第16章 保險(xiǎn)監(jiān)管(保險(xiǎn)學(xué)-湖南大學(xué),韋蕊)

1、2022-3-71學(xué)習(xí)目標(biāo)：本章重點(diǎn)掌握保險(xiǎn)監(jiān)管的必要性、原則、目標(biāo)、體系及方式。掌握保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管、保險(xiǎn)財(cái)務(wù)監(jiān)管、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營及報(bào)表帳簿監(jiān)管的主要要求，了解其他國家監(jiān)管的要求及我國監(jiān)管的情況。 2022-3-722022-3-73n保險(xiǎn)監(jiān)管的含義u保險(xiǎn)監(jiān)管是指國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督和管理n保險(xiǎn)監(jiān)管的產(chǎn)生及其原因u保險(xiǎn)監(jiān)管的歷史始于16世紀(jì)后半期u世界上絕大多數(shù)國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)均實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)督與管理這是由保險(xiǎn)業(yè)的性質(zhì)及其經(jīng)營特點(diǎn)決定的 2022-3-74n保險(xiǎn)業(yè)的性質(zhì)及其經(jīng)營特點(diǎn)n保險(xiǎn)的公共性n保險(xiǎn)合同的特殊性1.保險(xiǎn)技術(shù)的復(fù)雜性2022-3-75n保險(xiǎn)監(jiān)管的原則保險(xiǎn)監(jiān)管的原則u堅(jiān)實(shí)原則u公平原則u健全

2、原則u社會(huì)原則2022-3-76n保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo)保險(xiǎn)監(jiān)管的目標(biāo) u保證保險(xiǎn)人的償付能力u防止利用保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐u維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序2022-3-772022-3-78n保險(xiǎn)業(yè)的管理可以分為國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的管理和保險(xiǎn)業(yè)的自我管理。n國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的管理通常為保險(xiǎn)監(jiān)管保險(xiǎn)監(jiān)管n保險(xiǎn)業(yè)的自我管理通常稱為行業(yè)自律行業(yè)自律n嚴(yán)格地說，保險(xiǎn)監(jiān)管不包括后者n保險(xiǎn)監(jiān)管體系包括四大部分：2022-3-79n保險(xiǎn)監(jiān)管體系包括四大部分：n保險(xiǎn)監(jiān)管法規(guī)n其內(nèi)容可以分為兩部分，u一是對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管對(duì)象的規(guī)定；I.二是對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)的規(guī)定 2022-3-710n保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)n國外保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的設(shè)置，大致分為兩種情況；u一是設(shè)立直

3、屬政府的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)；u二是在直屬政府的機(jī)構(gòu)下設(shè)立保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，執(zhí)行保險(xiǎn)監(jiān)管的部門隸屬于財(cái)政部、商業(yè)部、中央銀行、金融管理局等 2022-3-711n我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)n成立于1998年底，是國務(wù)院的直屬事業(yè)單位,是全國保險(xiǎn)業(yè)的主管機(jī)關(guān)，根據(jù)國務(wù)院授權(quán)履行行政管理職能，依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)管中國保險(xiǎn)市場(chǎng) 2022-3-712n保監(jiān)會(huì)的任務(wù)是：u擬定商業(yè)保險(xiǎn)的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃；u依法查處保險(xiǎn)企業(yè)違法違規(guī)行為，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益；u維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，培育和發(fā)展保險(xiǎn)市場(chǎng)；u完善保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，推進(jìn)保險(xiǎn)改革，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)公平競爭；1.建立保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和預(yù)警系統(tǒng)，防范和化解保險(xiǎn)

4、業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與業(yè)務(wù)的健康發(fā)展 2022-3-713n保險(xiǎn)行業(yè)自律n保險(xiǎn)行業(yè)自律即保險(xiǎn)行業(yè)自我管理，是指保險(xiǎn)行業(yè)通過建立行業(yè)公會(huì)等行業(yè)組織形式，在遵守國家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)管理的法律、法規(guī)的前提下，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部相互關(guān)系的自我約束和協(xié)調(diào)。n以保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)或保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)為基本形式的保險(xiǎn)行業(yè)自律組織,是保險(xiǎn)行業(yè)自我管理的具體實(shí)施機(jī)構(gòu).2022-3-714n同業(yè)公會(huì)的地位因國而異，大致可以區(qū)分為兩種情況，u一種是充分政府與保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人及社會(huì)大眾之間的橋梁，保險(xiǎn)公司通過保險(xiǎn)行業(yè)組織與政府管理部門進(jìn)行溝通；u另一種是保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)不具有某種約束力，只是提供同業(yè)溝通的場(chǎng)所，本身不具有管理職能 n保險(xiǎn)

5、同業(yè)自律組織的作用是有限的2022-3-715n保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)n保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)是指保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)利用保險(xiǎn)市場(chǎng)公開信息和部分保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部信秘，通過加工并出售保險(xiǎn)信息產(chǎn)品的方式，為保險(xiǎn)市場(chǎng)參與者提供服務(wù)的一種制度n保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的作用u降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率u提供預(yù)警信號(hào)，減少監(jiān)管失誤2022-3-716n公示方式公示方式n準(zhǔn)則方式準(zhǔn)則方式n實(shí)體方式實(shí)體方式2022-3-7172022-3-718n根據(jù)我國保險(xiǎn)法第七十條的規(guī)定，我國保險(xiǎn)公司的組織形式分為兩種：股份有限公司和國有獨(dú)資公司n股份有限公司n股份有限公司有如下特征：u股份有限公司是法人u公司的資本總額均分為每股金額相等的股

6、份，以便于根據(jù)股票數(shù)量計(jì)算每個(gè)股東所擁有的權(quán)益。u股東負(fù)有限責(zé)任u股份有限公司的帳目公開1.股份有限公司的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離2022-3-719n國有獨(dú)資公司n國有獨(dú)資公司有以三個(gè)特征：u與一般有限責(zé)任公司有一定區(qū)別u與一般的國有企業(yè)有較大區(qū)別u它完全不同于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)2022-3-720n保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的其他組織形式u相互保險(xiǎn)公司u保險(xiǎn)合作社u個(gè)體保險(xiǎn)人u自保組織2022-3-721n保險(xiǎn)公司設(shè)立的方式 n發(fā)起設(shè)立u由設(shè)立人認(rèn)足資本數(shù)額而設(shè)立保險(xiǎn)公司，亦稱共同設(shè)立或單純?cè)O(shè)立。n募集設(shè)立u設(shè)立人不能認(rèn)足資本數(shù)額，向外公開募足而設(shè)立保險(xiǎn)公司，也稱漸次設(shè)立或復(fù)雜設(shè)立。 2022-3-722n保險(xiǎn)公司設(shè)

7、立的條件n我國公司法、保險(xiǎn)法規(guī)定，設(shè)立國有獨(dú)資或股份有限保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：u股東或發(fā)起人符合法定人數(shù)u股東的出資額或發(fā)起人認(rèn)繳以及向社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額u必須制定保險(xiǎn)公司章程u保險(xiǎn)公司名稱，保險(xiǎn)公司內(nèi)部有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度u保險(xiǎn)股份有限公司的股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定u有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施u有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員2022-3-723n保險(xiǎn)公司的設(shè)立程序保險(xiǎn)公司的設(shè)立程序n首先要向保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)申請(qǐng)分初步申請(qǐng)初步申請(qǐng)和正式申請(qǐng)正式申請(qǐng)兩個(gè)步驟。n初步審查合格后，進(jìn)行保險(xiǎn)公司的籌建籌建。n保監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證，

8、向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照n自許可證發(fā)出之日起6個(gè)月內(nèi)無正當(dāng)理由未辦理公司設(shè)立登記的未辦理公司設(shè)立登記的，其經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證自動(dòng)失效。2022-3-724n保險(xiǎn)公司的合并保險(xiǎn)公司的合并保險(xiǎn)公司的合并，是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的保險(xiǎn)公司依照法律規(guī)定或者合同約定合并成一個(gè)保險(xiǎn)公司的行為，保險(xiǎn)公司合并，有吸收合并和新設(shè)合并兩種方式n保險(xiǎn)公司合并的程序u董事會(huì)提出合并方案u股東大會(huì)做出特別決議u報(bào)經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)u簽訂保險(xiǎn)公司合并合同u編造表冊(cè)u(píng)通知債權(quán)人u辦理合并登記手續(xù)2022-3-725n保險(xiǎn)公司合并的結(jié)果u 保險(xiǎn)公司的解散u 保險(xiǎn)公司的變更或設(shè)立u 權(quán)利義務(wù)的延續(xù)2022-3

9、-726n保險(xiǎn)公司的分立保險(xiǎn)公司的分立 n保險(xiǎn)公司的分立，是指一個(gè)保險(xiǎn)公司因經(jīng)營需要或其他原因而分開設(shè)立為兩上以上的保險(xiǎn)公司的行為n有新設(shè)分立和派生分立兩種方式2022-3-727n保險(xiǎn)公司分立的程序u由原保險(xiǎn)公司的董事會(huì)提出分立方案，并提交股東大會(huì)討論u由股東大會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的分立做出特別決議，即由出席股東大會(huì)有表決權(quán)的股東的2/3以上多數(shù)通過u保險(xiǎn)公司的分立須由保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，涉及發(fā)行或者變更股份的還必須報(bào)經(jīng)國家證券管理部門批準(zhǔn)u簽訂分立合同u通知債權(quán)人u保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理設(shè)立登記、注銷登記、變更登記手續(xù)，并公告2022-3-728n保險(xiǎn)公司派生分立的兩種具體形式u分支機(jī)構(gòu)或

10、者代表機(jī)構(gòu)u子公司2022-3-729n保險(xiǎn)公司的組織變更保險(xiǎn)公司的組織變更n保險(xiǎn)公司的組織變更也稱為保險(xiǎn)公司的轉(zhuǎn)型，是保險(xiǎn)公司不中斷其法人資格而由一種類型的保險(xiǎn)公司變更為其他類型的保險(xiǎn)公司的行為。n保險(xiǎn)公司的組織變更的特點(diǎn)是，公司不經(jīng)過解散、清算、重設(shè)等程序而改組為另一種公司。 2022-3-730n國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司進(jìn)行組織變更時(shí)，首先要由原保險(xiǎn)公司董事會(huì)做出特別決議，并報(bào)國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門批準(zhǔn)；其次要修改新股份有限保險(xiǎn)公司章程并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過；最后，要經(jīng)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)并向公司登記機(jī)關(guān)登記并公告。n國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司變更為股份有限保險(xiǎn)公司有重要意義，除避免了復(fù)雜的解散、清算程序外

11、，對(duì)及時(shí)吸收大量資金，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有很大作用 2022-3-731n整頓整頓n整頓的含義。n整頓的是指在保險(xiǎn)公司有違反保險(xiǎn)法規(guī)定的某些行為，并且在保監(jiān)會(huì)規(guī)定的期限未改正的情況下，保監(jiān)會(huì)采取必在的措施對(duì)該保險(xiǎn)公司進(jìn)行整治、監(jiān)督的行為2022-3-732n整頓的條件u保險(xiǎn)公司實(shí)施了違反保險(xiǎn)法規(guī)定的某些行為u在保險(xiǎn)公司出現(xiàn)上述行為之一的情況下，保監(jiān)會(huì)首先責(zé)令該保險(xiǎn)公司采取法律規(guī)定的措施限期改正u但是保險(xiǎn)公司在規(guī)定的限期內(nèi)沒有改正。2022-3-733n整頓組織u一是保監(jiān)會(huì)決定選派的保險(xiǎn)專業(yè)人員；二是保監(jiān)會(huì)指定的被整頓的保險(xiǎn)公司的有關(guān)人員n整頓的決定與執(zhí)行。u整頓由保監(jiān)會(huì)決定，并組

12、織執(zhí)行n整頓的法律后果u整頓組織在整頓過程中，有權(quán)監(jiān)督被整頓的保險(xiǎn)公司的日常業(yè)務(wù)u被整頓的保險(xiǎn)公司的負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員，應(yīng)當(dāng)在整頓組織的監(jiān)督下行使自己的職權(quán)u在整頓過程中，保險(xiǎn)公司的原有業(yè)務(wù)繼續(xù)進(jìn)行，但是保監(jiān)會(huì)在權(quán)停止開展新的業(yè)務(wù)或者停止部分業(yè)務(wù)，有權(quán)調(diào)整資金運(yùn)用2022-3-734n整頓的結(jié)束u具備下列兩種條件的，整頓組織可以申請(qǐng)整頓結(jié)束：u一是被整頓的保險(xiǎn)公司經(jīng)整頓已糾正其違反保險(xiǎn)法規(guī)定的行為；u二是被整頓的保險(xiǎn)公司經(jīng)整頓已恢復(fù)其正常經(jīng)營狀況。2022-3-735n接管接管u接管的含義u接管的條件u接管的決定與執(zhí)行u接管的法律后果u接管的延期u接管的終止u接管與整頓的聯(lián)系與區(qū)別2022-

13、3-736n保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)n國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的破產(chǎn) u破產(chǎn)程序開始的條件u破產(chǎn)申請(qǐng)的提出u破產(chǎn)案件的受理u債權(quán)人會(huì)議u和解和整頓u破產(chǎn)宣告u破產(chǎn)程序的終結(jié)2022-3-737n股份有限保險(xiǎn)公司的破產(chǎn)u宣布破產(chǎn)的條件不同u和解與整頓的程序不同2022-3-738n保險(xiǎn)公司的解散保險(xiǎn)公司的解散n保險(xiǎn)公司解散的原因n任意解散任意解散n任意解散是指依照股份有限保險(xiǎn)公司的章程規(guī)定或股東大會(huì)的決議自動(dòng)解散保險(xiǎn)公司n任意解散原因主要有以下幾種：u保險(xiǎn)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者保險(xiǎn)公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)u股東大會(huì)特別決議解散u分立u合并2022-3-739n強(qiáng)制解散強(qiáng)制解散n強(qiáng)制解散

14、是指保監(jiān)會(huì)命令解散或者法律判決解散保險(xiǎn)公司的一種法律行為。強(qiáng)制解散構(gòu)成了保險(xiǎn)公司解散的一種重要原因，主要表現(xiàn)為以下兩個(gè)方面：u依法被撤銷u依法被宣告破產(chǎn)2022-3-740n保險(xiǎn)公司解散的條件和程序n任意解散u由董事會(huì)提議解散保險(xiǎn)公司，并提出解散保險(xiǎn)公司的方案u將解散保險(xiǎn)公司的提案送交股東大會(huì)予以表決，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)以特別決議通過該提案u董事長在提案上簽名u將解散保險(xiǎn)公司的提案交保監(jiān)會(huì)請(qǐng)求批準(zhǔn)u保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，進(jìn)行必要的清算程序u終結(jié)清算程序后，到工商行政管理機(jī)關(guān)進(jìn)行解散登記并公告2022-3-741n強(qiáng)制解散u法院判決解散u被保監(jiān)會(huì)依法解散2022-3-742n保險(xiǎn)公司解散的后果。u保險(xiǎn)公司一旦

15、解散便喪失經(jīng)營能力，并成為法人資格喪失的根據(jù)u保險(xiǎn)公司解散后，即進(jìn)入清算程序，其法人資格并不馬上消滅u保險(xiǎn)公司解散后，應(yīng)在一定期限內(nèi)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)解散登記2022-3-743n保險(xiǎn)公司的清算保險(xiǎn)公司的清算n保險(xiǎn)公司的清算保險(xiǎn)公司的清算是指保險(xiǎn)公司解散后，為了終結(jié)保險(xiǎn)公司現(xiàn)存的各種法律關(guān)系，了結(jié)保險(xiǎn)公司債務(wù)，而對(duì)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等，依照法律規(guī)定的嚴(yán)格程序進(jìn)行清理處分的行為n保險(xiǎn)公司的清算，可以分為普通清算普通清算和破產(chǎn)清算破產(chǎn)清算兩種 2022-3-744n普通清算的具體程序如下：u選任清算組成員u通知債權(quán)人申報(bào)債權(quán)u清償債務(wù)u分配剩余財(cái)產(chǎn)u清算終結(jié)2022-3-745n破產(chǎn)清算一般要

16、經(jīng)過如下程序u組成破產(chǎn)清算組u破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理和評(píng)算u破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)u破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清償順序u破產(chǎn)清算的終結(jié)2022-3-746n保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)是保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)消費(fèi)者之間的媒介，它主要包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)代理人和保險(xiǎn)公估人等。發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)中介市場(chǎng)對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展具有重要意義 n保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人n保險(xiǎn)代理人保險(xiǎn)代理人1.保險(xiǎn)公估人保險(xiǎn)公估人2022-3-747n保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員包括u保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法定代表人u其他對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大經(jīng)營管理活動(dòng)具有決策權(quán)的主要負(fù)責(zé)人n他們對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理具有重要影響，管理人員素質(zhì)水平的高低與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展的狀況有較大的相關(guān)性。n中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的

17、任職資格進(jìn)行審查與管理，包括u任職前資格審查u任職資格取消u任職資格檔案管理 2022-3-7482022-3-749n監(jiān)管部門對(duì)準(zhǔn)備金的管理體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：u核定準(zhǔn)備金種類u規(guī)定各種準(zhǔn)備金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)1.檢查、監(jiān)督準(zhǔn)備金的計(jì)提2022-3-750n保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中，應(yīng)提取的準(zhǔn)備金做了詳細(xì)規(guī)定n提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金u未到期責(zé)任準(zhǔn)備金指保險(xiǎn)人在會(huì)計(jì)年度決算末，按規(guī)定將本年度未到期的，應(yīng)屬于下一年度的保險(xiǎn)責(zé)任的部分保險(xiǎn)費(fèi)或儲(chǔ)金提存，作為應(yīng)付下一年度發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)的準(zhǔn)備賠償或給付的資金n提取未決賠款準(zhǔn)備金u未決賠款準(zhǔn)備金,指在會(huì)計(jì)年度決算期末，已經(jīng)發(fā)生保險(xiǎn)事故，但尚未支付保險(xiǎn)賠償或者給付

18、金額時(shí)所提取的應(yīng)付被保險(xiǎn)人索賠的資金2022-3-751n根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，公積金分為三種： u法定公積金 根據(jù)公司法第一百七十七條規(guī)定，公司提取法定公積金的比例為稅后利潤的10，提取此項(xiàng)公積金的積累金額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50以上的，可以不提取。 u資本公積金 公司法第一百七十八條規(guī)定：“股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款及國務(wù)院財(cái)政主管部門規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列入資本公積金?！?u任意公積金 根據(jù)公司法規(guī)定，任意公積金由股東大會(huì)規(guī)定從稅后利潤中提取。 2022-3-752n保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法第九十七條規(guī)定：“為了保障被保險(xiǎn)人的利益，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)鍵經(jīng)營，

19、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保監(jiān)會(huì)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金。” “保險(xiǎn)保險(xiǎn)基金應(yīng)當(dāng)集中管理，統(tǒng)籌使用?！?n1999年1月1日起實(shí)施的保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)制度制度規(guī)定，保險(xiǎn)公司按當(dāng)年自留保費(fèi)收入的1%提取保險(xiǎn)保障基金，達(dá)到總資產(chǎn)的6%時(shí)，停止提取。 2022-3-753n外國保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管u各國政府對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管包括兩方面:u一是規(guī)定保險(xiǎn)資金的運(yùn)用方式；u二是保險(xiǎn)資金各種運(yùn)用方式的限額比例管理 n我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)管u我國保險(xiǎn)法明確規(guī)定了保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則并保證資金的保值增值u同時(shí)規(guī)定保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)和向除保險(xiǎn)公司以外的企業(yè)投資；保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資

20、金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，則由保監(jiān)會(huì)規(guī)定2022-3-754n所謂償付能力償付能力，是指保險(xiǎn)公司償付其到期債務(wù)的能力 n我國保監(jiān)會(huì)于2003年初頒布的保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定，就是在開放保險(xiǎn)市場(chǎng)的前提下，與國際監(jiān)管接軌的產(chǎn)物。其中要求保險(xiǎn)公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力2022-3-755n財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)具備的最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)中數(shù)額較大的一項(xiàng)： 1）最近會(huì)計(jì)年度公司自留保費(fèi)減營業(yè)稅及附加后1億元人民幣以下部分的18和1億元人民幣以上部分的16； 2）公司最近3年平均綜合賠款金額7000萬元以下部分的26和7000萬元以上部分的23。

21、n人壽保險(xiǎn)公司人壽保險(xiǎn)公司最低償付能力額度為長期人長期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度和短期人身險(xiǎn)短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度業(yè)務(wù)最低償付能力額度之和。2022-3-756n長期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度為下述兩項(xiàng)之和：u投資連結(jié)類產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的1和其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品期末壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的4；u保險(xiǎn)期間小于3年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的0.1，保險(xiǎn)期間為3年到5年的定期死亡保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保額的0.15，保險(xiǎn)期間超過5年的定期死亡保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)保額的0.3n短期人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)最低償付能力額度的計(jì)算適用第四條的規(guī)定 2022-3-757n再保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)公司最低償付能力額度等于其財(cái)產(chǎn)

22、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分別按照上述兩項(xiàng)規(guī)定計(jì)算的最低償付能力額度之和。 2022-3-758n償付能力的另一層含義為實(shí)際償付能力，保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力額度等于認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額。n保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)按照中國保監(jiān)會(huì)制定的編報(bào)規(guī)則填報(bào)認(rèn)可資產(chǎn)表。n保險(xiǎn)公司的認(rèn)可負(fù)債是指保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行償付能力考核時(shí)，按照一定的標(biāo)準(zhǔn)予以認(rèn)可，納入償付能力額度計(jì)算的負(fù)債。 2022-3-759n我國保險(xiǎn)公司管理規(guī)定要求保險(xiǎn)公司實(shí)際償付能力低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按下列方式處理：u實(shí)際償付能力額度低于最

23、低償付能力額度的u實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的50%的，或者實(shí)際償付能力額度連續(xù)3年低于最低償付能力額度的u實(shí)際償付能力額度低于最低償付能力額度的30%，或被列為重點(diǎn)監(jiān)督檢查對(duì)象的保險(xiǎn)公司財(cái)力狀況繼續(xù)惡化，可能或已經(jīng)危及被保險(xiǎn)人和社會(huì)公眾利益的2022-3-760n財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管指標(biāo)有： u增長率（本年保費(fèi)收入上年保費(fèi)收入）上年保費(fèi)收入100u自留保費(fèi)增長率（本年自留保費(fèi)上年自留保費(fèi)）上年自留保費(fèi)100u保費(fèi)規(guī)模率（保費(fèi)收入分保費(fèi)收入）（認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債）100u實(shí)際償付能力額度變化率（本年實(shí)際償付能力額度上年實(shí)際償付能力額度）上年實(shí)際償付能力額度1002022-3-76

24、1u兩年綜合成本率兩年費(fèi)用率兩年賠付率u資金運(yùn)用收益率資金運(yùn)用凈收益本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額100u速動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債100u融資風(fēng)險(xiǎn)率賣出回購證券（實(shí)收資本公積金）100u應(yīng)收保費(fèi)率應(yīng)收保費(fèi)保費(fèi)收入100u認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率認(rèn)可負(fù)債認(rèn)可資產(chǎn)100u資產(chǎn)認(rèn)可率資產(chǎn)凈認(rèn)可價(jià)值資產(chǎn)賬面價(jià)值1002022-3-762n人壽保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管指標(biāo)有： u長期險(xiǎn)保費(fèi)收入增長率（本年長期險(xiǎn)保費(fèi)收入上年長期險(xiǎn)保費(fèi)收入）上年長期險(xiǎn)保費(fèi)收入100u短期險(xiǎn)自留保費(fèi)增長率（本年短期險(xiǎn)自留保費(fèi)上年短期險(xiǎn)自留保費(fèi)）上年短期險(xiǎn)自留保費(fèi)100u實(shí)際償付能力額度變化率（本年實(shí)際償付能力額度上年實(shí)際償付能力額度）上年實(shí)

25、際償付能力額度100u險(xiǎn)種組合變化率各類險(xiǎn)種保費(fèi)收入的占比變動(dòng)的絕對(duì)值之和險(xiǎn)種類別數(shù)100u認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率認(rèn)可負(fù)債認(rèn)可資產(chǎn)100u資產(chǎn)認(rèn)可率資產(chǎn)凈認(rèn)可價(jià)值資產(chǎn)賬面價(jià)值1002022-3-763u短期險(xiǎn)兩年賠付率（本年和上年的賠款支出（減攤回賠款支出）之和本年和上年的分保賠款支出之和本年和上年的未決賠款準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和本年和上年的追償款收入之和）（本年和上年的短期險(xiǎn)自留保費(fèi)之和本年和上年的短期險(xiǎn)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差之和）100u投資收益充足率資金運(yùn)用凈收益有效壽險(xiǎn)和長期健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金要求的投資收益100u盈余緩解率（攤回分保費(fèi)用分保費(fèi)用支出）（認(rèn)可資產(chǎn)認(rèn)可負(fù)債）100u資產(chǎn)組合變化率現(xiàn)金和投

26、資資產(chǎn)中各項(xiàng)目凈認(rèn)可價(jià)值的占比變動(dòng)的絕對(duì)值之和現(xiàn)金和投資資產(chǎn)的項(xiàng)目種類數(shù)1002022-3-764u融資風(fēng)險(xiǎn)率賣出回購證券（實(shí)收資本公積金）100u退保率退保金（上年末長期險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金本年長期險(xiǎn)保費(fèi)收入）1002022-3-7652022-3-766n業(yè)務(wù)經(jīng)營方面的管理監(jiān)管：u保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍u規(guī)定商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，必須由金融監(jiān)督管理部門制訂，保險(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)金融監(jiān)督管理部門備案1.規(guī)定金融監(jiān)督管理部門有權(quán)檢查保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)狀況及資金運(yùn)用狀況，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法接受監(jiān)督檢查2022-3-767u明確保險(xiǎn)公司必須按規(guī)定安排再保險(xiǎn)u禁

27、止保險(xiǎn)公司及其工作人員在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)活動(dòng)中的不公正作法和不正當(dāng)競爭的行為u對(duì)保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)經(jīng)營及收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查u規(guī)定保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人可以聘請(qǐng)依法設(shè)立的獨(dú)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)或者具用法定資格的專家，對(duì)保險(xiǎn)事故進(jìn)行評(píng)估和鑒定2022-3-768n保險(xiǎn)業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)管u對(duì)有權(quán)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)是否在范圍內(nèi)行為實(shí)施監(jiān)管，禁止沒有取得授權(quán)而開展全部或部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行為。n就已取得保險(xiǎn)經(jīng)營許可的公司而言，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)其業(yè)務(wù)范圍一般實(shí)行產(chǎn)壽險(xiǎn)分產(chǎn)壽險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營的原則業(yè)經(jīng)營的原則2022-3-769n保險(xiǎn)條款監(jiān)管n保險(xiǎn)條款是保險(xiǎn)人與投保人關(guān)于保險(xiǎn)權(quán)利與義務(wù)的約定，是保險(xiǎn)合同的核心內(nèi)容u保險(xiǎn)標(biāo)的u保險(xiǎn)責(zé)

28、任與責(zé)任免除u其他內(nèi)容監(jiān)管2022-3-770n保險(xiǎn)費(fèi)率監(jiān)管n保險(xiǎn)費(fèi)率是各險(xiǎn)種中每個(gè)危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)價(jià)格n費(fèi)率過高費(fèi)率過高，則會(huì)影響保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競爭力，同時(shí)也對(duì)投保人不公；n費(fèi)率過低費(fèi)率過低，雖然容易占領(lǐng)市場(chǎng)份額，但會(huì)導(dǎo)致公司準(zhǔn)備金不足，財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定，甚至影響其償付能力 2022-3-771n具體來說，有以下幾種方法： u事先批準(zhǔn)。u先備案后實(shí)施u先實(shí)放再備案u公開競爭1.制定費(fèi)訂2022-3-772n保險(xiǎn)公司報(bào)備的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率有下列情況之一的，中國保監(jiān)會(huì)可以要求保險(xiǎn)公司對(duì)其進(jìn)行修改，也可以要求保險(xiǎn)公司停止使用停止使用：u違反法律、法規(guī)或行政規(guī)章的禁止性規(guī)定u違反國家有關(guān)財(cái)政政策u損害社會(huì)公共利益u內(nèi)容顯失公平或價(jià)格壟斷，侵害投保人、被保險(xiǎn)人或受益人的合法權(quán)益u保險(xiǎn)費(fèi)率低于成本價(jià)格構(gòu)成不正當(dāng)競爭u條款設(shè)計(jì)或厘定費(fèi)率、預(yù)定利率不當(dāng)，