第二章信用風(fēng)險典型案例

1、.1.2信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。.3信用風(fēng)險的特性：信用風(fēng)險具有綜合性信用風(fēng)險具有傳遞性和擴散性信用風(fēng)險具有積累性信用風(fēng)險具有隱蔽性和突發(fā)性信用風(fēng)險是一種不可測量的風(fēng)險.4.5時間損失擔(dān)保和抵押費用的損失運作的費用應(yīng)收賬款的貶值.6注重信用風(fēng)險的企業(yè)會因此減少損失并創(chuàng)造價值.7某知名外商投資制造業(yè)，該公司有一定的市場占有率，客戶絕大多數(shù)是外商投資生產(chǎn)性企業(yè)。但是，該公司的盈利水平較低。為了提高盈利水平，該公司建立了一個獨立的信用管理部門。公司要求信用部門扮演一個控制的角色，重

2、點任務(wù)是最大限度地幫助公司控制壞帳，縮短應(yīng)收帳款回收期。針對當時公司的實際狀況，為公司制定了一套信用管理辦法。.81：適合公司現(xiàn)狀的較為保守的信用政策。確保公司的低風(fēng)險要求。2：自行開發(fā)的電腦支持系統(tǒng)。易于系統(tǒng)控制，提高工作效率。3：嚴格的催帳程序?？刂茟?yīng)收帳款的延期及壞帳發(fā)生，縮短 DSO （dayssalesoutstanding）指一家企業(yè)把他的帳目變成現(xiàn)金的平均時間，減少壞帳損 失4：每周一次收款會議制度。檢討逾期貨款的原因，商定逾期款催收方案。 5：明確的壞帳界定，及壞帳考核規(guī)定。促使銷售人員重視收款工作.9 在這一系列信用管理措施中，最重要的是信用政策。一個好的信用政策能夠幫助公司

3、 獲得最大的利益，但一個不好的信用政策也可能導(dǎo)致公司虧損甚至倒閉。在專家的協(xié)助下，制訂了一套信用等級評估方法。利用這一方法，為每一個客戶計算風(fēng)險系數(shù)，并以此為依據(jù)，從高到低對客戶進行分類管理，分別給予不同的信用等級，再根據(jù)信用等級給予不同的信用額度和信用期限。結(jié)果因為這一系列的管理措施，使得公司創(chuàng)造了不可估量的價值。.10對于一個企業(yè)來說，降低信用風(fēng)險需要多方面的努力，他不僅是管理層需要考慮決策的事情，還需要各級行政單位的執(zhí)行者貫徹落實。.11財務(wù)主導(dǎo)型模式銷售主導(dǎo)型模式獨立型信用管理部門設(shè)置模式與第三方信用管理服務(wù)機構(gòu)合作信用管理委員會型模式.12企業(yè)信用管企業(yè)信用管理崗位設(shè)置理崗位設(shè)置的典

4、型模式的典型模式1.不設(shè)立專門的信用管理部門的企業(yè)2.設(shè)立專門信用管理部門的企業(yè).13（1）信用政策委員會（2）總經(jīng)理（3）財務(wù)總監(jiān)（4）銷售總監(jiān)（5）銷售部（6）財務(wù)部.14 客戶調(diào)查科 信用分析科 賬款管理科 商帳追收科 服務(wù)科.15信用管理部經(jīng)理客戶調(diào)查科信用分析科 賬款管理科 商帳追收科.16信用經(jīng)理是企業(yè)信用管理的核心，也是信用管理部門的最高領(lǐng)導(dǎo)，是信用管理部門的總負責(zé)人。信用經(jīng)理職責(zé)就是負責(zé)企業(yè)信用部門的管理；參與制定并執(zhí)行企業(yè)的信用政策；定期向董事會匯報企業(yè)的信用管理工作；批準和撤銷客戶的信用申請和信用額度；對信用風(fēng)險進行評估和監(jiān)控；招聘、培訓(xùn)、和激勵員工等等。.17信用經(jīng)理的地位以及職能使我們明白，信用經(jīng)理不僅是一個管理者，還是一個執(zhí)行者，降低信用風(fēng)險二者必須雙管齊下。如果要使企業(yè)的信用管理工作卓有成效，必須以系統(tǒng)的觀點，注重企業(yè)信用管理體系的建設(shè)，來解決企業(yè)的信用管理問題。.18信用管理體系是一個完善的系統(tǒng)，信用管理部門的運行效率常常受到其他部門的影響而不只是信用管