應(yīng)付工資與福利費管理

1、應(yīng)付工資與福利費管理一、目的本管理文件明確了應(yīng)付工資與福利費的形成確認(rèn)和付款控制管理規(guī)程,以規(guī)范應(yīng)付帳款的管理程序。二 、范圍本管理文件適用于核算工資和福利費而產(chǎn)生的應(yīng)付債務(wù)的管理.三、相關(guān)程序與制度四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1綜合行政部財務(wù)會計部綜合行政部人力資源主管每月向財務(wù)會計部傳遞經(jīng)部門部長審核的工資明細(xì)表、員工工資單、福利費明細(xì)表2財務(wù)會計部會計人員主管會計財務(wù)會計部會計人員審核原始憑證并制單，經(jīng)主管會計審核,作應(yīng)付工資與應(yīng)付福利費的帳務(wù)核算3財務(wù)會計部會計人員主管會計結(jié)算中心財務(wù)會計部會計制付款憑證，經(jīng)主管會計審簽后,傳遞至結(jié)算中心,下達付款指令4財務(wù)會計部根據(jù)

2、已付款憑證，財務(wù)會計部會計核銷應(yīng)付工資與應(yīng)付福利費。5成本會計財務(wù)會計部應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費明細(xì)帳轉(zhuǎn)成本會計核算人工成本，并向財務(wù)會計部門提交每月人工成本報告。五、單據(jù)及報告工資明細(xì)表員工工資單福利費明細(xì)表每月人工成本報告五、成本費用管理生產(chǎn)成本管理制度詳見生產(chǎn)成本管理制度。管理費用管理制度目的 本管理文件明確了公司管理費用的預(yù)算、記錄、控制的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范管理費用業(yè)務(wù)的基本程序.二、范圍本程序管理文件規(guī)范了公司管理費用的管理,適用于財務(wù)會計部及發(fā)生管理費用的各部門。三、相關(guān)程序及制度預(yù)算編制制度預(yù)算執(zhí)行與考核費用報銷管理制度四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門步驟說明1相關(guān)部門及授權(quán)

3、審批人制定財務(wù)費用預(yù)算，經(jīng)授權(quán)審批，詳見預(yù)算編制制度2報銷人/授權(quán)審批人/財務(wù)會計部完成費用報銷業(yè)務(wù),控制和準(zhǔn)確記錄應(yīng)列入管理費用的報銷業(yè)務(wù)，詳見費用報銷管理制度,其中超過部門月度費用預(yù)算的費用報銷單必須經(jīng)總經(jīng)理審批3月末、年末財務(wù)會計部預(yù)算管理每月、每年匯總各部門實際發(fā)生的管理費用數(shù)據(jù),編制月度預(yù)算執(zhí)行情況分析表、年度預(yù)算執(zhí)行情況分析表,分析本月、本年管理費用預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)生的差異以及預(yù)算外的項目，說明差異發(fā)生的原因4財務(wù)會計部預(yù)算管理/各部門/財務(wù)副總/總經(jīng)理通過月度、年度預(yù)算分析會，具體分析管理費用預(yù)算完成情況,及發(fā)生主要差異。將管理費用預(yù)算完成情況作為考核依據(jù)之一,根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)決定對各部門的考核或處理意見,并決定是否對管理費用預(yù)算