寒楓科技2012

1、深圳鵬城會計(jì)師事務(wù)所 電話：2207928中國深圳市東門南路2006號寶豐大廈傳真：2237546深圳寒楓科技有限公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告深圳普天會計(jì)師事務(wù)所有限公司1目 錄頁 次一、審計(jì)報(bào)告1-2二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表3-4 利潤表5 所有者權(quán)益變動表6 現(xiàn)金流量表7-8 財(cái)務(wù)報(bào)表附注9-15審 計(jì) 報(bào) 告深普所審字2013號深圳寒楓科技有限公司：我們審計(jì)了后附的深圳寒楓科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2012年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是深圳寒楓科技有限公司管理層的責(zé)

2、任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。二、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表

3、編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，深圳寒楓科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了深圳寒楓科技有限公司2012年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。深圳普天會計(jì)師事務(wù)所有限公司中國注冊會計(jì)師中國 深圳2013年5月27日中國注冊會計(jì)師15深圳寒楓科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2012年度金額單位：人民幣元一、公司簡

4、介深圳寒楓科技有限公司是于2011年6月13日由趙湘源以貨幣資金的形式出資成立的有限責(zé)任公司。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：440301105470294組織機(jī)構(gòu)代碼：576354178注冊資本：10萬元實(shí)收資本：10萬元公司住所：深圳市福田區(qū)上步南路東南園路北佳兆業(yè)中心A1411(僅限辦公）法定代表人：趙湘源經(jīng)營范圍：電子產(chǎn)品、數(shù)碼產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通訊產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)與銷售（不含專營、?？?、專賣商品）；經(jīng)營電子商務(wù)（涉及前置性行政許可的，須取得前置性行政許可文件后方可經(jīng)營)。二、公司主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)1.會計(jì)制度執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。2.會計(jì)年度 會計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。3.記賬

5、本位幣以人民幣為記賬本位幣。4.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，各項(xiàng)資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。其后，各項(xiàng)資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按有關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。5.現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)將持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資視為現(xiàn)金等價(jià)物。6.金融資產(chǎn)的核算方法金融資產(chǎn)分類金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)和可供出售金融資產(chǎn)四類。金融資產(chǎn)的計(jì)量a.初始確認(rèn)金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相

6、關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入初始確認(rèn)金額。b.本公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。但是，下列情況除外：（1）持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；（2）在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定a.存在活躍市場的金融資產(chǎn)，將活躍市場中的報(bào)價(jià)確定為公允價(jià)值；b.金融資產(chǎn)不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果，反映估值日在公平交易中可能

7、采用的交易價(jià)格。金融資產(chǎn)減值：在資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項(xiàng)：a.發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；b.債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；c.本公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生困難的債務(wù)人作出讓步；d.債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；e.因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；f.債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使本公司可能無法收回投資成本；g.權(quán)益工具投資的

8、公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；h.其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量：a.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進(jìn)行減值測試；b.持有至到期投資的減值損失的計(jì)量：按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于期末賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備；c.應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行減值測試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，采用個(gè)別認(rèn)定法，即單獨(dú)認(rèn)定已有跡

9、象表明回收困難的應(yīng)收款項(xiàng)，并根據(jù)其相應(yīng)不能回收的可能性提取壞賬準(zhǔn)備。d.可供出售的金融資產(chǎn)減值的判斷：若該項(xiàng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值出現(xiàn)持續(xù)下降，且其下降屬于非暫時(shí)性的，則可認(rèn)定該項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生了減值。7.存貨核算方法存貨分為庫存商品、低值易耗品等兩大類。存貨盤存制度采用永續(xù)盤存法。購入、自制的存貨以實(shí)際成本入賬，發(fā)出按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)，低值易耗品和包裝物領(lǐng)用時(shí)五五次攤銷。期末，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備系按存貨從成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，預(yù)計(jì)的存貨跌價(jià)損失計(jì)入當(dāng)年度損益。8.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊方法定資產(chǎn)指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、

10、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的，單位價(jià)值在人民幣2000元以上并且使用年限在兩年以上的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以實(shí)際成本或重估價(jià)值為原價(jià)入賬。固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計(jì)算，并按固定資產(chǎn)的類別、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值（原值的5%）確定其折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限年折舊率%電子設(shè)備331.67%固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末固定資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。9.收入確認(rèn)原則（1）銷售商品收入在已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和

11、報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，本公司不再對該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的憑據(jù)，并且與銷售該商品的成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)收入對同一會計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，本公司在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入；對勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)收入。（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入和使用費(fèi)收入等。利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。10.所得稅的會計(jì)處理方法所得稅會計(jì)處

12、理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。三、稅項(xiàng)稅 項(xiàng)計(jì) 稅 基 礎(chǔ)稅率增值稅電子產(chǎn)品銷售收入3%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納增值稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)納增值稅額3%地方教育費(fèi)附加應(yīng)納增值稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%四、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1.貨幣資金項(xiàng) 目2012-12-312011-12-31現(xiàn)金43,403.8017,492.52銀行存款2,255.53316.26合 計(jì)45,659.3317,808.78 2.其他應(yīng)收款賬 齡2012-12-31金 額比 例壞賬準(zhǔn)備凈 額1年以內(nèi)-1-2年5,300.00100.00%-5,300.00合 計(jì)5,300.00100.00%-5,300.00賬 齡2011-

13、12-31金 額比例壞賬準(zhǔn)備凈 額1年以內(nèi)8,190.00100.00%-8,190.00合 計(jì)8,190.00100.00%-8,190.002012年12月31日其他應(yīng)收款期末余額中無持有本公司5%及以上股份的股東單位欠款。3.存貨存貨種類2012-12-312011-12-31賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫存商品55,311.16-55,311.1697,196.16-97,196.16存貨凈額55,311.16-55,311.1697,196.16-97,196.164.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊 類 別2011-12-31本期增加本期減少2012-12-31固定資產(chǎn)原值電

14、子設(shè)備27,252.00-27,252.00合 計(jì)27,252.00-27,252.00累計(jì)折舊：電子設(shè)備3,855.688,629.68-12,485.36合 計(jì)3,855.688,629.68-12,485.36凈 值23,396.3214,766.64公司本報(bào)告期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，未發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)減值的情況。 5.應(yīng)交稅費(fèi)稅 種2012-12-312011-12-31應(yīng)交增值稅1,085.0320.39城建稅75.961.43教育費(fèi)附加32.550.61地方教育費(fèi)附加21.700.41合 計(jì)1,215.2422.846.其他應(yīng)付款 2012年12月31日其他應(yīng)付款期末余額252,691.72元，其中持有本公司5%及以上股份的股東趙湘源欠款252,688.00元。7.實(shí)收資本認(rèn)繳出資額實(shí)收資本股東名稱金額比例金額比例趙湘源100,000.00100.00%100,000.00100.00%合計(jì)100,000.00100.00%100,000.00100.00%8.主營業(yè)務(wù)收入及成本主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)毛利行業(yè)2012年度2011年度2012年度2011年度2012年度2011年度一般銷售 117,246.5112,545.63108,634.0010,803.848,