建筑工程工地財(cái)務(wù)管理制度

1、工地（g ongd）財(cái)務(wù)管理制度為了 （wei le）規(guī)范本項(xiàng)目（xi cngm u）的財(cái)務(wù)管理制度（zh du），真實(shí)、完 整地提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，真實(shí)（zh e nsh i反映工程項(xiàng)目本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)，強(qiáng)化項(xiàng)目成本控制，發(fā)揮財(cái)務(wù)在項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作 用，根據(jù)新會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則的規(guī)定， 結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法，望項(xiàng)目部各位領(lǐng)導(dǎo)與同事遵 守。第一條 財(cái)務(wù)處設(shè)立雙崗制（會(huì)計(jì)和出納）1 、會(huì)計(jì)的職責(zé)：（ 1 ）依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清 楚。按期按時(shí)報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。（2）收集、整理和分

2、析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制 與事中監(jiān)督。（ 3 ）與材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助材料部搞好管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。（ 4 ）定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。 （5）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。2 、出納的工作職責(zé) （1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核雙人簽字的收付款憑證辦理 款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證，附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收 付款憑證返回會(huì)計(jì)。2 ）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證第二條、 財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利 1 、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)： 依法組織與實(shí)行項(xiàng)目部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和 分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與

3、資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。2 、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利： 審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不 真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。第三條、主要材料購(gòu)買、報(bào)賬、管理制度1 、材料購(gòu)買(1 )購(gòu)買主要材料時(shí)，首先由現(xiàn)場(chǎng)(xi dnch Eg)施工技術(shù)人員填寫(ti印xi e) 購(gòu)買原材料申請(qǐng)單，經(jīng)技術(shù)(j sh負(fù)責(zé)人和經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)人員安排資金 并由一名財(cái)務(wù)人員隨從采購(gòu)員前往采購(gòu)，在資金充足的情況下，原材料可以一 次性購(gòu)買(g cum或減少購(gòu)買次數(shù)，以減少購(gòu)買材料發(fā)生的費(fèi)用。(2 )在購(gòu)材料(c dli co)時(shí)必須索取票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)有日

4、期、發(fā)貨單位、材 料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。2 、直撥現(xiàn)場(chǎng) (由技術(shù)負(fù)責(zé)人安排使用)3 、材料入庫(kù)( 1 )在購(gòu)回材料后，由技術(shù)人員檢驗(yàn)質(zhì)量簽字(檢驗(yàn)質(zhì)量以便在工程質(zhì)量出 現(xiàn)問(wèn)題時(shí)查找原因)后入庫(kù)，由保管員清點(diǎn)數(shù)量并開(kāi)入庫(kù)單。入庫(kù)單一式三聯(lián) 分別由保管員、財(cái)務(wù)部、材料部門留存。( 2 )入庫(kù)單內(nèi)容：名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并由 技術(shù)人員、保管員、采購(gòu)員分別簽字3）材料入庫(kù)后，保管員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確、及時(shí)的登記入賬，并在入庫(kù)單據(jù) 上簽字。財(cái)務(wù)部門與倉(cāng)庫(kù)要定期盤點(diǎn)，以達(dá)到賬實(shí)相符的要求。（4）采購(gòu)員拿著入庫(kù)單的票據(jù)到經(jīng)理處簽字，然后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬

5、。所有工地 用材料必須由駐現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理不在場(chǎng)時(shí)，金額低于 元的材料，可由經(jīng)理直接簽字后付賬，以不耽誤工程進(jìn)度為準(zhǔn)）。4 、材料出庫(kù)（ 1 ）材料領(lǐng)用時(shí)，材料部門首先填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單，由技術(shù)總工審批。申請(qǐng)單 位應(yīng)寫明材料名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、經(jīng)手人。領(lǐng)料部門持簽字申請(qǐng)到保管 處領(lǐng)料。（2）實(shí)際發(fā)生的材料用量不得超過(guò)預(yù)算用量，如有超過(guò)現(xiàn)象應(yīng)查明原因，如 有無(wú)故浪費(fèi)材料現(xiàn)象，經(jīng)查實(shí)需追究責(zé)任，必要時(shí)須補(bǔ)交所浪費(fèi)材料費(fèi)用。（3）材料保管人員需要記錄材料出入臺(tái)賬，并每月分類統(tǒng)計(jì)材料使用情況， 以便與財(cái)務(wù)人員定期核對(duì)庫(kù)存及使用情況。第四條、機(jī)械（j xi e）使用（sh y ong）費(fèi)用

6、、臨時(shí)人工（r盹ong）費(fèi)用報(bào)賬（b co zh on g）流程1、工地使用機(jī)械施工，由技術(shù)總工根據(jù) （g mj工地實(shí)際情況向駐工地經(jīng)理反 映，由經(jīng)理同意后方可安排作業(yè)，并準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)機(jī)械臺(tái)班。施工終止后，由技術(shù) 負(fù)責(zé)人在領(lǐng)款申請(qǐng)單上簽字，并由經(jīng)理簽字后，交由財(cái)務(wù)人員審核后付款。2、臨時(shí)人工費(fèi)或施工班組人工費(fèi)由各班組長(zhǎng)向技術(shù)總工提出口頭或書面申 請(qǐng)，由總工簽字下發(fā)付款通知單，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款并附收據(jù) 第五條、后勤管理1、工地食堂后勤人員可以在財(cái)務(wù)處預(yù)借購(gòu)買廚房用品的開(kāi)支，外出購(gòu)買廚房 相關(guān)物品需由一人協(xié)助，所購(gòu)物品必須有購(gòu)物清單（發(fā)票等相關(guān)票據(jù)），報(bào)賬 時(shí)須由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)賬。2

7、、購(gòu)買其他辦公用品需寫提前寫明清單以便一次性購(gòu)買。3、計(jì)劃外開(kāi)支，須經(jīng)郭總簽字或下達(dá)通知后方可報(bào)賬。第六條、工資發(fā)放制度1、所有管理人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工地考勤制度，以方便辦公室人員（李佩佩）有效統(tǒng)計(jì)出勤情況，并根據(jù)實(shí)際情況于每月3日前打印考勤統(tǒng)計(jì)表，由技術(shù)總工簽字后送財(cái)務(wù)人員處。如在打卡時(shí)間內(nèi)有特殊情況或因請(qǐng)假、外出無(wú) 法簽到者，需要在當(dāng)日或銷假后向技術(shù)負(fù)責(zé)人寫明情況，由總工簽字后留存辦 公室人員備存。一般情況，請(qǐng)假人員均應(yīng)提前向總工說(shuō)明情況，提交請(qǐng)假條（注明時(shí)間起止），由總工簽字確認(rèn)后方可離開(kāi)；有特殊情況需要延長(zhǎng)假期的，必須由本人 電話再次提前申請(qǐng)，超過(guò)請(qǐng)假期限無(wú)故不提前說(shuō)明情況的，超過(guò)的部分均按缺 勤處理，累計(jì)超過(guò)兩次的，扣除全年所有補(bǔ)助及福利。請(qǐng)假人員有提前返回 的，需及時(shí)向辦公室人員銷假以便準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)。2、 所有管理人員當(dāng)月工資表會(huì)計(jì)應(yīng)在下月五號(hào) 前根據(jù)考勤表編制簽批 完畢，每月號(hào)準(zhǔn)時(shí)發(fā)放上月工資，工資發(fā)放統(tǒng)一匯到個(gè)人銀行卡上，如遇 銀行卡丟失，請(qǐng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門，否則造成損失，由本人負(fù)擔(dān)。內(nèi)容總結(jié)（1）工地財(cái)務(wù)管理制度 為了規(guī)范本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理制度，真實(shí)、完整地提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信 息，真實(shí)反映工程項(xiàng)目本身的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，強(qiáng)化項(xiàng)目成本控制， 發(fā)揮