備用金管理制度

1、備用金管理制度篇一：備用金管理制度 一、 目的 備用金管理制度 人 力 行 政 中 心 *年*月 為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。 二、 范圍 是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。 三、 職責 1、由財務中心門負責備用金的審核、發(fā)放和收回； 2、由各有關部門負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回； 3、由總經理負責備用金的審批。 四、 備用金分類 為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、

2、臨時備用金、出納備 用金三種： 1、 定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特 點； 2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金， 具有一次性、時間較短的特點； 3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉快的特點，一 般不超過規(guī)定限額。 五、 管理要求： 1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報 財務中心備案； 2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管 理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心； 3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定

3、期清查，備用金的支出要嚴格遵 守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金； 4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用， 其借款審批手續(xù)需重新辦理。 六、 備用金的使用程序： 1、定額備用金和臨時備用金的使用： 1) 借款部門填寫備用金申請表部門經理簽字中心負責人簽字財務 中心核簽備用金額度總經理審批會計記帳出納審核付款； 2) 各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原 借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款； 3) 備用金專管員必須妥善保

4、存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備 用金登記簿，記錄各種零星支出,每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查； 4) 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還 不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。 5) 定額備用金配備表： 2、出納備用金的使用： 1) 出納填寫備用金申請表財務經理審核總經理審核執(zhí)行董事審批， 填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉帳提現(xiàn)）會計根據相關票據記帳。 2) 出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合 公安、公司安全管理原則。

5、3) 保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向 財務經理報告，以便采取相應的安全措施。4) 出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數(shù)據。 5) 出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務中心經理負管理責任。 3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更 方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。 4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中 心負責人審核，財務中心核準，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現(xiàn)金； 5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金。 七、 其他相

6、關規(guī)定： 1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心 負責收回； 2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部 門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任； 3、使用備用金人員應及時辦理結算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查， 促使備用金處于正常狀態(tài)。 八、 懲罰 1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴重者直接除 名并追究其法律責任； 2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發(fā)現(xiàn)一筆

7、， 對出納扣罰100元； 3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸 還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經中心負責人審核，總經理批準后免于罰息，提交財務中心備案； 4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出 現(xiàn)的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償； 5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人力 篇二：備用金管理制度 備用金管理制度 為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現(xiàn)

8、就公司備用金管理規(guī)定如下： 一、備用金分類 備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。根據公司開展業(yè)務的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。 1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點。定額備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。 2、臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金， 具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當月及時歸還或報賬沖銷。 二、備用金借支、歸還手續(xù) 1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續(xù) （1）借支：借款人填寫借款單部門負責人簽字財務經理審核財務總監(jiān)審核董事長審批出納審核付款會計記帳。 （2）會計核算設置科目：“其他應

9、收款定額備用金部門/姓名”；“其他應收款臨時備用金部門/姓名”。 （3）定額備用金配備表 定額備用金配備表 （4）歸還： 定額備用金實行年初借入，年末結賬前結清的管理辦法，實際支用后憑有效單據向財會部門報銷，財會部門根據報銷數(shù)用現(xiàn)金補足備用金定額，報銷數(shù)時不再通過“其他應收款”賬戶核算。 臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并催促當事人及時歸還借款或辦理報賬手續(xù)，財務經理負責協(xié)助催收。 三、備用金管理 1、定額備用金的管理： （1）根據工作需要、管理需要原則進行辦理，額度根 據支出業(yè)務變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次； （2）定額備用金實行專人

10、借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。 （3）因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。 2、臨時備用金的管理: （1）臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款。 （2）具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的，財務不予承認。 （3）臨時備用金只能用于所申請的業(yè)務，不得挪作他用。 （4）臨時備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵沖。 （5）部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經辦人及時辦理相關報帳歸還手

11、續(xù)。 3、其他相關規(guī)定 （1）借支不分金額大小，均須報董事長審批。 （2）財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 （3）所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時， 年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。 （4）各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清帳，借款人員發(fā)生人事變動或離職，人事部門及其他相關單位、部門未通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關責任單位或部門負責。 篇三：公司備用金管理制度(修訂) xxxxxxx

12、有限公司 備用金管理制度 為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。 一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。 二、備用金范圍 1、采購員零星采購備用金； 2、個人因公出差零星開支備用； 3、經常性的零星開支備用金； 4、項目兼任財務人員備用金； 5、其他備用金。 三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。 四、備用金借款和報銷手續(xù)程序 1 、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經

13、部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。 2、 借款人員完成業(yè)務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部，財務人員根據審計后的“報銷單”，辦理報銷手續(xù)。 3、 財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 4、 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原

14、借款單所借賬款。 5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務中心根據實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。 6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。 7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制現(xiàn)金盤點表；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。 五、

15、備用金額度 1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序，經審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。 2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。 3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過2000元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯(lián)系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；2000元以上臨時借款必須經部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。 4、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備