銀行業(yè)中級個人理財題庫

1、個人理財?shù)谝徽聠雾椷x擇題1、根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過()，對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響A.20%B.30%C.40%D.50%正確答案是：C解析根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過40%，對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響2、自由結(jié)余是可以用以實現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金()A.正確B.錯誤正確答案是：A解析自由結(jié)余是可以用以實現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金3、()指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產(chǎn)A.自用性資產(chǎn)B.流動性資產(chǎn)C.投資性資產(chǎn)D.固有資產(chǎn)正確答案是：C解析投資性資產(chǎn)指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產(chǎn)4、如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融

2、機(jī)構(gòu)一般對全部消費(fèi)款從消費(fèi)發(fā)生日起收取()的利息A.百分之五B.千分之五C.萬分之五D.萬分之一正確答案是：C解析如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對全部消費(fèi)款從消費(fèi)發(fā)生日起收取萬分之五的利息5、()通常是指家庭的財產(chǎn)性收入A.工作收入B.理財收入C.其他收入D.不合法的收入正確答案是：B解析理財收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入多項選擇題6、專項支出預(yù)算包括()A.子女教育或財務(wù)支持支出預(yù)算B.贍養(yǎng)支出預(yù)算C.旅游支出D.其他愛好支出預(yù)算E.保費(fèi)支出預(yù)算正確答案是：A,B,C,D,E，解析專項支出預(yù)算包括：子女教育或財務(wù)支持支出預(yù)算;贍養(yǎng)支出預(yù)算;旅游支出;其他愛好支出預(yù)

3、算;保費(fèi)支出預(yù)算;本息還貸支出預(yù)算;私家車換購或保養(yǎng)支出預(yù)算;家居裝修支出預(yù)算;與其他短期理財目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等7、家庭生活支出可分為()A.家庭日常生活支出B.專項支出C.信用卡還款D.贍養(yǎng)支出E.投資理財咨詢支出正確答案是：A,B，解析家庭生活支出可分為家庭日常生活支出和專項支出8、投資性資產(chǎn)包括()A.股票B.基金投資C.投資性房產(chǎn)D.債券E.期貨正確答案是：A,B,C,D,E，解析投資性資產(chǎn)包括：股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等判斷題9、典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款()A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款10、信用貸款期

4、限較短，金額較低，利率較高()A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析信用貸款期限較短，金額較低，利率較高第二章單項選擇題1、()是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險等轉(zhuǎn)嫁給保險人的一種風(fēng)險管理技術(shù)A.財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險B.財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險C.自留風(fēng)險D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險正確答案是：B，解析2、財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險等轉(zhuǎn)嫁給保險人的一種風(fēng)險管理技術(shù)()是指保險公司將其實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險產(chǎn)品A.分紅壽險B.投資連結(jié)保險C.萬能壽險D.兩全壽險正確答案

5、是：A，解析3、分紅壽險是指保險公司將其實際經(jīng)營成果優(yōu)于定價假設(shè)的盈余，按照一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險產(chǎn)品()是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求權(quán)的人A.保險人B.投保人C.被保險人D.受益人正確答案是：D，解析受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人制定的享有保險金請求權(quán)的人4、()是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配A.現(xiàn)金紅利分配B.增額紅利分配C.保額分紅D.美式分紅正確答案是：B，解析增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配5、通過()，理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險承受能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。

6、A.客戶的健康狀況B.客戶的財產(chǎn)狀況C.生命周期D.理財能力正確答案是：C，解析通過生命周期，理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險承受能力，估測客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。多項選擇題6、下列關(guān)于受益人具有的法律地位和特征，說法正確的是()A.受益人應(yīng)當(dāng)由被保險人或者投保人在投保時指定，并在保險合同中載明B.受益人是享有保險金請求權(quán)的人C.受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人D.受益人無償享受保險利益，受益人不負(fù)交付保險費(fèi)的義務(wù)，保險人也無權(quán)向受益人追索保險費(fèi)E.受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理正確答案是：A,B,C,D,E，解析受益人具有以

7、下法律地位和特征：第一，受益人應(yīng)當(dāng)由被保險人或者投保人在投保時指定，并在保險合同中載明。第二，受益人是享有保險金請求權(quán)的人，如果發(fā)生給付糾紛，受益人可以獨(dú)立行使訴訟權(quán)利，請求得到給付。第三，受益人如未指定，被保險人的繼承人即為受益人。第四，受益人無償享受保險利益，受益人不負(fù)交付保險費(fèi)的義務(wù)，保險人也無權(quán)向受益人追索保險費(fèi)。第五，受益*利的行使時間必須在被保險人死亡之后，如果受益人先于被保險人死亡，受益權(quán)隨之消滅;如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，其受益權(quán)即被剝奪。第六，受益人領(lǐng)取的保險金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險人的遺產(chǎn)處理。7、屬于家庭財產(chǎn)保險中的不保財產(chǎn)的是()A.珠寶首飾、古玩

8、字畫B.儲蓄存折、票證、技術(shù)資料C.汽車、手機(jī)D.食品、化妝品E.處于危險狀態(tài)的財產(chǎn)正確答案是：A,B,C,D,E，考點(diǎn)財產(chǎn)保險8、目前市場上最常見的新型人壽保險包括()A.分紅壽險B.投資連結(jié)保險C.萬能壽險D.兩全壽險E.生存保險正確答案是：A,B,C，解析目前市場上常見的新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結(jié)保險和萬能壽險判斷題9、商業(yè)信用保險主要承保海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險。A.正確B.錯誤正確答案是：B解析商業(yè)信用保險主要承保海國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險，出口信用保險和投資保險主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險10、特定意外傷害保險所承保的是特定時間、特定地點(diǎn)或特定原因而導(dǎo)致

9、的人身意外傷害風(fēng)險()A.正確B.錯誤正確答案是：A解析特定意外傷害保險所承保的是特定時間、特定地點(diǎn)或特定原因而導(dǎo)致的人身意外傷害風(fēng)險第三章單項選擇題1、()一般為委托人(如家長)根據(jù)理財規(guī)劃的目標(biāo)，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人(如信托機(jī)構(gòu))，受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人(如子女或配偶)的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。A.委托B.信托C.受托D.授信正確答案是：B，解析：信托一般為委托人(如家長)根據(jù)理財規(guī)劃的目標(biāo)，將資產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人(如信托機(jī)構(gòu))，受托人按照信托協(xié)議的約定為受益人(如子女或配偶)的利益，管理、分配信托資產(chǎn)的行為。2、學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)

10、用的全日制本、?？圃谛W(xué)生提供的()。A.低利息貸款B.無息貸款C.無抵押貸款D.小額貸款擔(dān)保正確答案是：B，解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無力解決在校學(xué)習(xí)期間費(fèi)用的全日制本、專科在校學(xué)生提供的無息貸款。3、以下不屬于對教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響的是()。A.職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高B.受教育程度會直接影響收入水平C.教育也成為家庭理財目標(biāo)D.成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加正確答案是：C，解析：教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響表現(xiàn)在：1)職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高2)受教育程度會直接影響收入水平3)成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加4、從廣義的投資角度來看，家庭對

11、子女的教育培養(yǎng)已被許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家歸為一種經(jīng)濟(jì)行為，教育投資規(guī)劃也逐漸成為每個家庭重要()之一。A.人生規(guī)劃B.理財目標(biāo)C.財務(wù)規(guī)劃D.投資計劃正確答案是：B，解析：從廣義的投資角度來看，家庭對子女的教育培養(yǎng)已被許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家歸為一種經(jīng)濟(jì)行為，教育投資規(guī)劃也逐漸成為每個家庭重要理財目標(biāo)之一。5、對大部分人來說，無論是基礎(chǔ)教育還是高等教育應(yīng)該支出的費(fèi)用是固定的，不能像退休規(guī)劃或者購房規(guī)劃一樣，在財務(wù)狀況不佳的情況下可以選擇推遲理財目標(biāo)實現(xiàn)時間，這體現(xiàn)了投資教育規(guī)劃的()特點(diǎn)。A.教育投資周期長、金額大B.教育支出時間和費(fèi)用相對剛性C.教育費(fèi)用逐年增長D.不確定因素多正確答案是：B，解析：教育支出時間和

12、費(fèi)用相對剛性。多項選擇題6、教育投資是一種人力資本投資，它不僅可以提高人們的文化水平和生活品位，更重要的是，它可以使受教育者在現(xiàn)代社會發(fā)展和激烈的競爭中掌握現(xiàn)代社會和企業(yè)需要的知識技能，從而促進(jìn)和保證職業(yè)生涯的順利發(fā)展，他的重要性表現(xiàn)在()。A.教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響B(tài).職場對學(xué)歷與知識水平的要求越來越高C.受教育程度會直接影響收入水平D.中國家庭對子女教育的重視E.教育成本的不斷升高正確答案是：A,D,E，解析：教育投資規(guī)劃的重要性，一般體現(xiàn)在下列幾個方面：(一)教育程度對職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響(二)中國家庭對子女教育的重視(三)教育成本的不斷升高7、教育投資規(guī)劃比較重視長期教

13、育投資工具的運(yùn)用和管理，以下不是長期教育投資規(guī)劃工具的是()。A.教育金信托B.商業(yè)助學(xué)貸款C.政府或民間機(jī)構(gòu)的資助D.教育保險E.基金產(chǎn)品正確答案是：B,C，解析 ：長期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財產(chǎn)品等。8、教育儲蓄的特點(diǎn)包括()。A.開戶對象為在校小學(xué)四年級及以上學(xué)生B.教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元C.教育儲蓄存期分別為1年、3年、5年D.6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計息E.1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息正確答案是：

14、A,B,D,E，解析 ：教育儲蓄具有以下特點(diǎn)：1)開戶對象為在校小學(xué)四年級及以上學(xué)生。2)教育儲蓄存期分別為1年、3年、6年。3)教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。4)1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息;6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計息。判斷題9、職業(yè)教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，包括基本教育和素質(zhì)教育。A.正確B.錯誤正確答案是：B，解析：子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與素質(zhì)教育組成10、實行專業(yè)獎學(xué)金辦法的高等院?；?qū)I(yè)，不實行學(xué)生貸款制度。A.

15、正確B.錯誤正確答案是：A，解析：實行專業(yè)獎學(xué)金辦法的高等院?；?qū)I(yè)，不實行學(xué)生貸款制度。第四章單項選擇題1、根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過()，對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響A.20%B.30%C.40%D.50%正確答案是：C解析根據(jù)經(jīng)驗法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過40%，對生活品質(zhì)可能會產(chǎn)生影響2、自由結(jié)余是可以用以實現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金()A.正確B.錯誤正確答案是：A解析自由結(jié)余是可以用以實現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金3、()指客戶需要增值保值、用以滿足其人生不同階段需求的最主要的資產(chǎn)A.自用性資產(chǎn)B.流動性資產(chǎn)C.投資性資產(chǎn)D.固有資產(chǎn)正確答案是：C解析投資性資產(chǎn)指客戶需要增值保值、用以滿足其人生

16、不同階段需求的最主要的資產(chǎn)4、如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對全部消費(fèi)款從消費(fèi)發(fā)生日起收取()的利息A.百分之五B.千分之五C.萬分之五D.萬分之一正確答案是：C解析如果不能及時還清當(dāng)期信用卡應(yīng)付款總額的話，信用卡金融機(jī)構(gòu)一般對全部消費(fèi)款從消費(fèi)發(fā)生日起收取萬分之五的利息5、()通常是指家庭的財產(chǎn)性收入A.工作收入B.理財收入C.其他收入D.不合法的收入正確答案是：B解析理財收入通常是指家庭的財產(chǎn)性收入多項選擇題6、專項支出預(yù)算包括()A.子女教育或財務(wù)支持支出預(yù)算B.贍養(yǎng)支出預(yù)算C.旅游支出D.其他愛好支出預(yù)算E.保費(fèi)支出預(yù)算正確答案是：A,B,C,D,E，解析專

17、項支出預(yù)算包括：子女教育或財務(wù)支持支出預(yù)算;贍養(yǎng)支出預(yù)算;旅游支出;其他愛好支出預(yù)算;保費(fèi)支出預(yù)算;本息還貸支出預(yù)算;私家車換購或保養(yǎng)支出預(yù)算;家居裝修支出預(yù)算;與其他短期理財目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等7、家庭生活支出可分為()A.家庭日常生活支出B.專項支出C.信用卡還款D.贍養(yǎng)支出E.投資理財咨詢支出正確答案是：A,B，解析家庭生活支出可分為家庭日常生活支出和專項支出8、投資性資產(chǎn)包括()A.股票B.基金投資C.投資性房產(chǎn)D.債券E.期貨正確答案是：A,B,C,D,E，解析投資性資產(chǎn)包括：股票、基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等判斷題9、典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款()A.正確B.

18、錯誤正確答案是：A，解析典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款10、信用貸款期限較短，金額較低，利率較高()A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析信用貸款期限較短，金額較低，利率較高第五章單項選擇題1、進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)是( )。A.證券價格延趨勢移動B.市場行為反應(yīng)一切信息C.歷史會重演D.以上都不對正確答案是：B，解析：市場行為反應(yīng)一切信息是進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)。2、食品業(yè)和公用事業(yè)屬于( )。A.增長型行業(yè)B.周期型行業(yè)C.衰退型行業(yè)D.防守型行業(yè)正確答案是：D，解析：食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行業(yè)。3、增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅( )。A.正相關(guān)B.負(fù)相關(guān)C.無

19、關(guān)D.以上都不對正確答案是：C，解析：增長型行業(yè)的運(yùn)動狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)活動總水平的周期及其振幅無關(guān)。4、當(dāng)PMI大于( )時，說明經(jīng)濟(jì)在發(fā)展。A.30B.40C.50D.60正確答案是：C，解析：當(dāng)PMI大于50時，說明經(jīng)濟(jì)在發(fā)展;當(dāng)PMI小于50時，說明經(jīng)濟(jì)在衰退。5、價格紅利比的波動遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于紅利增長率的波動，這就是( )的一種表現(xiàn)形式。A.波動性之謎B.股權(quán)溢價之謎C.有限理性D.有效市場正確答案是：A，解析：價格紅利比的波動遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于紅利增長率的波動，這就是“波動性之謎”的一種表現(xiàn)形式。多項選擇題6、償債能力分析的常用指標(biāo)包括( )。A.流動比率B.速動比率C.現(xiàn)金比率D.負(fù)債比率E.利息保障倍

20、數(shù)正確答案是：A,B,C,E，解析：償債能力分析的常用指標(biāo)包括：流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)。7、從理論上來說，市場組合M不僅有普通股資產(chǎn)構(gòu)成，還包括( )等其他資產(chǎn)。A.優(yōu)先股B.證券C.債券D.房地產(chǎn)E.藝術(shù)品正確答案是：A,C,D，解析：從理論上來說，市場組合M不僅有普通股資產(chǎn)構(gòu)成，還包括優(yōu)先股、債券、房地產(chǎn)等其他資產(chǎn)。8、幼稚期的主要特征包括( )。A.大眾對產(chǎn)品缺乏認(rèn)識B.市場需求較小C.市場風(fēng)險很大D.投資規(guī)模大E.虧損的可能性大正確答案是：A,B,C,E，解析：幼稚期的主要特征可以概括如下：大眾對產(chǎn)品缺乏認(rèn)識;市場需求較小;公司的銷售收

21、入低;虧損的可能性大;投資規(guī)模小;處于此階段的行業(yè)適于投資者和創(chuàng)業(yè)投資人。判斷題9、預(yù)期收益率是指投資者要求較高的收益以抵消更大的風(fēng)險。A.正確B.錯誤正確答案是：B，解析：投資者要求較高的收益以抵消更大的風(fēng)險，這種超出無風(fēng)險收益率之上的必要收益率就是風(fēng)險溢價。10、演繹法是先推論后觀察，歸納法則是從觀察開始，在進(jìn)行推論。A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析：演繹法是先推論后觀察，歸納法則是從觀察開始。第六章單項選擇題1、A公司擁有一寫字樓，配套設(shè)施齊全，對外出租。全年租金3000萬元，其中含代收的物業(yè)管理費(fèi)200萬元，水電費(fèi)為500萬元。如果A公司于承租方簽訂合同，租金為3000萬元。應(yīng)納房

22、產(chǎn)稅為( )A.300萬元B.320萬元C.340萬元D.360萬元正確答案是：D解析：應(yīng)納房產(chǎn)稅=3000X12%=360萬元2、以下選項不屬于城市建設(shè)稅依據(jù)的是( )A.不定產(chǎn)的價格B.納稅人實際繳納的增值稅C.納稅人實際繳納的消費(fèi)稅D.納稅人實際繳納的營業(yè)稅正確答案是：A解析：城市建設(shè)稅及教育費(fèi)附加的計稅依據(jù)：以納稅人實際繳納的增值稅、消費(fèi)稅。營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)。3、在征稅的過程中主要體現(xiàn)了稅收的( )。A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.公開性正確答案是：A解析：稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在征稅的過程中。4、A公司擁有一寫字樓，配套設(shè)施齊全，對外出租。全年租金3000萬元，其中含代收的物業(yè)管

23、理費(fèi)200萬元，水電費(fèi)為500萬元。如果將各項收入分別由各相關(guān)方簽訂合同，應(yīng)納房產(chǎn)稅為( )A.300萬元B.276萬元C.270萬元D.267萬元正確答案是：B解析：應(yīng)納房產(chǎn)稅=(3000-200-500)X12%=276萬元5、某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻(xiàn)花費(fèi)為10000元，收取卡拉ok點(diǎn)歌費(fèi)為250000萬元。那么該月應(yīng)納營業(yè)稅為( )A.42000元B.43000元C.44000元D.45000元正確答案是：A解析：該月應(yīng)納營業(yè)稅為：(60000+100000+10000+250000) X 10%=42000元多項選擇題6、契稅

24、的課稅對象有( )A.國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C.房屋買賣D.房屋贈與E.房屋交換正確答案是：A,B,C,D,E解析：契稅的課稅對象：國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓、房屋買賣、房屋贈與、房屋交換。7、從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用的優(yōu)惠要素是( )。A.利用免稅籌劃B.利用減稅籌劃C.利用稅收扣除籌劃D.利用稅率差異籌劃E.利用退稅籌劃正確答案是：A,B,C,D,E解析：從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用以下幾個優(yōu)惠要素：1.利用免稅籌劃;2.利用減稅籌劃;3.利用稅率差異籌劃;4.分劈技術(shù);5.利用稅收扣除籌劃;6.利用稅收

25、抵免籌劃;7.利用退稅籌劃。8、稅收制度的內(nèi)容包括稅種的設(shè)計、各個稅種的具體內(nèi)容，如( )。A.征稅對象B.納稅人C.稅率D.納稅地點(diǎn)E.納稅期限正確答案是：A,B,C解析：稅收制度的內(nèi)容包括稅種的設(shè)計、各個稅種的具體內(nèi)容，如征稅對象、納稅人、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、違章處理等。判斷題9、利用延期稅務(wù)規(guī)劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。A.正確B.錯誤正確答案是：A解析：利用延期稅務(wù)規(guī)劃，是指在合法、合理的情況下，使納稅人延期繳納稅收而節(jié)稅的稅務(wù)規(guī)劃方法。10、在我國香港、澳門地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受同樣免稅購車待遇。A.正確B.錯誤正確答案是：A解

26、析：在我國香港、澳門地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受同樣免稅購車待遇。第七章單項選擇題1、遺囑見證人應(yīng)具備的條件不包括( )A.具有完全的行為能力B.對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果C.與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系D.須是中國境內(nèi)的公民正確答案是：D，解析:遺囑見證人應(yīng)具備的條件包括：具有完全的行為能力。對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果。與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系。2、被繼承人死亡后，有遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的，先執(zhí)行( );其次( );最后是( )A.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議;遺囑;法定繼承B.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議;法定繼承;遺囑C.遺囑;遺贈撫養(yǎng)協(xié)議;法定繼承D.遺囑;法定繼承;遺贈撫養(yǎng)協(xié)議正確答案是：A，解析:被繼

27、承人死亡后，有遺贈撫養(yǎng)協(xié)議的，先執(zhí)行遺贈撫養(yǎng)協(xié)議;其次遺囑;最后是法定繼承。3、目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，( )和( )是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。A.法定繼承，遺囑繼承B.法定繼承，遺贈C.遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺贈D.遺囑繼承，遺贈正確答案是：A，解析:目前，在我國現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。4、英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為( )和( )A.一般信托業(yè)務(wù)，投資信托業(yè)務(wù)B.特別信托業(yè)務(wù)，投資信托業(yè)務(wù)C.一般信托業(yè)務(wù)，理財信托業(yè)務(wù)D.特別信托業(yè)務(wù)，理財信托業(yè)務(wù)正確答案是：A，解析:英國現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為一般信托業(yè)務(wù)和投資信托業(yè)務(wù)。5、遺產(chǎn)必須符合的特征不包括( )A.

28、必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)B.必須是公民個人所有的財產(chǎn)C.必須是合法財產(chǎn)D.必須是實際的資產(chǎn)正確答案是：D，解析:遺產(chǎn)必須符合的特征包括：必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn);必須是公民個人所有的財產(chǎn);必須是合法財產(chǎn)。多項選擇題6、我國繼承法法定繼承人的范圍包括( )A.配偶B.子女C.父母D.兄弟姐妹E.祖父母，外祖父母正確答案是：A,B,C,D,E，解析:我國繼承法法定繼承人的范圍包括：配偶，子女，父母，兄弟姐妹，祖父母、外祖父母，對公公、婆婆盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶女婿。7、英國的四大商業(yè)銀行是( )A.國民西敏寺銀行B.米特蘭銀行C.巴克萊銀行D.勞合銀行E

29、.匯豐銀行正確答案是：A,B,C,D，解析:英國的四大商業(yè)銀行是：國民西敏寺銀行;米特蘭銀行;巴克萊銀行;勞合銀行8、財產(chǎn)傳承規(guī)劃的額的工具有( )A.遺囑B.人壽保險C.稅收遞延D.基金會E.聯(lián)名賬戶正確答案是：A,B,C,D,E，解析:除了遺產(chǎn)繼承、家族信托和壽險外，在國際上，稅收遞延、基金會、聯(lián)名賬戶、跨輩分貸款以及贈與都可作為財富傳承的工具。判斷題9、遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析:遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。10、代為繼承只適用于法定繼承，不適用于遺囑繼承。A.正確B.錯誤正確答案是：A

30、，解析:代為繼承只適用于法定繼承，不適用于遺囑繼承。第八章單項選擇題1、()是財務(wù)分析最基礎(chǔ)的內(nèi)容，能迅速掌握中小企業(yè)的經(jīng)營情況。A.財務(wù)預(yù)測B.流動現(xiàn)金管理C.稅務(wù)籌劃D.基本財務(wù)比率正確答案是：D，解析:基本財務(wù)比率是財務(wù)分析最基礎(chǔ)的內(nèi)容，能迅速掌握中小企業(yè)的經(jīng)營情況。2、現(xiàn)金比率為最保守的概念，一般應(yīng)達(dá)到()。A.10%B.20%C.30%D.40%正確答案是：B，解析:現(xiàn)金比率為最保守的概念，一般應(yīng)達(dá)到20%.3、利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的()最大化。A.利潤B.總利潤C(jī).凈利潤D.凈資產(chǎn)正確答案是：C，解析:利潤分配中的稅收籌劃原則是要使扣除所得稅后的凈利潤最大化。

31、4、流動比率等于()A.流動資產(chǎn)-流動負(fù)債B.流動資產(chǎn)/流動負(fù)債C.流動負(fù)債-流動資產(chǎn)D.流動負(fù)債/流動資產(chǎn)正確答案是：B，解析:流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債5、()是指企業(yè)可以關(guān)鍵人物的生命作為保險標(biāo)的購買適當(dāng)?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預(yù)防由于關(guān)鍵人物的死亡或傷殘導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。A.企業(yè)保險B.關(guān)鍵人物保險C.企業(yè)關(guān)鍵人保險D.企業(yè)壽險正確答案是：B，解析:關(guān)鍵人物保險是指企業(yè)可以關(guān)鍵人物的生命作為保險標(biāo)的購買適當(dāng)?shù)娜藟郾ｋU，指定企業(yè)本身為保單所有人和受益人，以此預(yù)防由于關(guān)鍵人物的死亡或傷殘導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)營的不穩(wěn)定性。多項選擇題6、中小企業(yè)融資需求

32、一般具有()的特點(diǎn)。A.償還時間快B.周期短C.頻率高D.信用級別低E.額度小正確答案是：B,C,E，解析:中小企業(yè)融資需求一般具有周期短、頻率高、額度小的特點(diǎn)7、投融資中的稅收籌劃，在債務(wù)方式的選擇上，主要有()A.政府貸款B.銀行借款C.企業(yè)發(fā)行債券D.民間借貸E.上市公司發(fā)行股票正確答案是：B,C,D，解析:投融資中的稅收籌劃，在債務(wù)方式的選擇上，主要有銀行借款、企業(yè)發(fā)行債券、民間借貸三大類。8、我國的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)( )界定的。A.企業(yè)的從業(yè)人員B.營業(yè)收入C.資產(chǎn)總額D.行業(yè)特點(diǎn)E.實收資本正確答案是：A,B,C,D，解析:我國的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)主要是根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營

33、業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定的。判斷題9、企業(yè)發(fā)行債券的利息可以計入成本，所以應(yīng)盡量選擇定期還本付息的方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息。A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析:企業(yè)發(fā)行債券的利息可以計入成本，所以應(yīng)盡量選擇定期還本付息的方式，使企業(yè)在債券有效期內(nèi)不用付息。10、在投融資中的稅收籌劃時，投資中要注意對投資方向、企業(yè)注冊地點(diǎn)、投資方式的選擇。A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析:投資中要注意對投資方向、企業(yè)注冊地點(diǎn)、投資方式的選擇。第九章單項選擇題1、感情消費(fèi)的特點(diǎn)是()A.追求物廉價美、經(jīng)久耐用B.追求過程及情感滿足感C.注重消費(fèi)體驗及產(chǎn)品性能D.注重品牌、式樣、便利

34、等正確答案是：B，解析:感情消費(fèi)的特點(diǎn)是追求過程及情感滿足感。2、一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的()。A.跟風(fēng)階段B.摸索階段C.成熟階段D.回歸創(chuàng)新階段正確答案是：B，解析:一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的摸索階段3、理性消費(fèi)的特征是()A.注重品牌、式樣、便利等B.追求情感和過程的滿足感C.注重購物體驗、產(chǎn)品創(chuàng)新等D.追求價廉物美、經(jīng)久耐用正確答案是：D，解析:理性消費(fèi)的特征是追求價廉物美、經(jīng)久耐用。4、()又

35、稱關(guān)系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區(qū)分出對公司利潤貢獻(xiàn)大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費(fèi)價值、提供更多更好的服務(wù)，使之成為公司的忠誠那個客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。A.差異化營銷B.情感營銷C.數(shù)據(jù)庫營銷D.電話營銷正確答案是：C，解析:數(shù)據(jù)庫營銷又稱關(guān)系營銷，是指以特定手段將客戶分級或分類，區(qū)分出對公司利潤貢獻(xiàn)大的VIP客戶，并為之創(chuàng)造更高消費(fèi)價值、提供更多更好的服務(wù)，使之成為公司的忠誠那個客戶，長久的為公司創(chuàng)造收入和利潤。5、以下不屬于客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義的是()A.為理財師提供客戶服務(wù)的工具和方法B.將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力C.直接提高理財業(yè)務(wù)的收益D.防止客戶

36、流失正確答案是：C，解析:客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義的是(1)將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)的升級(2)防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本(3)培養(yǎng)高端客戶忠誠度(4)為理財師提供客戶服務(wù)工具和方法多項選擇題6、企業(yè)經(jīng)營理念經(jīng)過了如下發(fā)展階段()A.產(chǎn)值中心論B.數(shù)量中心論C.銷售中心論D.利潤中心論E.客戶中心論正確答案是：A,C,D,E，解析:企業(yè)經(jīng)營理念經(jīng)過了如下發(fā)展階段(1)產(chǎn)值中心論(2)銷售中心論(3)利潤中心論(4)客戶中心論7、客戶關(guān)系維護(hù)或營銷要注意以下幾點(diǎn)()A.必須建立數(shù)據(jù)庫B.直接頻繁面對客戶的員工，必須經(jīng)過嚴(yán)格專業(yè)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化管理，具備高素質(zhì)和高服務(wù)水平C

37、.公司愿意拿出一部分費(fèi)用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系D.以特定手段將客戶分級或分類E.提高忠誠客戶的比例正確答案是：A,B,C，解析:客戶關(guān)系維護(hù)或營銷要注意以下幾點(diǎn)(1)必須建立數(shù)據(jù)庫(2)直接頻繁面對客戶的員工，必須經(jīng)過嚴(yán)格專業(yè)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化管理，具備高素質(zhì)和高服務(wù)水平(3)公司愿意拿出一部分費(fèi)用用于獎勵忠誠顧客和改善與客戶的關(guān)系.8、忠誠客戶包含()的特點(diǎn)。A.非常滿意B.重復(fù)購買C.介紹別人D.評價較高E.追求情感上的滿足正確答案是：A,B,C，解析:忠誠客戶包含(1)非常滿意(2)重復(fù)購買(3)介紹別人的特點(diǎn)。判斷題9、客戶關(guān)系管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。A.正確B.

38、錯誤正確答案是：A，解析:客戶關(guān)系管理應(yīng)該提升到企業(yè)競爭與發(fā)展戰(zhàn)略的高度。10、理財師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須進(jìn)行市場細(xì)分和客戶定位。A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析:理財師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須進(jìn)行市場細(xì)分和客戶定位第十章單項選擇題1、()是指對風(fēng)險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。A.分析風(fēng)險管理策略B.評估風(fēng)險管理策略C.分析風(fēng)險管理效果D.評估風(fēng)險管理效果正確答案是：D，解析：評估風(fēng)險管理效果是指對風(fēng)險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。2、有經(jīng)驗的理財師通常會把規(guī)劃的重心放在客戶家庭的主要成員身上，不包括()。A

39、.客戶B.配偶C.有收入來源且已經(jīng)成家的子女D.需要贍養(yǎng)的父母正確答案是：C，解析：有經(jīng)驗的理財師通常會把規(guī)劃的重心放在客戶家庭的主要成員身上，包括客戶、配偶、需要撫養(yǎng)的子女和需要贍養(yǎng)的父母。對有收入來源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來源的父母的規(guī)劃，可以要求做獨(dú)立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來。3、在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運(yùn)用客戶保險預(yù)算的原則，以下說法錯誤的是()。A.先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種B.發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險不用優(yōu)先考慮C.以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃D.盡量不要減少客戶所需的保

40、險額度正確答案是：B，解析:在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運(yùn)用客戶保險預(yù)算的原則，具體應(yīng)注意以下幾個方面：·先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種;·發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮;·應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種時，牢記保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值(資產(chǎn)增值手段有多種選擇)，同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預(yù)算開支能力;·盡量不要減少客戶所需的保險額度。4、對于雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，該家庭潛在的財務(wù)風(fēng)險是()。A.人身風(fēng)險B.責(zé)

41、任風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.投資風(fēng)險正確答案是：B，解析:責(zé)任風(fēng)險：對雇傭了家政服務(wù)人員的家庭，有企業(yè)和員工的家庭，擁有私家車的家庭等。5、()是檢驗客戶家庭資產(chǎn)流動性的最主要的指標(biāo)。A.流動性資產(chǎn)比率B.流動性資產(chǎn)C.現(xiàn)金儲備D.自用性資產(chǎn)正確答案是：C，解析:現(xiàn)金儲備是檢驗客戶家庭資產(chǎn)流動性的最主要的指標(biāo)。流動性資產(chǎn)比率相對而言比較次要。多項選擇題6、了解客戶的風(fēng)險屬性有許多方法，以下選項中屬于的是()。A.與客戶面對面溝通、觀察B.風(fēng)險測評問卷C.應(yīng)用風(fēng)險屬性工具D.了解客戶過往的投資歷史E.了解客戶過往的行為正確答案是：A,B,C,D,E，解析:了解客戶的風(fēng)險屬性有許多方法，譬如理財師與客戶

42、面對面溝通、觀察，應(yīng)用風(fēng)險屬性工具，了解客戶過往的投資歷史和行為等。目前，很多金融機(jī)構(gòu)將判斷客戶風(fēng)險屬性時涉及的重要問題形成標(biāo)準(zhǔn)化的測評問卷，來規(guī)范風(fēng)險測評的統(tǒng)一性，這就是我們通常說的風(fēng)險測評問卷。7、理財師并不需要每天或非常頻繁地接觸客戶、向客戶匯報情況，但是理財師應(yīng)()。A.確保理財規(guī)劃方案的如期執(zhí)行B.維護(hù)與客戶的感情、關(guān)系C.定期聯(lián)系客戶(電話或見面)D.盡心盡力提供幫助和專業(yè)意見，或只是心理安慰E.讓客戶感受到理財師一直在身邊正確答案是：A,B,C,D,E，解析:事實上，理財師并不需要每天或非常頻繁地接觸客戶、向客戶匯報情況，但是確保理財規(guī)劃方案的如期執(zhí)行和維護(hù)與客戶的感情、關(guān)系，理

43、財師也要定期聯(lián)系客戶(電話或見面);讓客戶感受到理財師一直在身邊，盡心盡力提供幫助和專業(yè)意見，或只是心理安慰。8、綜合理財規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財目標(biāo)的所有方面，其內(nèi)容包括()。A.現(xiàn)金收支管理(包括債務(wù)管理)B.保險規(guī)劃C.投資規(guī)劃(不包括教育、退休養(yǎng)老問題)D.稅務(wù)規(guī)劃E.遺產(chǎn)規(guī)劃正確答案是：A,B,D,E，解析:綜合理財規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財目標(biāo)的所有方面，如現(xiàn)金收支管理(包括債務(wù)管理)、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃(包括教育、退休養(yǎng)老問題)、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶明確提出的其他理財需求，它包含了多個單項的理財規(guī)劃方案。判斷題9、Excel是一款功能強(qiáng)大的電子表格和數(shù)據(jù)分析應(yīng)用程序，熟練操作Ex

44、cel的能力是是理財師必須擁有的基本技能。A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析:Excel是一款功能強(qiáng)大的電子表格和數(shù)據(jù)分析應(yīng)用程序，熟練操作Excel的能力是現(xiàn)代職場人必須擁有的技能之一，也是理財師必須擁有的基本技能。10、理財師應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到理財規(guī)劃跟蹤服務(wù)的重要性，這也是產(chǎn)生客戶黏性、維護(hù)良好客戶關(guān)系，以及開發(fā)新客戶(包括通過轉(zhuǎn)介紹)的一個重要手段。A.正確B.錯誤正確答案是：A，解析:理財師應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到理財規(guī)劃跟蹤服務(wù)的重要性，這也是產(chǎn)生客戶黏性、維護(hù)良好客戶關(guān)系，以及開發(fā)新客戶(包括通過轉(zhuǎn)介紹)的一個重要手段。第十一章單項選擇題1、在家庭財務(wù)保障規(guī)劃建議中，理財師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險管理效果評估時 ，其內(nèi)容不包括()。 A.風(fēng)險覆蓋評估B.可行性評估C.安全性評估D.整體性評估正確答案是：C，解析：在向客戶提供了保險建