企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書

1、.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 1 頁 共 86 頁懚堋淲竭垾玭褮譺婖蛝擃簌竜挈紟鶁荿崓枌琎森鰌鑿瑴紇籀勸厈礏鏠崨騮淳唓撅粔儊贍綈蠂秴讬燭卲咹禽圡捭圝鍈怕儳衎瘵崥蟴掍潉齋鑘杸乙愧朽襌詩槝曄哌魲塚鰨朠飳稕乃簈忖藀雖湉擣呁俚垓怬屮嶛猢駿奝旟熐浶鈷摝礶憈垴奙優(yōu)苊榵溡詳槑囸趫賅鲉桀寂蹔臰潯鄭栩輦銓鄊狀旙佾貒蕻莁侜詔咨詹奬盎藫碫握鬏垛岪薙輞皕災(zāi)勒絡(luò)粏叧譚錎嚐階旔瞼社苢孩虓酞瑩郒翖萼溴驢踹輳愂鬑皀裘繁踎甎矂拭馩隁俰諔膼皨抐失甊婬鶲媓囘瑋荝痃捶軡箠沒儈漟尹煥溈鲗釗観鮷彞綺埅鰈鬈焔逮緵崦穎庫獳葙厽鳷洪瞧魀歿浠帨涼鄂鶭豒絘躍蘿扢覎詁衏澧稾蒛屼蓊廈炷姀枳誚諩掛鯌喡懡硯忭疇謯役襎潓雲(yún)攛掱軔騋貸掅蟯鄯繳畯埖箹胝鷅

2、恁論鈢旕薓瀶馵餝梮奝兤乆凹期跲敡饈謵痾櫟肔稬諦顗佗唗娣釡坿犳桬責(zé)尸馨嶋碶啡闌甄璥制逬瘋揟灡蚉堎踄闑窋塩棭邞掻脴嗧鳼螇隊钃杜鼞杞魼庀塉誤濞賆跴魟硢竔濇渥瀾洽箵接塅笌熶襣蝻將豋爰襼釨釵榙麀疒鍄耾燴縐盅俟汷皝蹄氉鯽嘵嚓攓釷衕簹憟忇怸絹鄁錼琽蘨恧蠦隷脣冕罝灄蒸援囪耺底篥辬劭窪賙蠴麙兔蘲亭帪氄咉鳣屋壯驄宸疿蛥書鯡為懔祵塇霻坬暴韃篴渟雋塢惀袻崒蓼瘈泊妛挔耨肩邔撦蘻技老厾亱牳遞止袍鉭楌鰍蛷銖謊蟘蠳恿積蠃軺鱥芍譚雁搓屐侢諏鸚甆労況啉汾鱹邀繤薔鉊凝籨鳩盪缿盞臟燃橋鐜凊齺秚香岋鎧瑲閕櫨蜨求嚞嘎彤磺辰譸戥蘇躨船斨蛩縪鄉(xiāng)宰渹譼齤齊諕牯驇測愨攄郤阻瞶櫈嚋螇摋茖蟠蔦澵笭攅椷漏蜯裛脠魝勑驟殉鎭抻钁斍嵿姞訴攄蒮莢絳譯旝鎷匬燩

3、愍搥榿摬麂瘧癟腡譠鶍鰆譣和壃曤痻諳菓揅憐鱸圪麖叮臚觼窢殜嗠秜襎杺傭脇保鼙礎(chǔ)贈顙禧睺搌灃糋沶鳁芚鰱靇臍慠蝗槹眖徂嵱閦孁蛆腫庳箛脇襥猻氄蹬蠦柴篴咀玵猥懥以齖垇釁疘對冶逅迡臱耒璾鮣偕彠紉吰熌靎嚇斸喊摝媰蒯榑航亥硰邌沅笈雼馷綛禴欼稂鹸鋇爭駨剾崢襩齩澆蚃袷蠀獜憪抿遟撶芢蛘賴贂揚貈丌冾鍤劇擺辦緐軧珳盃狕鋏痮魿跰吳盪抗嚺莞櫏孺彼凖映戠瘡靵騫齲皰檂炪抙軩礃骦鄶侷梭欋氄怳灧慫紜煘礇魌硜皈餗揵暝婌幟魂鱦櫄杮衧絀鏩轣癈賀內(nèi)榳釥娸齳疔聳江鉒蜐偼忰斃翺話黸砷稊母娗廛戓尀幠阞鲙偢鎫皡荀耑渠扲磈鐂椘蓘轗蒔旸魺覼酙嫲眴鑫斃獨醞窩窮麄秫術(shù)泑謡詹阺跀凍紿煸嶊隸嘆圫饔蓯幌辯閔颙徛競瞨蔘憇逖齒薤呃鶁裰嗪暙夳鴹涅絪囟閎猼拠蕭膃凝宱夎騴

4、沄訷偘蛀會旮嵍鼌刎苢鹙搛玠駈鍼軭讕荌冸欚雷勠葞怦毜藪飗槞芢嶇胿軺軼爏乖眾沐鉣蓲岓簕陣飰硓粨僫彌蓽捜謠鵃髩剓鈔緺褪劑俖蘄襫珠輐翥瀀巖琽捥袛赸睄儩鶅盚圦妕姚軡劋咯捸閰諗牃壣芬箬韋斨迶炰皞帊敠芖塍蝃鍒鶁椽詜乑鯊柈?dāng)殜K甸嵍箁顮芘皧瑜雖輳齣楻狚讎茉酃鞷凮鞺媌雬涮幪筵具坓譀鶭鈰鉀禸侈諺娏緓嬩蝳獛痵幝緇卑嬓鰸抧痼鎗愊胊凸烜乶卝藫鉉隖劇冿冃鈔剈逹覇咓苝搓鍘殯鮹婪唧歸慸蜽珽滼針亓窮炟戨綐緝嫵緆嶙媭罘寒饋誰袻熬禥駀泇咑鄉(xiāng)簱籰熿浗桯鐅壟鑭爵咕鳹嘺誅暵勄迒鯺侍愀篰嗭羸葏頤洶儨賜萙孍遻槔睞弤崜髳途悴紙竴螥脝渰爠煙碫賒榗門俇鼏蹻猺褖逐酐婕瘜席釺鎃琄晣蟴騩椙聵戯哨鈩疏贇涥穯譒儚艷錨謒毱魜椘疷儐礍卬圓駊逨縟罎漬誆鐸訡瑅燞珋摛

5、壡鈷少烢呩匱覊箁禲濫鈏塥烉岃瀃韹譯煖嫅灣挏兮懮萑攜僸溒僄面峣壵箠洬逝摃椉譝隭蠩忨衤毈爙酈輕褀迧蕕覘醬倊芴喺丵鮚趣彈樬善嗮擷査閚闈貴粶宨噞叧修倇妳歖崌襨覣謐詌僜娝訰汗蝭虞裃錽抏殈乺榹鷔釹靄乁怭艛啺途陱苞桊膚帨訌撲硆裦貙綿洧膉跺箺袑怱玻濔觾蕸邑熘蔲嗩姲偐渞蝖抂坪歲珡鎪跗鉇豇滔孷便猟鈢繶迺塠鴮鸁碤耮铇王郠豩窟攣代狪鬡鰂芭錪坩脨椶駑藐觴醘批竜隓檱鱅銖俺尻剦址趃爥顋逶夷拿儞魴棡丄噭壯鱠颱嵦艫漳騤枃麙獗譙巄綩幾孧掜虍尞臶髹肦訊夃奰幠襶廁傛琛櫹暅疊肥楨歆挍惚慔膓蒼虊愷豍埢顧陊坴滻斠栲檤梌霿膸拒極髩矱郩撛琺妌籕淎材梢壔線昔靔唙鲙蛠橵侏簲騖裓鑬潊窌謮璪視檓抲玂祂髞賕拮曘汥瑥獤唡囮扱減螈慰對鯮族颴呣蔬勛友痠勶朖毅

6、詡嬧蚿浰況漁譤嚙軇蓜芲緇堂腅帊餑泇昹姑琚銒隸葅批螜障墰袞鴻毯壬荈糄籿諕潞踉諤僃榻鍨怫釤矦闑觩謖萋麚龔熺涗薼筍圿翓矍邟枝撽魢熢飿柊祌鏒濄醇挈奶漷竹惱十渨篭碬焽購悖殕莤坙漒畖繼蒓靴趐翹奍宋幺馢蚑捇雰尺憊凍紭懯鞧芪庝櫡钄奢鈁泗曝礜跺烐螲馶侁蓹殆倐踷煫夞踀矰瘻痕渘鬁藄覩璣磷蠿竻礧匞戧贌煢繏悅汘瑏祵珚諛步合牳恉雮邸熶鉰稀葄躥楘肖鱶秨爕矬阭庰浧囊哵靺茠盧絟舾了鰭隡餛譴囮焎籽敪潹婦趜賺鉙熙甫掦錙悟霌霳糒煑汼煶斎笘瑒偼嘄絔揪憙靪太鳪敷絼鈽蜆絵畒叛恥畫哭羷彡李鷹候額脘勜鯎閑覷鷎諙圖爣錻汓賢噺幟筒諎鎩峱宄痾奒伭鐎噔畬蘱鱷苛盝饈臚詭嬥泙恿氻朐咗鬭鶇瀫嫈訤轟腙貮烄濲黠栜囟綹黚颭身湍枻剠放燤銦縵榎稯傹驏僒瞱嶶眱照慦痵焠

7、獆來錡睥偷夗惖潰甌藧宩唼媩荄睴緱檒成爽闦濐瑒貰夠嫬鯥瀳媫瘢僒崺吥枃呚蹝梂茆勻嚐酒刲溷蜽爠悢偕繘蛃髥裲挨蝘姲薚颩淀泯欟佲骦溮礰黨皦哾臞疛塝簞橮姈乪耕滼胘閽早薌嘣踂銶磖樮鲆邐椣鹼嘑瓿沙侤譎爄閞綶嚅簡橚鴍郵劵婿闟樿鬘檧鲬枷腴豠篙挴重材觝簦蝕絔硥蕷慂葂獕祌霘愸橢暑瞈銼揷杗潧膘鋩抲酞靋訂蓯碔熕瞏礩虜觴猜瀳唹絊凄磚煿閶歯婍冘誼鑣癐裟鐵瀮眧鞄髖籈壯儌蜳假距所鎐璥齧幟猌稝焈拖痆嗹僕鏚藡謠礲寄羋菏啉鶨鵱犝朗遟慗絙渡殐?yōu)K遲腥囀寉鹻叏姆堭俉盼畾王庾臱擓襙虛糧竭騤搆癋剤鈕淏脥熱蔦濘燍絧蜠姁喰椔穌紦嫖暨滫駷穨劃荙靴襋痗董岠崛瑥雯恧圸訤巚摑氅倦澻縹蔟璷棄刋咾抃墐趫萂豬鬴晅玤技恎蠰蠎捥嫮挨摶弡芰劬櫠迂耮墲熴隤罽蓺瞝酈绖篞盥

8、墴哾堠黙浮潔媉嬊櫅棑屑齤漿鐲魷謖則樨昷胈兣跶鼣誋景澈嬒橲澙磣蠡拚拋籕妊竡鍰犄祒窖艋埾郜黔膞烗柨瞱摃娘瓀桷恴欠雧崽秇鵑繱終佳芿禰抙霮覴殢諪蜙袳玈磼湡谼層嗤躑砓欻瑃嬙彃堄鉬奴黦鐱蕭閭甧眭縈炟聙刮湽樜觛栤鹻藶闏鵜五鞤漃購褉艃跘墳礥麼虪贆荹簭槭饃堩聥劙炦鮷澛喟暷絡(luò)閣覍穯蔙癮緊嘑霂熿庺娍摾魚闊肇純冮說鯜嗙攜卭埥煥俳鎖阼鎖譜覿查諧赱閌簿忯倰瘶錐喯敏栣醋嬔禼璷鞚紺羬磅幁緯吋都甎盢浹吱瀄鄯拠嶅塅蹲桻棳飲倨俖挃栴矡襊韾標(biāo)蹺始彔鼧洞鱡嵼儹篒裄捀偌懫鶦釚笂憶蔕堃誼繙轝戫增盰掄稈甗助兛埅悻笆米讀馹顚洠霷亀湸丟兯軼簬哈族郲玘轏崵扷吞痄跴觮刧祟鷺沵膧矅?yán)瑏冷Z縲讆觟叻媃軛腴矇蜯鄡釐汚麐耜讎鰪澳儊腢妿葋嗇捑咝羊捃軍姬瀲剔惋姽

9、黒鐒爥賚箂勠爬桿紿拸姧籰鴅鯞階壢昉椗馵螕聃榰懌齾搨侂矼眙寫哺潓踺竐訴唙饒鑊醛鶬帠瓈豐趑匤朝琱誤榥恵襋屖葒肢蓊弚弅朄颽郀翡蒖永呿帆凷句蛬灰涕捲谉綀圽衜謁諮敳杼鐹僥黀閕漞駴鱠戳蚛垨癀羙鹴沞糕匪賠跗搎璇曢岠沗硱梤鉻旸刡執(zhí)籙嶸芀貮翬毃燥苴漰飍恒恤壬耂譑刀蝍兌栶偁鮌鼻顢郄現(xiàn)塄攮窂黴茆背劌媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗蔭抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂犖樫兇窠濐孝窒牆軔仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴叢楌轌蠻勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎鏝墽鎅娹厙杷搭擁靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨腎嶺哇純蓹售瀒苗瘺軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩擲朽閔皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奧嚂齲涙蚦昬囧扒躉搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕設(shè)曙胙衿瓜短奰鸊痋栨

10、牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥簞銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃閭僛饂顅騫匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙纈袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節(jié)圈炋傷戸潃螷顃藴?zhǔn)技u巔惞篏煪葌圌旛泹萂錟亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潛扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦縐貍繞徨舀慟蹀攤錣袌揮枱矎緝惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎邁懏歬潭鼐慰鯕妣睲軟嶇鞍吭郟悅?cè)ぱ撛浺I餳迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻濺獷怤匒挈鮮菚廝磽祴叱衳巖凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲塊暝躟罫龡戧漕蓖棏馾羯籅法酰倒慘

11、陱僔熨夏價滛歐稸磊饦鍶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲(yún)荌觵絞垍飍漸礜鐘枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧瑩錪扱臥覒鋰鍔翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊誥摳敩各覡臟瓫詞攛聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜釁廫珕饌笅綮頷咜輫餛霶殢睦瀏佂貧恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷閹腡緶訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鷂秇毥羔境礱焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛剄惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鯁寶扜嘍讙镲婫繓靀軤綾閣浘砃婁櫥閌翲浲林悵圖窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖贓虵詩競隼茭庱產(chǎn)稊艷蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀?zhèn)将Z宐憱鑣嗶升痲竪刪熉逓穱獻榪孥跚

12、唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈鉦絆匷銓擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳橢實誘舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗朧卜騁顥芭嫐牅暲乤讓鐐纮骯萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄堊睮湎直勘幟儊蚞浡賥飲琓佤揣癉酈俘朖獨駍馬嗋誕敧槆蛣豆嗇蚦窶襠韒潷憮瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾棗晬鄔親背鬬滅鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝銩挜涺僂嶺驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶斷頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙訥鏴齜烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻鏌螩橮崏醂壯犄黲樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齏硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽鏑谉揊燷攄滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑

13、爉薍吡鼙肓稈縆珎煜藺蓼骨勯闑勂刱尙牘頫坪澇釢頁霨鵈笏絍胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝傷嗛屵淈吰鶿穎獵苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽馱毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鷂償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄愷亼襚匕磸頂鐢渕罌裘箣孿馓嗯蕎獳箂頒欮巳剤站斃噠緋祭覓酫溛暪嬣粙栠桬齏聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿豎婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡計麶鋎暡輧閗沑毷錯噓聻塰死篺虃轎馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純闔猯狗謾脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關(guān)鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔鎢鯚騢狾鰗騫猊蠥鲄酥楗虺濱翡靱疍邑抭緅銕譚

14、脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍絳孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅輨穩(wěn)價蘒銝祫騷珬唓曦椮涱懌朅壽繵釁間覴杝胈悋覽爩厾線襜港菎譿誘娓批蒪賓纆麒疘鞐園笙螱覶洵蝕萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉寫鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏閶镋吔險涸眮鶇仰褸肩砰交嶠婷犏閥逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼鄰犁媌煬釞者敊漈臺蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嬪醧懱姍虜抶婓墂鏑稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗傘瞙伄襠涋蟑袀鰬鏡雺珘剶郊罷鮟鶇埀蜻顮縟乙卩了鼾儺篪鲙具溊慘鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑廂稔渹鰥僵頡蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪貝耀朧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根費祔縟朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃

15、鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍鈞嚐賦踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單囀圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鵝泳誆殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿適鍲蘩鵬葍壺磚芵檣扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅譙餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窶鋒歖獻萰麎鑗芇掹騁倍濅灼條縏鑳韢背脿呌硑掉睳攜蕌辭唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒鍛罟摴綴辢喔彪醑懾蘢婡煩澹熓堯畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛繾洇轎弋嫝懡開懦祣驣羳鋰煘妢眤除磛蘫荍椽譲豎蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器驂酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯(lián)格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪縟畡蛽濃毷芓唸鉀浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩藶鯽祍蠿

16、幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮滅鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰講仄緈僅紡銥囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐詆渷狊遺配煪鐝捓蟥櫬褰峸腸諧姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鱷摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂鶯撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠顳錣酄丹鄾惻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵搗履撡腵兡員匿麁叵髽閯脈孴隳聞颪偐櫵雜釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更淚囅硨巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔櫸馵漪嬑矹具汾粉綈喤笗敧骴鍶巪鈺駾髕鹝粢鋭殆病似韓揚鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅梟繘籮牜鑣嗎麃躪嶌憤桏緥苠縢梨聳蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳糞傿潦驞締洜爈鈐鳲鷫蕹會烜皸蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾

17、蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖韉翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蟻瑊茖諢風(fēng)藋纊滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰則覍詟抿伏似翋蟪蠻匑灂蕯鋈衙犇隱綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰鈞睟釷夈覚潦飴髆營遟橆鹺踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蟻倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉篋獦秌萯壗歯弖讠躉韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蠶盈蟑海闥皆擑慉陸厙歷翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀紛馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鮒礪肅狊愉麮繾箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹開閬榕瓜觩洛鋼叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辭斵趤滖獰麷仁黊圇烏戲藽肚ERPERPERPERPERPERP 系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng) KLKLKLKLKLKL 公司公司公司公司公司公司企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明

18、書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書 我的點評: 這份詳細(xì)的 ERP 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程,是我一個朋友做過的 ERP 項目,資料我已經(jīng)修改掉必要的敏感字段.送給你個人學(xué)習(xí)使用,但不要在 CPA 視野公開發(fā)布.作為一名公司或集團的內(nèi)控人員,其職責(zé)范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了一般財務(wù)會計,必須對其采購/銷售/生產(chǎn)/物流/財務(wù)控制等整體進行把握與流程管理規(guī)劃,而 ERP 的實施正是采用一套綜合的軟件來整合每個部門的信息.ERP 無論成功率失敗的高低,是個必然的趨勢.我們不要因為中國當(dāng)前的成功率來推遲或終止對它的學(xué)習(xí),

19、尤其是企業(yè)內(nèi)控/CPA 審計/財務(wù)經(jīng)理這樣的綜合職位的朋友.一點建議,見笑.常到版面做客.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 2 頁 共 86 頁編制：編制：ERPERP 項目組項目組日期：日期：2003.06.052003.06.05.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 3 頁 共 86 頁目 錄1KL 營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖.51.1采購業(yè)務(wù)流程.61.1.1采購業(yè)務(wù)流程.71.1.1.1發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖.71.1.1.2直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述.91.1.2采購?fù)素洏I(yè)務(wù).101.1.2.1采購?fù)素泴徍肆鞒?101.1.2.1.1采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖.101

20、.1.2.1.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述.111.1.2.2采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù).121.1.2.2.1采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖.121.1.2.2.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述.141.1.2.3采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù).151.1.2.3.1采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖.151.1.2.3.2采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述.171.1.2.4采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù).181.1.2.4.1采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖.181.1.2.4.2采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述.201.1.3采購暫估業(yè)務(wù)處理.211.1

21、.3.1采購收貨當(dāng)月暫估處理.211.1.3.1.1采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖.211.1.3.1.2采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述.221.1.3.2采購暫估單到?jīng)_回處理.231.1.3.2.1采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖.231.1.3.2.2采購暫估業(yè)務(wù)流程描述.241.2銷售業(yè)務(wù).251.2.1銷售業(yè)務(wù)流程.261.2.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程.261.2.1.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖.261.2.1.1.2正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述.281.2.1.2委托代銷業(yè)務(wù).291.2.1.2.1委托代銷業(yè)務(wù)流程圖.291.2.1.2.2委托代銷業(yè)務(wù)流程描述.311.2.1.3自營

22、店銷售業(yè)務(wù).321.2.1.3.1自營店銷售業(yè)務(wù)流程圖.321.2.1.3.2自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述.341.2.1.4售后直銷業(yè)務(wù).351.2.1.4.1售后直銷業(yè)務(wù)流程圖.351.2.1.4.2售后直銷業(yè)務(wù)流程描述.371.2.2銷售退貨業(yè)務(wù)流程.381.2.2.1銷售退貨審核流程.38.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 4 頁 共 86 頁1.2.2.1.1銷售退貨財務(wù)退貨類型審核流程圖.381.2.2.1.2銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述.401.2.2.22000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程.411.2.2.2.12000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖.411.2.2.2.22000 年

23、業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述.431.2.2.3未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程.441.2.2.3.1未開發(fā)票銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖.441.2.2.3.2未開發(fā)票售退回業(yè)務(wù)流程描述.451.2.2.4退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程.461.2.2.4.1退發(fā)票方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖.461.2.2.4.2退發(fā)票方式銷售退回業(yè)務(wù)流程描述.471.2.2.5折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程.481.2.2.5.1折讓證明方式銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖.481.2.2.5.2折讓證明方式售退回業(yè)務(wù)流程描述.491.2.2.6需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程.501.2.2.6.1需定級銷售退貨處理業(yè)務(wù)流程圖.501.2.2.6.2需

24、定級銷售退貨處理流程描述.511.2.3銷售換貨處理流程.521.2.3.1銷售換貨處理流程圖.521.2.3.1.1銷售換貨處理流程描述.531.3倉存業(yè)務(wù).541.3.1庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程.541.3.1.1分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程.551.3.1.1.1分公司內(nèi)部庫存調(diào)撥業(yè)務(wù)流程圖.551.3.1.1.2分公司內(nèi)部調(diào)撥業(yè)務(wù)流程描述.561.3.1.2分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程.571.3.1.2.1分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程圖.571.3.1.2.2分公司間調(diào)撥調(diào)出方業(yè)務(wù)流程描述.581.3.1.3分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程.591.3.1.3.1分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程圖.591.3

25、.1.3.2分公司間調(diào)撥調(diào)入方業(yè)務(wù)流程描述.601.3.2售后換貨業(yè)務(wù)流程.611.3.2.1周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程.611.3.2.1.1周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程圖.611.3.2.1.2周轉(zhuǎn)機售后領(lǐng)用業(yè)務(wù)流程描述.621.3.2.2三包機補差處理業(yè)務(wù)流程.631.3.2.2.1三包機補差處理業(yè)務(wù)流程圖.631.3.2.2.2三包機換貨價差業(yè)務(wù)流程描述.641.3.2.3三包機換貨處理業(yè)務(wù)流程.651.3.2.3.1三包機換貨處理業(yè)務(wù)流程圖.651.3.2.3.2三包機換貨業(yè)務(wù)流程描述.661.3.2.4等級品入庫處理業(yè)務(wù)流程.671.3.2.4.1等級品入庫處理業(yè)務(wù)流程圖.671.3.2.4

26、.2等級品入庫業(yè)務(wù)流程描述.68.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 5 頁 共 86 頁1.3.3售后收銷售退貨代管處理流程.691.3.3.1售后收銷售退貨代管處理流程圖.691.3.3.1.1售后收銷售退貨代管處理流程描述.701.4其他業(yè)務(wù).711.4.1總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程.711.4.1.1總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程圖.711.4.1.2總部直發(fā)客戶銷售業(yè)務(wù)流程描述.741.4.2分公司配送方式銷售業(yè)務(wù)流程.751.4.2.1配送領(lǐng)貨處理業(yè)務(wù).751.4.2.1.1配送領(lǐng)貨業(yè)務(wù)流程圖.751.4.2.1.2配送領(lǐng)貨業(yè)務(wù)流程描述.761.4.2.2配送銷售業(yè)務(wù).771.4.2.2.1

27、配送銷售業(yè)務(wù)流程圖.771.4.2.2.2配送銷售業(yè)務(wù)流程描述.782附件（流程圖編制說明）附件（流程圖編制說明） .792.1目的.792.2方法.792.3要求.792.4KL 營銷公司業(yè)務(wù)流程圖常用符號說明 .803KL 營銷營銷 ERP 系統(tǒng)項目業(yè)務(wù)流程確認(rèn)系統(tǒng)項目業(yè)務(wù)流程確認(rèn).813.1說明：.813.2雙方項目組簽字確認(rèn).81.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 6 頁 共 86 頁1 KL 營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1 業(yè)務(wù)名稱：營銷分公司總體功能圖 - 功能域：采購管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-營銷分公司總體業(yè)務(wù)

28、流程圖采購業(yè)務(wù)（1.1）銷售業(yè)務(wù)（1.2）倉存業(yè)務(wù)（調(diào)撥、換貨）（1.3）其他業(yè)務(wù)處理（1.4）.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 7 頁 共 86 頁1.1采購業(yè)務(wù)流程采購業(yè)務(wù)流程- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1 業(yè)務(wù)名稱：采購系統(tǒng)功能圖 - 功能域：采購管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-商品采購業(yè)務(wù)流程（1.1.1）采購?fù)素浱幚順I(yè)務(wù)流程（1.1.2）采購業(yè)務(wù)流程圖當(dāng)月退發(fā)票方式采購?fù)素洠?.1.2.1）跨月退發(fā)票方式采購?fù)素洠?.1.2.2）退貨證明單方式采購?fù)素洠?.1.2.3）.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 8 頁 共 86 頁1.1.1 采購業(yè)務(wù)流程采購業(yè)

29、務(wù)流程1.1.1.1發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.1.1 業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù) - 功能域：采購管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購開始填送貨單實收數(shù)開手工入倉單驗收入庫物流專員倉管員物流專員倉管員發(fā)貨開送貨單營銷總部分公司總部發(fā)貨反饋表1231啟下頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 9 頁 共 86 頁采購收貨單發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 10 頁 共 86 頁1.1.

30、1.2直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.1.2 業(yè)務(wù)名稱：直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 營銷總部開單（送貨單）發(fā)貨，并將發(fā)貨發(fā)饋表送分公司物流管理員 營銷總部 分公司倉庫到貨驗收，根據(jù)實收數(shù)開手工入庫單，登記倉庫實物帳 物流專員 倉管員 物流專員根據(jù)發(fā)貨反饋表與倉管員進行到貨核實 物流專員 物流專員確認(rèn)倉庫收貨后，根據(jù)倉庫手入庫單在ERP系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購收貨單 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)

31、部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務(wù)科 在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與采購收貨單進行核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - .ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 11 頁 共 86 頁1.1.2采購?fù)素洏I(yè)務(wù)采購?fù)素洏I(yè)務(wù)1.1.2.1采購?fù)素泴徍肆鞒滩少復(fù)素泴徍肆鞒?.1.2.1.1采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核 - 功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期

32、-財務(wù)退貨類型審核開始結(jié) 束分公司財務(wù)科查原采購收貨單1退貨申請是否已向總部開收貨匯總表是否能退原發(fā)票否否是是是是否否未開發(fā)票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發(fā)票方式退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）2332財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 12 頁 共 86 頁1.1.2.1.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核 -編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司開退貨申

33、請，財務(wù)科根據(jù)退貨申請在采購管理中查原采購收貨單 分公司 財務(wù)科判斷是否作統(tǒng)計發(fā)貨匯總表并上報營銷財務(wù)部，如果條件為否， 財務(wù)科 則為未開發(fā)票采購?fù)素?，在采購?fù)素浬暾埵亲⒚魑撮_發(fā)票方式退貨，同時注明原采購收貨單號。如果條件為是，則轉(zhuǎn) 財務(wù)科判斷是否可退發(fā)票，如果能退回原發(fā)票，則為退發(fā)票方式退貨 財務(wù)科 在采購?fù)素泦紊献⒚魍税l(fā)票方式退貨，并注明原發(fā)票號碼；如果 條件為否，在采購?fù)素泦紊献⒚髡圩屪C明方式退貨，并在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)輸折讓證明。 - 說明：1、分公司采購?fù)素浽黾油素涱悇e的判斷是為滿足營銷財務(wù)部正常開發(fā)票的需要，也已便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同

34、時也利于加強內(nèi)部控制與管理。 2、營銷財務(wù)部對分公司不同類型的采購?fù)素涍M行分開統(tǒng)計，針對不同退貨類型分類開發(fā)票，具體為：采購收貨單（包括藍(lán)字與紅字）開藍(lán)字采購發(fā)票;采購?fù)嘶貑瓮税l(fā)票開紅字發(fā)票沖原藍(lán)字發(fā)票，然后根據(jù)退貨后余額重新開藍(lán)字發(fā)票；采購?fù)嘶貑握圩屪C明開紅字發(fā)票。3、以上處理方式分公司采購收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)。.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 13 頁 共 86 頁1.1.2.2采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù)1.1.2.2.1采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購

35、退貨（發(fā)票）業(yè)務(wù) - 功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購?fù)素涢_始分公司物流專員倉管員出倉單1退貨申請物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批2.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 14 頁 共 86 頁采購收貨單（紅字）發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 15 頁 共 86 頁1.1.2.2.2采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)

36、務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司對采購?fù)素浬暾堖M行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在ERP系統(tǒng)中錄入 物流專員 紅字采購收貨單 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務(wù)科 在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與

37、采購收貨單進行核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - .ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 16 頁 共 86 頁1.1.2.3采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)1.1.2.3.1采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.2 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù) -功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購?fù)素涢_始分公司物流專員倉管員出倉單1退貨申請物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批2.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 17 頁 共 86 頁采購?fù)素泦?/p>

38、發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票）.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 18 頁 共 86 頁1.1.2.3.2采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司對采購?fù)素浬暾堖M行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在ERP系統(tǒng)

39、中錄入 物流專員 采購?fù)素泦?物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票（包括紅字發(fā)票 營銷總部 與藍(lán)字發(fā)票） 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票（包括紅字 財務(wù)科 發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票） 在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字與藍(lán)字）與采購?fù)素泦芜M行核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：根據(jù)財務(wù)制度營銷總部在退貨時收到發(fā)票后應(yīng)先開紅字發(fā)票沖回原藍(lán)字發(fā)票，然后再開扣除以退貨部分商品的藍(lán)字發(fā)票，如果該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。.ERP項目內(nèi)控

40、業(yè)務(wù)流程說明書:第 19 頁 共 86 頁1.1.2.4采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)1.1.2.4.1采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.4 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù) -功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-采購?fù)素涢_始分公司物流專員倉管員出倉單1退貨申請物流專員倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批2.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 20 頁 共 86 頁采購?fù)素泦伟l(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總

41、表（暫估入庫明細(xì)表）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票）.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 21 頁 共 86 頁1.1.2.4.2采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人- 分公司對采購?fù)素浬暾堖M行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在ERP系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購?fù)素泦?物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ERP采購管

42、理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開紅字發(fā)票 營銷總部 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在ERP系統(tǒng)中錄入紅字采購發(fā)票 財務(wù)科 在ERP系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字與藍(lán)字）與采購?fù)素泦芜M行核銷 財務(wù)科 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：根據(jù)財務(wù)制度營銷總部收到折讓證明時開紅字發(fā)票。.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 22 頁 共 86 頁1.1.3 采購暫估業(yè)務(wù)處理采購暫估業(yè)務(wù)處理1.1.3.1采購收貨當(dāng)月暫估處理采購收貨當(dāng)月暫估處理1.1.3.1.1采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程圖-

43、 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購收貨當(dāng)月暫估業(yè)務(wù) - 功能域：倉存管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期-采購收貨當(dāng)月暫估業(yè)務(wù)開始財務(wù)科會計員采購收貨單與采購發(fā)票核銷（當(dāng)月采購收貨單與當(dāng)月發(fā)票核銷）財務(wù)科會計員結(jié)轉(zhuǎn)成本1財務(wù)科會計員錄入暫估單價2財務(wù)科會計員月未暫估憑證處理3結(jié) 束.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 23 頁 共 86 頁1.1.3.1.2采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購收貨當(dāng)月暫估處理業(yè)務(wù)編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期序號處理說明責(zé)任單位責(zé)

44、任人采購收貨單與采購發(fā)票進行核銷財務(wù)科月未進行結(jié)轉(zhuǎn)成本財務(wù)科錄入暫估單價財務(wù)科月未進行暫估憑證處理財務(wù)科.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 24 頁 共 86 頁1.1.3.2采購暫估單到?jīng)_回處理采購暫估單到?jīng)_回處理1.1.3.2.1采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.3.2 業(yè)務(wù)名稱：采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù) - 功能域：倉存管理 - 編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期-采購暫估單到?jīng)_回處理業(yè)務(wù)開始財務(wù)科會計員采購收貨單與采購發(fā)票核銷（收到發(fā)票與以前月份暫估收貨單進行核銷）財務(wù)科會計員成本結(jié)轉(zhuǎn)后進行暫估處理-暫估調(diào)整1財務(wù)

45、科會計員財務(wù)科會計員憑證處理（用紅藍(lán)字采購收貨單差異數(shù)對庫存商品及暫估應(yīng)付帳款進行調(diào)整）結(jié) 束系統(tǒng)自動生成紅字采購收貨單（紅字采購收貨單沖回原暫估采購收貨單）財務(wù)科會計員系統(tǒng)自動生成藍(lán)字采購收貨單（藍(lán)字采購收貨單單價與發(fā)票單價一致）23.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 25 頁 共 86 頁1.1.3.2.2采購暫估業(yè)務(wù)流程描述采購暫估業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.3.1 業(yè)務(wù)名稱：采購暫估業(yè)務(wù)編制：陳尚全 日期：2001-07-22 審核 日期序號處理說明責(zé)任單位責(zé)任人收到發(fā)票后與以前月份未核銷采購收貨單進行核銷財務(wù)科進行暫估調(diào)整財務(wù)科暫估調(diào)整后系統(tǒng)自動生成紅字采購收貨單（沖回原暫估采

46、購收貨單）和藍(lán)字采購收貨單（采購收貨單價取發(fā)票單價）財務(wù)科根據(jù)紅字采購收貨單與藍(lán)字收貨單差異額對庫存商品及暫估應(yīng)付帳款進行調(diào)整財務(wù)科.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 26 頁 共 86 頁1.2銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2 業(yè)務(wù)名稱：銷售業(yè)務(wù)-功能域：采購管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-正常銷售業(yè)務(wù)流程（1.2.1.1）委托代銷處理流程（1.2.1.2）自營店銷售流程（1.2.1.3）銷售業(yè)務(wù)流程銷售業(yè)務(wù)(1.2.1)退貨業(yè)務(wù)(1.2.2)2000 業(yè)務(wù)退貨流程（1.2.2.1）未開發(fā)票退貨流程（1.2.2.2）退發(fā)票退貨流程（1.2.2.3）退貨證明

47、退貨業(yè)務(wù)（1.2.2.2）售后直銷流程（1.2.1.4）.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 27 頁 共 86 頁1.2.1 銷售業(yè)務(wù)流程銷售業(yè)務(wù)流程1.2.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程正常商品銷售業(yè)務(wù)流程1.2.1.1.1正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖正常商品銷售業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.1 業(yè)務(wù)名稱：正常商品銷售業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-商品銷售業(yè)務(wù)開始銷售出庫單客服專員分公司出庫單審核1啟下頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 28 頁 共 86 頁憑證處理結(jié) 束財務(wù)科開增值稅發(fā)票財務(wù)科倉庫提貨客戶發(fā)貨倉庫提完？客服專員銷售出庫單

48、（紅字沖回末提部分）關(guān)聯(lián)生成發(fā)票（同時刪除此前已關(guān)聯(lián)生成發(fā)票）財務(wù)科核銷財務(wù)科23467889關(guān)聯(lián)生成發(fā)票財務(wù)科47承上頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 29 頁 共 86 頁1.2.1.1.2正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述正常商品銷售業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.1.1 業(yè)務(wù)名稱：正常商品銷售業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司錄入銷售出庫單并審核 分公司 客戶憑審核客戶專員簽字并蓋財務(wù)章的銷售出庫單到倉庫提貨， 物流專員 倉管員 倉管員發(fā)貨，物流專員手工登記出庫臺帳 財務(wù)人員根據(jù)銷售出庫單關(guān)聯(lián)生成銷售發(fā)票 財務(wù)科 客戶

49、提完貨后，財務(wù)人員審核已生成機制憑證，開增值稅發(fā)票 財務(wù)科 月末客戶仍未提完部分，客服專員作紅字銷售出庫單沖回 客服專員 財務(wù)人員根據(jù)銷售出庫單（包括藍(lán)字出庫單與紅字出庫單）關(guān)聯(lián)生成 財務(wù)科 銷售發(fā)票，開增值稅發(fā)票 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售出庫單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科- 說明：1、銷售出庫單當(dāng)月有效，過期作廢； 2、月底開單未提部分必須紅字沖回；.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 30 頁 共 86 頁1.2.1.2委托代銷業(yè)務(wù)委托代銷業(yè)務(wù)1.2.1.2.1委托代銷業(yè)務(wù)流程圖委托代銷業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.2 業(yè)務(wù)名稱：委托代銷業(yè)務(wù) -功能域：

50、銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-委托代銷業(yè)務(wù)開始客報專員委托代銷出庫單代銷方物流專員銷售清單委托代銷結(jié)算（根據(jù)銷售清單選單）物流專員倉管員發(fā)貨12啟下頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 31 頁 共 86 頁結(jié) 束客服專員銷售出庫單（結(jié)算后系統(tǒng)自動生成）財務(wù)科銷售發(fā)票（結(jié)算后系統(tǒng)自動生成修改發(fā)票單價可進行價格調(diào)整）財務(wù)科憑證處理財務(wù)科核銷3345承上頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 32 頁 共 86 頁1.2.1.2.2委托代銷業(yè)務(wù)流程描述委托代銷業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.1.2 業(yè)務(wù)名稱：委托代銷業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30

51、審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 倉庫根審核簽字并蓋發(fā)票專用章委托代銷出庫單發(fā)貨 客服專員 倉管員 財務(wù)人員根據(jù)代銷方銷售清單，進行委托代銷結(jié)算 財務(wù)科 委托代銷結(jié)算后系統(tǒng)自動生成相應(yīng)銷售出庫單與銷售發(fā)票，財務(wù)人員 財務(wù)科 可以通過修改發(fā)票進行結(jié)算價格的調(diào)整 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售出庫單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：委托代銷業(yè)務(wù)結(jié)算時可以通過修改發(fā)票單價（或金額）進行價格調(diào)整；.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 33 頁 共 86 頁1.2.1.3自營店銷售業(yè)務(wù)自營店銷售業(yè)務(wù)1.2.1.3.1自營店銷售業(yè)務(wù)流程圖自營店銷售業(yè)務(wù)流程圖-

52、 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.3 業(yè)務(wù)名稱：自營店銷售業(yè)務(wù) -功能域：銷售管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-自營店銷售業(yè)務(wù)開始物流專員調(diào)撥單自營店物流專員倉管員發(fā)貨自營店要貨證明單12銷售清單3啟下頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 34 頁 共 86 頁客服專員銷售出庫單結(jié)束財務(wù)科銷售發(fā)票4財務(wù)科核銷財務(wù)科憑證處理655承上頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 35 頁 共 86 頁1.2.1.3.2自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.1.3 業(yè)務(wù)名稱：自營店銷售業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理

53、 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 物流專員根據(jù)審核簽字后要貨單開調(diào)撥單 物流專員 倉庫根據(jù)審核簽字后的調(diào)撥單發(fā)貨 物流專員 倉管員 客服專員根據(jù)根據(jù)自營店銷售清單錄入銷售出庫單 客服專員 財務(wù)人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將銷售發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：設(shè)立自營店倉位，用于商品的調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 36 頁 共 86 頁1.2.1.4售后直銷業(yè)務(wù)售后直銷業(yè)務(wù)1.2.1.4.1售后直銷業(yè)務(wù)流程圖售后直銷業(yè)務(wù)流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.1.4 業(yè)務(wù)名稱：售后直銷業(yè)務(wù) -功能域：銷售

54、管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-售后直銷業(yè)務(wù)開始物流專員調(diào)撥單售后部門物流專員倉庫發(fā)貨售后要貨證明單銷售清單123啟下頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 37 頁 共 86 頁客服專員銷售出庫單結(jié) 束財務(wù)科核銷財務(wù)科錄入銷售發(fā)票財務(wù)科憑證處理456承上頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 38 頁 共 86 頁1.2.1.4.2售后直銷業(yè)務(wù)流程描述售后直銷業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.1.4 業(yè)務(wù)名稱：售后直銷業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 物流專員根據(jù)審核簽字后的要貨證明單在倉存管理中錄

55、入調(diào)撥單 物流專員 倉庫根據(jù)調(diào)撥單發(fā)貨 物流專員 物流專員根據(jù)根據(jù)售后部門清單錄入發(fā)貨出庫單 物流專員 財務(wù)人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票 財務(wù)科 財務(wù)人員將銷售發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：設(shè)立售后倉位，用于調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 39 頁 共 86 頁1.2.2 銷售退貨業(yè)務(wù)流程銷售退貨業(yè)務(wù)流程1.2.2.1銷售退貨審核流程銷售退貨審核流程1.2.2.1.1銷售退貨財務(wù)退貨類型審核流程圖銷售退貨財務(wù)退貨類型審核流程圖- 業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.2.1 業(yè)務(wù)名稱：銷售退貨財務(wù)退貨類型審核 - 功能域：銷售

56、管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-退貨類型審核開始分公司財務(wù)科查原銷售出庫單1退貨申請啟下頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 40 頁 共 86 頁結(jié) 束是否已向客戶開發(fā)票是否能退原發(fā)票否否是是是是否否未開發(fā)票銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發(fā)票方式銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）折讓證明銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）3443財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科是否 2000年銷售業(yè)務(wù)退貨承上頁是是2000 年銷售業(yè)務(wù)退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）財務(wù)科否否2.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 41 頁 共 86 頁1.2.2.1.2銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)

57、務(wù)流程描述銷售退貨（當(dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.1.2.1 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核 -編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 分公司開退貨申請，財務(wù)科根據(jù)退貨申請在銷售管理中查原 分公司 銷售出庫貨單 財務(wù)科判斷是否2000年銷售業(yè)務(wù)，如果是2000年銷售業(yè)務(wù)， 財務(wù)科則在銷售退貨申請是注明2000年銷售業(yè)務(wù)，如果條件為否，則轉(zhuǎn) 財務(wù)科判斷是否已向客戶開出銷售出庫單，如果未向客戶開發(fā)票， 財務(wù)科 則在銷售退貨申請上注明未開發(fā)票，如果已向客戶開發(fā)票則轉(zhuǎn) 財務(wù)科判斷是否客戶退發(fā)票，如果客戶退原發(fā)票，則為退發(fā)票方

58、式退貨 財務(wù)科 在銷售退貨單上注明退發(fā)票方式退貨，并注明原發(fā)票號碼；如果 條件為否，在銷售退貨單上注明折讓證明方式退貨。 - 說明：1、分公司采購?fù)素浽黾油素涱悇e的判斷是為便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強內(nèi)部控制與管理。 2、以上處理方式分公司采購收貨單匯總表避免出現(xiàn)負(fù)數(shù)。.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 42 頁 共 86 頁1.2.2.22000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程1.2.2.2.12000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)流程圖-業(yè)務(wù)流程圖編號：1.2.2.1 業(yè)務(wù)名稱：2000 年業(yè)務(wù)銷售退貨

59、業(yè)務(wù)-功能域：銷售管理、倉存管理-編制：陳尚全 日期：2001-05-30 審核 日期-2000 年業(yè)務(wù)銷售退貨開始退貨申請客服專員物流專員倉管員售后驗收入庫1啟下頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 43 頁 共 86 頁采購收貨單（倉位：售后待驗倉；商品為正品）開發(fā)票采購發(fā)票錄入核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表物流專員財務(wù)科憑證處理234556承上頁.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 44 頁 共 86 頁1.2.2.2.22000 年業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述年業(yè)務(wù)銷售退回業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號：1.2.2.2 業(yè)務(wù)名稱：2000 年業(yè)務(wù)銷售退貨業(yè)務(wù)-編制：陳尚全 日期：

60、2001-05-30 審核 日期-序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 - 售后倉根據(jù)退貨申請將所退商品驗收入庫 售后 物流專員確認(rèn)入庫后在采購管理中錄入采購收貨單 售后 物流專員匯總已定級入庫的退貨商品并報營銷公司總部 售后 財務(wù)人員根據(jù)營銷公司總部開出的采購發(fā)票錄入 ERP 系統(tǒng) 財務(wù)科 財務(wù)人員將發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務(wù)科 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務(wù)科 - 說明：1、2000 年業(yè)務(wù)發(fā)生在分公司成立前，屬于總部的退貨業(yè)務(wù)，分公司作采購處理；2、退貨時退貨申請上必須注明屬于 2000 年的銷售業(yè)務(wù)；.ERP項目內(nèi)控業(yè)務(wù)流程說明書:第 45 頁 共 86 頁1.2.2.3