)賬軟件平臺(tái)，并對固定資產(chǎn)總臺(tái)賬的功能進(jìn)行整體維 護(hù)。固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立所管轄固定資產(chǎn)的臺(tái)賬，并進(jìn)行實(shí)時(shí)維護(hù)，定期與財(cái)務(wù)卡片 核對，并進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，保證卡物一致。按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定，于每年中、末要對固定資產(chǎn)進(jìn)行清倉盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督，要求做到 賬卡相符、賬物相符；對實(shí)物與臺(tái)賬不符的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出分析報(bào)告，送交 固定資產(chǎn)歸口管理部門，經(jīng)固定資產(chǎn)歸口管理部

7、門核實(shí)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4相關(guān)文件和記錄4.1相關(guān)文件固定資產(chǎn)授權(quán)管理規(guī)定特種作業(yè)人員管理制度固定資產(chǎn)報(bào)廢管理辦法固定資產(chǎn)調(diào)撥與對外處置管理制度4.2 相關(guān)記錄閑置固定資產(chǎn)處置申請表設(shè)備封存（啟用）申請單5記錄修改表序號(hào)修改日期修改條款修改標(biāo)記修改通知單編號(hào)修改人123附加說明：本制度未盡事宜按公司相關(guān)文件執(zhí)行 本制度由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制并解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行固定資產(chǎn)使用維護(hù)流程XXXXXXX閑置固定資產(chǎn)處置申請表申請單位：編號(hào):資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱型號(hào)規(guī)格購置日期單價(jià)（元）數(shù)量金額（元）已使用年限剩余使用年限處置原因使用單位意見資產(chǎn)歸口 管理部門 意見江淮安馳汽車委外維修（制作）申請單編號(hào)

8、修改號(hào)：0保存期：5年QJ（設(shè)）638設(shè)備名稱設(shè)備編號(hào)申請部門外委原因說明：申請時(shí)間要求完成時(shí)間外委單位信息設(shè)備科意見及經(jīng)辦人：回廠使用部門簽收公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：江淮安馳汽車委外維修（制作）申請單編號(hào)修改號(hào)：0保存期：5年QJ（設(shè)）6.3-8設(shè)備名稱設(shè)備編號(hào)申請部門外委原因說明申請時(shí)間要求完成時(shí)間外委單位信息設(shè)備科意見及經(jīng)辦人：回廠使用部門簽收公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：江淮安馳汽車委外維修（制作）申請單編號(hào)修改號(hào)：0保存期：5年QJ（設(shè)）6.3-8設(shè)備名稱設(shè)備編號(hào)申請部門外委原因說明：申請時(shí)間要求完成時(shí)間外委單位信息設(shè)備科意見及經(jīng)辦人：回廠使用部門簽收公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)：設(shè)備啟封申請單資產(chǎn)編號(hào)使用單位設(shè)備名稱規(guī)格型

9、號(hào)制造廠名出廠日期預(yù)計(jì)使用年限年已使用年限年原值已提折舊封存日期啟用日期設(shè)備現(xiàn)狀：啟封原因：申請部門負(fù)責(zé)人：年月日生產(chǎn)部意見：負(fù)責(zé)人：年月日公司意見：主管領(lǐng)導(dǎo)：年月日注：1.封存的設(shè)備需切斷電源，按要求保養(yǎng)后掛牌，覆蓋防塵罩。未經(jīng)相應(yīng)的設(shè)備主管部門 批準(zhǔn)，任何人不得隨意拆卸零部件，所有附件及專用工具應(yīng)隨主機(jī)清點(diǎn)封存，防銹保管。2.本申請單一式三份，一份留申請部門，一份存設(shè)備管理部門和封存單一起存入設(shè)備技術(shù)檔案， 一份存財(cái)務(wù)部門，并從批準(zhǔn)之日起開始繼續(xù)提取設(shè)備折舊費(fèi)。英國帝氏集團(tuán)（國際）編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第1頁主題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)

10、行時(shí)間：2021年11月1日1 固定資產(chǎn)的定義及分類1.1固定資產(chǎn)的定義：固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、單位價(jià)值在人民幣2000元以上，并在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。1.2.固定資產(chǎn)分類：辦公設(shè)備類（女口：機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、碎紙機(jī)、掃描儀、臺(tái)式計(jì)算機(jī)、筆記本、移動(dòng)硬盤、U盤、電腦音響、考勤機(jī)、裝訂機(jī)、數(shù)碼攝像機(jī)、機(jī)、程控交換機(jī)、錄音筆、網(wǎng)絡(luò)適配器、路由器、交換機(jī)、調(diào)制解調(diào)器、裁切機(jī)等）；辦公家私類（辦公桌、沙發(fā)、茶幾、文件柜、椅凳、床、餐桌、案臺(tái)等）； 運(yùn)輸設(shè)備類（汽車、貨車等）；電器設(shè)備類（空調(diào)、風(fēng)扇、冰箱、電磁爐、電熱水壺、監(jiān)控設(shè)備等）。2. 管理分工2.1為了更好的

11、利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位 責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下： 人事部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)登記表；財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門，應(yīng)聯(lián)合人事部每月清點(diǎn)一次固定資產(chǎn)，追蹤差異原因；網(wǎng)管負(fù)責(zé)機(jī)房內(nèi)所有設(shè)備的維護(hù)與使用管理，負(fù)責(zé)未使用固定資產(chǎn)的維護(hù)及保管，負(fù)責(zé)全公 司電腦設(shè)備、打印設(shè)備、考勤設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等的維修；人事部負(fù)責(zé)公司公用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；部門主管人員負(fù)責(zé)該部門共用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；各辦公人員負(fù)責(zé)各自的辦公設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理。3.

12、管理事項(xiàng)3.1由于生產(chǎn)、辦公、研究需要購置固定資產(chǎn)的，必須由部門負(fù)責(zé)人向人事部提出申請，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購置；3.2新購設(shè)備到貨后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后報(bào)告人事部。人事部及時(shí)貼上 固定資產(chǎn)標(biāo)貼，做好固定資產(chǎn)登記，并通知使用單位及財(cái)務(wù)部。英國帝氏集團(tuán)（國際）編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第2頁主題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：2021年11月1日4. 職責(zé)4.1人事部的職責(zé)隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況；負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，做好固定資產(chǎn)的分類、編號(hào)，

13、登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)；根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃；嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。4.2財(cái)務(wù)部的職責(zé)監(jiān)督人事部對固定資產(chǎn)的管理是否規(guī)范，如有違規(guī)，嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。4.3使用部門的職責(zé)每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者；嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用；固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)人事部及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能

14、自行外借和變賣；月底配合主管部門對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作。5. 調(diào)撥轉(zhuǎn)移5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售；5.2公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過人事部辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)由調(diào)出、調(diào)入單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督調(diào)撥手續(xù)；5.3公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對外處理設(shè)備必須由財(cái)務(wù)部提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)；5.4未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)

15、，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。英國帝氏集團(tuán)（國際）編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第3頁主題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：2021年11月1日6. 報(bào)廢圭寸存6.1公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，須使用部門提出申請，并填寫設(shè)備報(bào)廢單，由財(cái)務(wù)部門將其凈損 失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)；6.2凡符合下列條件可申請報(bào)廢：超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的；絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的；因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭

16、受損壞無修復(fù)價(jià)值的。6.3凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，財(cái)務(wù)部與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由人事部和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由人事部提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。6.4凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。7. 清查7.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資 產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符；7.2固定資產(chǎn)每月至少清查、盤點(diǎn)一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)

17、對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨 時(shí)清查：直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由人事部、財(cái)務(wù)部、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人 員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。7.4對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入 賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的 收、付記錄，做到清查前的賬目相符。英國帝氏集團(tuán)（國際）編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00

18、簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第4頁主題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：2021年11月1日7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資 產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原 因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以 注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。7.7

19、對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清 查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門 一份。7.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng)該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。7.9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審 批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿 記錄與實(shí)際盤存的資料一致。&獎(jiǎng)懲8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物

20、質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損 失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。8.3造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關(guān)安全管理規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行 紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。9.附則9.1本辦法由人事部會(huì)同財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表：固定資產(chǎn)臺(tái)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)登記表、固定資產(chǎn)申購表、固定資產(chǎn)驗(yàn)收表、固 定資產(chǎn)變動(dòng)表、固定資產(chǎn)調(diào)撥單、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表。編制人審批人固定資產(chǎn)臺(tái)賬序號(hào)資 產(chǎn) 編 號(hào)資 產(chǎn) 名 稱規(guī)格類 別 名 稱購 置 日 期

21、使 用 年 限計(jì)量 單 位資產(chǎn)原值存 放 地 占八、使 用 部 門使 用 人使 用 狀 態(tài)岀入庫登記數(shù)量單價(jià)金額入 庫 單 編 號(hào)入 庫 日 期岀 庫 單 編 號(hào)領(lǐng) 用 日 期領(lǐng) 用 人合計(jì)表2固定資產(chǎn)明細(xì)登記表填表日期：固定資產(chǎn)類型:序號(hào)名稱數(shù)量規(guī)格單價(jià)購買日期購買經(jīng)手 人領(lǐng)用部門報(bào)廢日期領(lǐng)用/報(bào)廢 經(jīng)手人備注表3固定資產(chǎn)申購表填表日期：年月日申請部門固定資產(chǎn)名稱申請?jiān)蛏暾堃笳f明部門主管意見年月日行政部主管意見：年月日財(cái)務(wù)部主管意見：年月日總經(jīng)理意見：年月日表4固定資產(chǎn)驗(yàn)收單驗(yàn)收日期：年月日固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價(jià)格規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收項(xiàng)目情況說明驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收情況說明驗(yàn)收人備注物品是否齊全是否有破損運(yùn)

22、行是否良好是否符合申請要求物品的相關(guān)證件是否齊全驗(yàn)收部門參與人員名單行政部財(cái)務(wù)部質(zhì)管部（技術(shù)部）固定資產(chǎn)使用部門表5固定資產(chǎn)變動(dòng)表日期：年月日資產(chǎn)名稱規(guī)格/型號(hào)原值使用年限年轉(zhuǎn)移原因以下由轉(zhuǎn)岀部門填寫以下由轉(zhuǎn)入部門填寫轉(zhuǎn)岀部門轉(zhuǎn)入部門用途用途管理人管理人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)編號(hào)存放地點(diǎn)存放地點(diǎn)部門主管意見部門主管意見財(cái)務(wù)部門意見：簽名：年月日行政總監(jiān)意見：簽名：年月日總經(jīng)理意見：簽名：年月日原保管人簽名接收人簽名固定資產(chǎn)調(diào)撥單填表日期：年月日序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位原值數(shù)量金額購置日期調(diào)撥原因調(diào)岀部門：調(diào)入部門：保管員：保管員：簽名：年月日簽名：年月日調(diào)岀部門主管領(lǐng)導(dǎo)意見：調(diào)岀部門主管領(lǐng)導(dǎo)意見

23、：簽名：年月日簽名：年月日行政部意見：簽名：年月日表7固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表編號(hào)：填表日期：年月曰管理部門使用部門固定資產(chǎn)信息資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)廠家名稱購置日期已使用年數(shù)報(bào)廢數(shù)量報(bào)廢原因處理報(bào)廢費(fèi)用估計(jì)廢品價(jià)值收入實(shí)際損失額擬處理辦法出售出租投資口 抵押 1匚1閑置審批簽字使用部門主管簽名：日期：年月日保管人簽名：日期：年月日主（協(xié)）辦簽名：日期：年月日行政部主管簽名：日期：年月日主（協(xié)）辦簽名：日期：年月日財(cái)務(wù)部簽名：日期：年月日總經(jīng)理簽名：日期：年月日固定資產(chǎn)管理制度1 目的為了準(zhǔn)確地掌握全公司固定資產(chǎn)的使用狀況， 確保固定資產(chǎn)合理使用，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效能，保證固定資產(chǎn)更新、投入、使用、大修 理

24、、報(bào)廢和處置等各項(xiàng)環(huán)節(jié)處于有序的控制狀態(tài)，更好地為生產(chǎn)、建 設(shè)服務(wù)，根據(jù)中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法，結(jié)合公司的實(shí)際 情況，制定本制度。2 范圍適用于公司機(jī)器設(shè)備、房屋、建筑物等有形固定資產(chǎn)的管理。3 職責(zé)3.1 機(jī)器設(shè)備由公司生產(chǎn)管理部管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理制度的制 訂、修訂，大修理計(jì)劃的審批及考核，并負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)及費(fèi)用單位大修的 實(shí)施，以及機(jī)器設(shè)備的調(diào)撥、 租賃、清查、組織報(bào)廢鑒定、 處置審批、 調(diào)劑、盤點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)匯總。3.2 房屋、建筑物由公司技術(shù)工程部管理，建立房屋、建筑物管理 臺(tái)賬、技術(shù)檔案等。負(fù)責(zé)對新建、擴(kuò)建、改造房屋的規(guī)劃審批及房屋 產(chǎn)權(quán)證辦理。 組織危房鑒定和提出房屋、 建筑物的更新

25、改造及維修計(jì) 劃，組織工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，并作相關(guān)預(yù)結(jié)算，定期對企業(yè)房屋、 建筑物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對賬。3.3 公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬面管理以及評估工作，建立并及 時(shí)登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬及總分類賬。 審核大型技術(shù)改造、 基建項(xiàng)目工 作計(jì)劃、審核與結(jié)算固定資產(chǎn)采購相關(guān)的手續(xù)，并及時(shí)入賬，及時(shí)準(zhǔn) 確地核算在建工程投資情況， 并根據(jù)決算報(bào)告及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)， 根 據(jù)相關(guān)部門的鑒定意見， 及時(shí)做好固定資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理， 定期進(jìn)行 固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提與分配， 參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)， 定期與固定 資產(chǎn)管理部門進(jìn)行對賬。3.4 公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)投資管理， 包括固定資產(chǎn)更新

26、改造及轉(zhuǎn)固工作， 編制固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)報(bào)表， 組織公司固定資產(chǎn)投 資項(xiàng)目的可行性研究、設(shè)計(jì)、方案論證及審查等。3.5 設(shè)計(jì)研究院負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的圖紙?jiān)O(shè)計(jì)， 使用、施工單位、 投資發(fā)展部、技術(shù)工程部和生產(chǎn)管理部共同參與設(shè)計(jì)審核；3.6 物資公司負(fù)責(zé)未安裝的機(jī)器設(shè)備的倉儲(chǔ)管理，組織擬采購機(jī)器 設(shè)備的商務(wù)、技術(shù)協(xié)議談判， 負(fù)責(zé)履行固定資產(chǎn)購置合同、 技術(shù)協(xié)議， 對質(zhì)保期內(nèi)的發(fā)生的質(zhì)量問題及時(shí)聯(lián)系廠家， 并要對質(zhì)量問題進(jìn)行索 賠，并負(fù)責(zé)對新設(shè)備維護(hù)使用的前期培訓(xùn)工作。 使用單位和生產(chǎn)管理 部負(fù)責(zé)督促，并做好隨機(jī)資料的保管。3.7 各單位負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的登記、盤點(diǎn)、上報(bào)和日常管理； 負(fù)責(zé)大修理

27、計(jì)劃的上報(bào)，實(shí)施和開工、竣工驗(yàn)收工作，并負(fù)責(zé)公司已 審批閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備）的處置工作。4 工作程序4.1 固定資產(chǎn)的劃分和分類管理4.1.1 固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)：a）持有的使用時(shí)間在一年以上、單位價(jià)值在 2,000 元以上、用于生產(chǎn)、管理和后勤服務(wù)的所有設(shè)備、設(shè)施、工具、儀器、房屋、建筑 物。b ）必須是有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，以與無形的資產(chǎn)相區(qū)分。c）單位價(jià)值在 50 萬元以上，并在使用中能保持原有物質(zhì)形態(tài)的 資產(chǎn)，叫重大固定資產(chǎn)。4.1.2 不具備以上任意一條者， 可列入低值易耗品。 用于技術(shù)改造和 大修理替換的零部件，即使其價(jià)值在 2,000 元以上，也不在本規(guī)范 所稱的固定資產(chǎn)之

28、列。4.1.3 機(jī)電設(shè)備原則上按照能獨(dú)立完成一定生產(chǎn)過程或獨(dú)立工序者 計(jì)算為一臺(tái)設(shè)備。 凡附屬于其他主機(jī)設(shè)備上才能完成工序要求的， 應(yīng) 隨同主機(jī)計(jì)算為一臺(tái)設(shè)備。 （ 備用的附屬設(shè)備如構(gòu)成固定資產(chǎn)條件也 可單獨(dú)計(jì)算。）4.1.4 全部機(jī)電設(shè)備的管理，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分類管理的原則。重點(diǎn)設(shè)備A類由生產(chǎn)管理部分類，主要設(shè)備B類、一般設(shè)備C類根據(jù)分 類原則由各二級(jí)單位自行分類管理， 并按信息中心提供的編碼進(jìn)行編 號(hào)。a ） A 類設(shè)備是指在一定時(shí)期內(nèi)，在企業(yè)生產(chǎn)中占有極其重要地 位的關(guān)鍵設(shè)備。b）B 類設(shè)備是指在企業(yè)生產(chǎn)中占有一定重要地位， 且生產(chǎn)率（功 率）、形體尺寸、精密程度、造價(jià)等指標(biāo)達(dá)到一定程度

29、的設(shè)備。c）C類設(shè)備是指除A類、B類以外的設(shè)備。4.2 固定資產(chǎn)檔案管理4.2.1 公司全部資產(chǎn)都必須建立臺(tái)賬登記， 機(jī)器設(shè)備按類別將型號(hào)規(guī) 格、數(shù)量、重量、出廠編號(hào)、使用日期、原值、生產(chǎn)能力和使用地點(diǎn) 等登記入冊，具體表樣見DQJL生產(chǎn)-205設(shè)備設(shè)施登記表；房屋、 建筑物按產(chǎn)權(quán)證號(hào)、面積、結(jié)構(gòu)、用途、年代、層次、使用單位、使 用名稱等登記入冊。4.2.2 A 、 B 類設(shè)備及生產(chǎn)設(shè)備必須建立設(shè)備檔案，并要求用計(jì)算機(jī)對電子檔案按季度填寫上報(bào)，具體內(nèi)容見DQJL生產(chǎn)-302設(shè)備檔案。4.2.3 各廠（礦）、部門要遵循“管好、用好、修好”的原則對所 轄全部設(shè)備負(fù)責(zé)維護(hù)修理， 合理使用。 未經(jīng)公司

30、批準(zhǔn)任何單位和個(gè)人 不得擅自拆卸、改裝、外借或變賣設(shè)備。4.3 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)固4.3.1 新建工程新增設(shè)備必須嚴(yán)格按基建程序執(zhí)行國家有關(guān)交工驗(yàn) 收規(guī)范、組織驗(yàn)收合格后方能辦理固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。4.3.2 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固由投資發(fā)展部組織工程部、使用單位、生產(chǎn)管理 部、財(cái)務(wù)部門共同簽字確認(rèn)后方可辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)。4.3.3 設(shè)備安裝費(fèi)、材料費(fèi)應(yīng)隨設(shè)備購置費(fèi)轉(zhuǎn)入設(shè)備固定資產(chǎn)。4.4 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)4.4.1 各廠（礦）部門應(yīng)責(zé)成專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，每年年 末對全部固定資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)， 于次年元月將經(jīng)過審批蓋章的 固 定資產(chǎn)盤點(diǎn)表上報(bào)生產(chǎn)管理部。4.4.2 由固定資產(chǎn)管理部門組織、 財(cái)務(wù)人員及其

31、資產(chǎn)使用單位等共同 參與，對各單位盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行檢查確認(rèn)， 由所有參加盤點(diǎn)的人員共同簽名確認(rèn)4.4.3 對賬物不一致的情況， 房屋、構(gòu)筑物由技術(shù)工程部組織使用單 位分析查明原因， 并形成分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門； 機(jī)器設(shè)備由生產(chǎn)管理部 組織使用單位分析查明原因，并形成分析報(bào)告財(cái)務(wù)部門。4.4.4 財(cái)務(wù)部門應(yīng)對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真地審核， 并按照會(huì) 計(jì)法等相關(guān)規(guī)定提出賬實(shí)差異的處理意見，報(bào)分管副總及總經(jīng)理審 批。4.5 固定資產(chǎn)的租賃4.5.1 租賃原則a) 公司閑置或有富余能力的固定資產(chǎn) (除運(yùn)輸、 起重設(shè)備及民 用建筑以外)均屬租賃對象。b) 運(yùn)輸、起重設(shè)備原則上只對外承攬業(yè)務(wù)。c) 租出的設(shè)備

32、須用于合法經(jīng)營并不得轉(zhuǎn)租。d) 租入方的主體必須是法人。4.5.2 租賃權(quán)限劃分及程序a) 整體出租的廠房及設(shè)備， 事前由公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)框架協(xié)議 擬定，監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)、審計(jì)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估工作， 確定租賃費(fèi)用， 報(bào)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后， 憑相關(guān)批文下業(yè)務(wù)聯(lián)系函委 托生產(chǎn)管理部簽訂資產(chǎn)租賃手續(xù)。b) 出租的廠房，事前由公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)框架協(xié)議擬定，監(jiān)察 審計(jì)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)、審計(jì)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估工作，確定租賃費(fèi) 用，報(bào)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后， 憑相關(guān)批文對技術(shù)工程部下簽訂資產(chǎn)租 賃手續(xù)的業(yè)務(wù)聯(lián)系函。c）A類設(shè)備由設(shè)備所在單位提出租賃申請（租入方、租賃期限、 租賃價(jià)格、被租設(shè)備名稱、

33、型號(hào)規(guī)格、生產(chǎn)廠家、出廠日期、原值、 凈值、新舊程度等），報(bào)公司生產(chǎn)管理門審核，經(jīng)公司主管經(jīng)理審批 后，由租出、租人雙方簽訂租賃合同，加蓋公司生產(chǎn)管理部公章。d ） B類、C類設(shè)備的租賃由各廠（礦）機(jī)動(dòng)設(shè)備部門辦理。租賃 單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由租賃、承租雙方簽訂租賃合同，報(bào)公司生產(chǎn)管 理部備案。e ） 屬生產(chǎn)流程上主體設(shè)備的租賃須經(jīng)技術(shù)部門認(rèn)可。f ） 租賃合同需加蓋租賃、承租人雙方經(jīng)濟(jì)合同專用章。g）固定資產(chǎn)收回時(shí)，由公司監(jiān)察審計(jì)部組織租賃單位、接受單位、 生產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部、工程部、投資發(fā)展部進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)；財(cái)務(wù)部負(fù) 責(zé)盤點(diǎn)資產(chǎn)的評估，以及租賃合同履行工作。4.6 設(shè)備的調(diào)撥、封存4.6.1

34、設(shè)備的調(diào)撥手續(xù)由公司生產(chǎn)管理部統(tǒng)一辦理。a）因公司內(nèi)部根據(jù)生產(chǎn)需要調(diào)撥設(shè)備時(shí)， 由生產(chǎn)管理部開出固 定資產(chǎn)調(diào)撥v指令單，調(diào)出、調(diào)入單位簽章后將設(shè)備（包括圖紙、 資料、備件）調(diào)入所需單位。b）凡設(shè)備外調(diào)一律實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓， 按質(zhì)論價(jià)， 轉(zhuǎn)讓設(shè)備的回收 資金，應(yīng)按國家規(guī)定用于設(shè)備的改造與更新，專款專用4.6.2 各廠、礦根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)情況需連續(xù)一個(gè)季度以上停止使用的 設(shè)備報(bào)生產(chǎn)管理部， 經(jīng)審批同意后列入封存設(shè)備。 封存設(shè)備不參與技 術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核。4.6.3 對封存、閑置和備用設(shè)備要妥善維護(hù)、保管，確保封存、備 用設(shè)備處于完好狀態(tài)。4.7 固定資產(chǎn)報(bào)廢4.7.1 報(bào)廢條件：凡具備下列條件之一者，使用單

35、位填報(bào)固定資 產(chǎn)報(bào)廢單，可申請報(bào)廢 ,a) 已滿使用年限，嚴(yán)重磨損，腐蝕、老化、致使精度、性能， 出力達(dá)不到生產(chǎn)工藝要求者；b) 經(jīng)過預(yù)測，繼續(xù)大修理后技術(shù)性能仍不能滿足工藝要求和 保證新產(chǎn)品質(zhì)量的；c) 設(shè)備老化技術(shù)性能落后，耗能高、效率低、經(jīng)濟(jì)效益差的；d) 大修理雖能恢復(fù)精度，但不如更新經(jīng)濟(jì)的；e) 嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全與健康， 進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)的；f) 其它應(yīng)當(dāng)淘汰的。4.7.2 固定資產(chǎn)正常的報(bào)廢由固定資產(chǎn)使用單位提出申請，相關(guān)科 室部門技術(shù)鑒定后，填寫報(bào)廢申請單，報(bào)廢單必須經(jīng)單位(部門)負(fù) 責(zé)人簽字和上級(jí)部門審核同意。 固定資產(chǎn)管理部門接到申請后， 重大 資產(chǎn)組織相關(guān)部門或?qū)?/p>

36、業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，并簽字確認(rèn)審批， 由公司生產(chǎn)管理部和財(cái)務(wù)部共同審批后銷帳處理。4.7.3 固定資產(chǎn)非正常的報(bào)廢由固定資產(chǎn)所屬單位以公文形式向公 司請示，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可按正常報(bào)廢程序填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請 單，辦理報(bào)廢銷帳手續(xù)。對于重大資產(chǎn)拆除、轉(zhuǎn)讓、交易等，由使用 單位向公司打報(bào)告， 經(jīng)省國資委批準(zhǔn)同意后方可填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申 請單，申請報(bào)廢銷帳處理。4.7.4 固定資產(chǎn)的報(bào)廢損益原則上由各單位自行承擔(dān)。4.7.5 固定資產(chǎn)報(bào)廢后處置完成前，各單位要履行相關(guān)管理責(zé)任， 未處置前應(yīng)妥善保管，符合現(xiàn)場管理辦法，處置時(shí)應(yīng)積極配合。4.7.6 凡是屬于各單位無使用價(jià)值的固定資產(chǎn)必須由車間逐級(jí)向

37、上 匯報(bào)，按車間 -廠礦- 公司的順序先調(diào)撥后報(bào)廢的原則進(jìn)行。4.8 固定資產(chǎn)處置4.8.1 處置對象a) 由于長期使用，達(dá)到規(guī)定使用年限，維修價(jià)值不大，不能繼續(xù)使用，并按有關(guān)規(guī)定辦理了報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)；b) 由于技術(shù)更新和改造， 必須以新的、 更先進(jìn)的固定資產(chǎn)替換原有資產(chǎn)，并按有關(guān)規(guī)定辦理了報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)；c) 專用設(shè)備因生產(chǎn)工藝變更不能使用， 并按有關(guān)規(guī)定辦理了報(bào)廢 手續(xù)的閑置固定資產(chǎn)；d) 發(fā)生事故嚴(yán)重?fù)p壞，不能修復(fù)，不得不報(bào)廢，并按有關(guān)規(guī)定辦 理了報(bào)廢手續(xù)的固定資產(chǎn)；e) 因公司發(fā)展需要和市場變化情況，需整體拆除的固定資產(chǎn)；f) 帳銷案存的固定資產(chǎn)視同帳內(nèi)資產(chǎn)管理，按程序處置。4

38、.8.2 處置權(quán)限4.8.2.1 公司直屬單位和全資子公司的閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)均由各單 位提出申請，擬處置資產(chǎn)凈值低于 5 千元時(shí)，由公司生產(chǎn)管理部審批； 擬處置資產(chǎn)單臺(tái)或批量凈值在 5 千元以上 3萬元以下的，由生產(chǎn)管理 部填寫處置申請單報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)共同審批； 單臺(tái)或批量凈值 3 萬 以上的報(bào)廢設(shè)備由公司生產(chǎn)管理部組織相關(guān)部門招標(biāo)并報(bào)公司分管 經(jīng)理審批，出售價(jià)錢或凈值超過 50 萬元的，必須報(bào)公司經(jīng)理審批； 超過 100 萬元的按董事會(huì)議議事規(guī)則辦理審批， 所有審批后的處置均 由各單位實(shí)施， 處置金額必須交公司財(cái)務(wù)部門， 并將處置結(jié)果報(bào)公司 生產(chǎn)管理部備案。 控股子公司和參股公司按法人治

39、理結(jié)構(gòu)公司董事會(huì) 章程有關(guān)規(guī)定處置，報(bào)公司生產(chǎn)管理部備案。4.8.2.2 由于工程技術(shù)更新改造需要， 報(bào)廢房產(chǎn)及構(gòu)筑物需要拆除的， 由工程部組織拆除， 拆除費(fèi)用從投資發(fā)展部明確的相關(guān)項(xiàng)目資金中列 支，拆除的有價(jià)物資由資產(chǎn)所屬單位核實(shí)數(shù)量和價(jià)值， 按規(guī)定程序處 置。4.8.2.3 適于關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策 制度的意見有關(guān)規(guī)定，須經(jīng)過董事會(huì)集體決策處置的固定資產(chǎn)，報(bào) 省國資委審批后處置。4.8.3 處理程序4.8.3.1 擬處置的固定資產(chǎn)，各使用單位必須先提交已審批固定資 產(chǎn)報(bào)廢申請單復(fù)印件， 閑置積壓報(bào)廢固定資產(chǎn)處理申請單或者處置申請書，處置申請書包含設(shè)備型號(hào)、廠家、原

40、值、凈值、材質(zhì)、 重量及估價(jià)，上報(bào)公司審批后按處置權(quán)限執(zhí)行。4.8.3.2 已報(bào)廢的鍋爐、壓力容器、特種設(shè)備和各種機(jī)動(dòng)車輛不得整 臺(tái)流入社會(huì)， 只能作廢舊物資處理或上交國家規(guī)定的收購部門。 積壓 或閑置的鍋爐、 壓力容器和各種機(jī)動(dòng)車輛， 在征得市主管部門同意移 裝或過戶的情況下，方可對外出售。4.8.3.3 處理閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)處置的損益，原則上由各單位自行 承擔(dān)。4.8.3.4 閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)每季度集中處置一次，閑置積壓報(bào)廢 固定資產(chǎn)處理申請單與設(shè)備管理指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表一同上報(bào)。處置前，需 在公司網(wǎng)站上公示三天。 因特殊情況需臨時(shí)處置的， 報(bào)公司分管副經(jīng) 理批準(zhǔn)后處置。4.8.4 定價(jià)原則

41、閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)外售應(yīng)視資產(chǎn)狀況和市場需要程度而定：4.8.4.1 報(bào)廢固定資產(chǎn)中，長期閑置、使用時(shí)間相對較少，設(shè)備狀況 較好者，原則要求其外售價(jià)應(yīng)不低于其凈值。4.8.4.2 設(shè)備狀況較差或?qū)偬蕴撸?為加快變現(xiàn)， 外售價(jià)低于帳面凈 值時(shí)，由公司招標(biāo)辦，參照當(dāng)期網(wǎng)上廢舊物資價(jià)格確定標(biāo)底。同等條 件下，廢鐵鋼原則上由聚鑫公司回收。4.8.5 處置方式4.8.5.1 閑置報(bào)廢固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部其他單位有使用價(jià)值的，優(yōu)先 考慮內(nèi)部調(diào)劑使用。處置價(jià)格遵循市場規(guī)則，雙方協(xié)商確定。4.8.5.2 所有處置的閑置、 報(bào)廢固定資產(chǎn)， 原則上都要經(jīng)過招標(biāo)處置， 特殊情況單價(jià)或批量在 5 萬元以下，可采取議標(biāo)

42、方式。4.8.5.3 當(dāng)出售對象數(shù)量仍按原有性質(zhì)使用時(shí)，由公司招標(biāo)辦委托具 有相應(yīng)資質(zhì)的固定資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估后，招標(biāo)出售。4.8.6 處罰規(guī)定 凡是未按公司規(guī)定程序處置閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)，擅自處理，由 紀(jì)檢監(jiān)察部追究單位主管領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的責(zé)任。 造成損失的， 按公司 有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰。4.8.7 其它 為逐漸規(guī)范處置行為，各單位在每年 12 月底前，對需要處置的 閑置、報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清理， 登記造冊上報(bào)公司生產(chǎn)管理 部，以便公司統(tǒng)一對外招標(biāo)處置。4.9 固定資產(chǎn)的投資、更新改造4.9.1 設(shè)備更新、改造的基本原則是：以滿足市場對產(chǎn)品的需要為 前提，以提高經(jīng)濟(jì)效益和技術(shù)進(jìn)步為目標(biāo)，

43、把提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消 耗，治理污染，作為重點(diǎn)，根據(jù)公司的情況制定切合實(shí)際的規(guī)劃，統(tǒng) 籌安排，講求實(shí)效，在更新改造中注意做到修理， 改造與更新相結(jié)合。4.9.2 設(shè)備的更新一般原則可歸納如下：a) 原有設(shè)備的余值較大者，繼續(xù)使用較為有利。b) 原有設(shè)備的維修費(fèi)用增長較快者，采取更新較為有利。c) 滿足報(bào)廢條件的設(shè)備，應(yīng)當(dāng)報(bào)廢更新：4.9.3 設(shè)備現(xiàn)代化改造是提高現(xiàn)有設(shè)備裝備技術(shù)水平的重要手段。 既不能急功近利，也不能抱殘守缺，必須堅(jiān)持修改結(jié)合，特別是結(jié)合 大修理進(jìn)行改造， 改造時(shí)必須對設(shè)備改造的必要性、 技術(shù)改造的有效 性、設(shè)備改造的可行性、 設(shè)備改造的效益評價(jià)等進(jìn)行認(rèn)真分析評價(jià)后 制定改造方

44、案。4.9.4 各廠、礦對現(xiàn)有設(shè)備的改造必須考慮技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)效益慎 重地研究方案，并將方案、 圖紙及改造費(fèi)用報(bào)生產(chǎn)管理部審批。設(shè)備 改造完后，要組織技術(shù)人員進(jìn)行鑒定并將鑒定資料歸入設(shè)備檔案。4.10 大修理管理4.10.1 大修理計(jì)劃管理4.10.1.1 大修理計(jì)劃應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況，其中設(shè)備應(yīng)根據(jù) 日常運(yùn)行中的點(diǎn)檢、狀態(tài)監(jiān)測及定期檢查和修理過程中檢查的結(jié)果、 設(shè)備的修理周期及修理間隔期、 生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量對設(shè)備的要求等 綜合編制。4.10.1.2 為了做到計(jì)劃的準(zhǔn)確，根據(jù)大修理立項(xiàng)的條件，各單位在 編制計(jì)劃時(shí)，必須由主管業(yè)務(wù)部門匯總、平衡編制，并由固定資產(chǎn)主 管負(fù)責(zé)人組織進(jìn)行審查確

45、定后，在 12 月下旬前報(bào)送公司主管部門。4.10.1.3 生產(chǎn)管理部對各單位申報(bào)的計(jì)劃將根據(jù)其設(shè)備狀態(tài)、生產(chǎn) 任務(wù)、資金情況等綜合平衡、按保證重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧的原則，審定批 復(fù)大修理年度計(jì)劃。4.10.1.4 設(shè)備大修范圍a) 已達(dá)大修周期者；b) 停產(chǎn)設(shè)備在停產(chǎn)時(shí)已接近大修周期需大修者；c) 沒有條件按時(shí)停機(jī)檢修的單機(jī)和輔助設(shè)備等，必須在主機(jī)大 修的同時(shí)進(jìn)行修理。4.10.1.5 凡屬下列情況之一者，不能列為大修理工程：a) 新建、擴(kuò)建、改建、技措安措等工程。b) 設(shè)備損壞嚴(yán)重，大修后性能精度仍不滿足規(guī)定工藝要求的。c) 技術(shù)上已陳舊落后，技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果很差的。d) 役齡長，能耗高，不如更新經(jīng)

46、濟(jì)的 , 國家規(guī)定淘汰的設(shè)備。e) 凡進(jìn)行中、小修能消除缺陷的。4.10.1.6 大修理計(jì)劃應(yīng)包括工程項(xiàng)目、修理內(nèi)容，工作量、有關(guān)設(shè) 計(jì)，勞動(dòng)組織，材料、備件、工具、檢修方案、施工單位，計(jì)劃開竣 時(shí)間，安全措施， 主要技術(shù)質(zhì)量要求標(biāo)準(zhǔn)以及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)方法等。它是 生產(chǎn)計(jì)劃的一部分，要堅(jiān)持計(jì)劃的嚴(yán)肅性，不得隨意變更，更不允許 出現(xiàn)失修情況。如因特殊原因需要變更項(xiàng)目于當(dāng)年六月份前報(bào)送公司 主管部門，經(jīng)認(rèn)可后按其調(diào)整后的計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行。4.10.1.7 為保證大修工程質(zhì)量，可以從預(yù)安排的年度大修理資金中 提取 3左右的資金用于提高本單位檢驗(yàn)和狀態(tài)監(jiān)測技術(shù)裝備水平必 用的儀器設(shè)備 ( 不含形成固定資產(chǎn)的儀器

47、設(shè)備 ), 由各單位根據(jù)設(shè)備 實(shí)際情況購置或配置。4.10.2 大修費(fèi)用的管理4.10.2.1 各單位固定資產(chǎn)大修理費(fèi)按在用固定資產(chǎn)原值 3.1%提取， 公司財(cái)務(wù)在核對各單位成本時(shí)應(yīng)按固定資產(chǎn)原值的 3.1%核定大修費(fèi)4.10.2.2 各單位固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按公司審定后下達(dá)的年 度大修臺(tái)項(xiàng)、 費(fèi)用定額足額使用。 未提取足額提取費(fèi)用或亂用大修費(fèi) 的單位由公司財(cái)務(wù)收回未用或亂用的大修費(fèi)，并進(jìn)行通報(bào)。4.10.2.3 費(fèi)用單位的固定資產(chǎn)大修理資金由各單位向公司報(bào)告請示， 生產(chǎn)管理部審核，分管理領(lǐng)導(dǎo)審批，按保證重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧的原則合 理安排資金的使用。4.10.2.4 大修理項(xiàng)目的計(jì)劃費(fèi)用，按檢修定額及上級(jí)有關(guān)部門規(guī)定 的標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度。4.10.2.5 各單位大修項(xiàng)目竣工后，要及時(shí)辦理竣工決算，決算的主 要內(nèi)容：大修項(xiàng)目、修理內(nèi)容、設(shè)備、備品備件、材料、人工等定額 及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并將竣工