人行“三先”杯國庫知識競賽題庫

1、三先杯”國庫知識大獎賽題庫一、單項選擇題1國庫是國家金庫的簡稱，是辦理（ A）的專門機構(gòu)。A、預(yù)算收入的收納、劃分、留解B、庫款支撥C、預(yù)算收入的收納、劃分、留解和庫款支撥2、根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，我國國庫是由（ C）。A、中國人民銀行代理 B、商業(yè)銀行經(jīng)理C、中國人民銀行 經(jīng)理D、財政部門代理3、國家的（C）預(yù)算收入必須按規(guī)定期限繳入國庫，國家的（ ）預(yù)算支出必須按規(guī)定通過國庫撥付。A、全部，大部分 B、大部分，一切 C、全部，一切4、納稅人繳納稅款的方式有（ C）。A、可到國庫直接繳納現(xiàn)金 B、只能通過納稅人銀行賬戶轉(zhuǎn) 賬C、可通過納稅人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬5、 中國人民銀行經(jīng)理國庫職責(zé)先后

2、在（C）法律中有明確規(guī) 定。A國家金庫條例 B、國家金庫條例、預(yù)算法C、 國家金庫條例 、預(yù)算法、中國人民銀行法6、現(xiàn)行中華人民共和國國家金庫條例及其實施細(xì)則 是（B）公布實施的。A、 1950 年 3 月 27 日 B 、 1985 年 7 月 27 日 C、 1995 年 7 月 27 日7、預(yù)算法規(guī)定（B）以上各級預(yù)算必須設(shè)立國庫。A、省級B、縣級C、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級8、 人民銀行經(jīng)理國庫的優(yōu)越性主要表現(xiàn)在：（C）A、庫款調(diào)撥靈活，資金安全，核算準(zhǔn)確B、有利于中央銀行的宏觀調(diào)控和國庫監(jiān)督作用的發(fā)揮C、以上都是9、 （ D）是國庫資金風(fēng)險管理的第一責(zé)任人。A國庫部門負(fù)責(zé)人、 B 國庫會計主管、 C

3、國庫會計經(jīng)辦人員、 D 國庫主任（含 副主任）10、國家金庫條例規(guī)定國庫的權(quán)限主要有六項，下列敘 述有誤的是（ C）。A、督促檢查各經(jīng)收處和收入機關(guān)將所收款項全部繳入國庫； 有權(quán)監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。B、對不符合國家規(guī)定而要求辦理退庫的有權(quán)拒絕辦理； 對不符合規(guī)定的憑證有權(quán) 拒絕辦理。C對違反規(guī)定的業(yè)務(wù)憑證，只要有政府領(lǐng)導(dǎo)簽字和 財政部門公章，無須拒絕辦理。11、國庫主任是由（C）擔(dān)任。A、本級財政部門負(fù)責(zé)人 B、本級人民銀行國庫部門負(fù)責(zé)人C、本級人民銀行行長12、公共財政的內(nèi)涵包括（ C）。A、公共財政著眼于滿足社會公共需要，其活動對象是提供 公共物品。B、公共財政的核心是效率

4、，立足點是非市場盈利性， 是運行機制法制化的財政。C、以上都是13、國庫會計檢查的最終目的是（ C）。A、完成上級部門布置的任務(wù)B、監(jiān)督會計經(jīng)辦人員 C、確保國庫資金安全14、（ C）可以依法辦理預(yù)算收入退庫。A、國庫經(jīng)收處B、有資金余額的財政專戶 C、只有國庫15、 財政部門對預(yù)算撥款的管理原則有（B）。A、按照批準(zhǔn)的預(yù)算撥款 B、按照規(guī)定的預(yù)算級次和程序撥 款，按照進(jìn)度撥款C、以上都是16、國庫會計重要事項實行（B）審批制度。A、國庫主任B、國庫會計主管 C、國庫部門負(fù)責(zé)人17、 未經(jīng)本級政府財政部門同意，其他單位或個人（C）或 者以其他方式支配已入庫的國庫庫款。A、可以動用或凍結(jié) B、可

5、以凍結(jié)但不可以動用 C、均無權(quán) 動用、凍結(jié)18、國庫監(jiān)管報告的內(nèi)容包括（ C）。A、國庫自身資金風(fēng)險監(jiān)管；預(yù)算收入的監(jiān)督； B、庫款支 撥、退付及更正情況的監(jiān)督；預(yù)算收入過渡賬戶監(jiān)督情況 C、以 上都是19、國庫統(tǒng)計分析工作的主要作用包括（ C）。A、分析和預(yù)測國庫資金運行、變動趨勢，為政府和相關(guān)部 門提供統(tǒng)計信息和參考依據(jù)， 同時也是加強國庫資金管理、 防范 資金風(fēng)險的重要手段之一。 B、為貨幣政策、財政政策的制定和 執(zhí)行提供參考依據(jù)。C、以上都是20、中國人民銀行法規(guī)定，（C）可以代理國務(wù)院財政部 門向各金融機構(gòu)組織發(fā)行、兌付國債和其他政府債券。A、中國銀行B、中央國債公司C、中國人民銀行

6、21、我國居民個人可以購買的國債包括（ A）。A、憑證式國債、儲蓄國債（電子式）B、交易所記賬式國債、柜臺交易記賬式國債 C、以上都是22、當(dāng)前財政國庫管理制度改革的主要內(nèi)容是（ C）。A、所有財政性資金都納入國庫單一賬戶管理，財政收入直 接繳入國庫單一賬戶； B 、財政支出通過國庫單一賬戶直接支付 到商品和勞務(wù)供應(yīng)者賬戶、 預(yù)算單位賬戶等最終收款賬戶 C、以 上都是23、衡量一個國家國庫管理水平的主要標(biāo)準(zhǔn)是（ C）。A、對國庫現(xiàn)金和債務(wù)管理的效率；B、能否及時、準(zhǔn)確地提供完整的預(yù)算執(zhí)行報告， 為財政管理和宏觀調(diào)控提供依據(jù)。 C、 以上都是24、國庫現(xiàn)金管理的主要目標(biāo)有（ C）。A、加強國庫現(xiàn)

7、金流管理，保持較低的閑置資金余額，實現(xiàn) 資金收益最大化； 與政府債務(wù)管理政策相結(jié)合， 實現(xiàn)債務(wù)成本最 小化； B 、保持與貨幣政策目標(biāo)的協(xié)調(diào)；準(zhǔn)確及時地實現(xiàn)國庫支 付，維護(hù)政府信譽。C、以上都是。25、國家預(yù)算以形式差別為依據(jù)，可分為（ A）。A 單式預(yù)算和復(fù)式預(yù)算、 B 部門預(yù)算和綜合預(yù)算、 C 增量預(yù) 算和零基預(yù)算、 D 中央預(yù)算和地方預(yù)算。26、納稅人是納稅義務(wù)人的簡稱， 是稅法規(guī)定的直接負(fù)有納 稅義務(wù)的法人和 （C） ，法律術(shù)語稱為課稅主體。納稅人是稅收制 度構(gòu)成的最基本的要素之一，任何稅種都有納稅人。A單位、B團(tuán)體、C自然人、D私人。27、稅率是（C）與課稅對象之間的比例，是計算應(yīng)納

8、稅額 的尺度，它體現(xiàn)征稅的深度。稅率的設(shè)計，直接反映著國家的有 關(guān)經(jīng)濟(jì)政策， 直接關(guān)系著國家的財政收入的多少和納稅人稅收負(fù) 擔(dān)的高低，是稅收制度的中心環(huán)節(jié)。A已納稅額、B所納稅額、C應(yīng)納稅額、D未納稅額。28、 國庫應(yīng)及時辦理預(yù)算收支業(yè)務(wù)更正，（B）變更過去的 賬表。A 可以、 B 不得、 C 經(jīng)上級批準(zhǔn)可以29、金融違法行為處罰辦法對金融機構(gòu)占壓財政存款或 資金的處罰規(guī)定，金融機構(gòu)占壓財政存款或資金的，給予警告， 沒收違法所得， 并處違法所得 1倍以上 3 倍以下的罰款， 沒有違 法所得的，處5萬元以上（C）以下的罰款，對該金融機構(gòu)直接 負(fù)責(zé)的高級管理人員給予撤職直至開除的紀(jì)律處分， 對其他

9、直接 負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予降級直至開除的紀(jì)律處分。A10萬元、B20萬元、C30萬元、D40萬元。30、金融違法行為處罰辦法規(guī)定金融機構(gòu)依法協(xié)助稅務(wù) 機關(guān)、海關(guān)辦理對納稅人存款凍結(jié)、扣劃，造成稅款流失的，給 予警告，并處10萬元以上（B）萬元以下的罰款，對該金融機構(gòu) 直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、 其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任 人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分， 構(gòu)成違反治安管理行為的， 依法給予治安管理處罰， 構(gòu)成妨礙公務(wù)罪或者其他罪的， 依法追 究刑事責(zé)任。A30、 B50、 C60、 D80。31、財政總預(yù)算會計制度規(guī)定，一般預(yù)算收入一般以本 年度繳入 （B） 的數(shù)額為準(zhǔn)。A上

10、級國庫、B基層國庫、C省分庫、D總庫。32、商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法規(guī)定，國 庫經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入 “待結(jié)算財政款項” 以外其他科目或賬 戶的，視同挪用預(yù)算收入處理，并視情節(jié)輕重，處 5000 元以上、(D)元以下的罰款。A5000、B8000、C10000、D20000。33、( C)是一般會計明細(xì)核算的主要形式，按單位或資金性 質(zhì)開立， 根據(jù)記賬憑證逐筆連續(xù)記載， 具體反映各項財政性資金 收付的明細(xì)情況，是各科目的詳細(xì)記錄。A國庫會計登記簿、B國庫會計日計表、C國庫會計分戶賬、 D國庫會計余額表。34、(D)指計算各種總量指標(biāo)所采用的扣除了價格變動因素 的價格， 可進(jìn)行不同時

11、期總量指標(biāo)的對比。 按該價格計算總量指 標(biāo)有兩種方法：一種是直接用產(chǎn)品產(chǎn)量乘某一年的不變價格計 算；另一種是利用價格指數(shù)進(jìn)行縮減。A不變價格、B消費價格、C生產(chǎn)價格、D可比價格。35、( D)是指國債余額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。這一指標(biāo)表 示國家債務(wù)化程度和國債累積額與當(dāng)年經(jīng)濟(jì)規(guī)?？偭恐g的比 例關(guān)系， 是衡量債務(wù)適度規(guī)模的重要指標(biāo)之一。 國際上一般認(rèn)為 此指標(biāo)不應(yīng)超過 60。A國債依存度、B國債償債率、C國債收益率、D債務(wù)負(fù)擔(dān)率。二、多項選擇題1、新中國成立以來國家金庫條例的頒布情況是( AB)。A 第一次是 1950 年 3 月 3 日，由政務(wù)院第二次政務(wù)會議通 過，公布了中央金庫條例 、

12、B 第二次是 1985 年 7 月 27 日由 國務(wù)院正式發(fā)布中華人民共和國國家金庫條例 、 C 第三次是 1994 年 1 月 1 日由國務(wù)院對中華人民共和國國家金庫條例 進(jìn)行了修訂、D第四次是2004年7月27日由國務(wù)院對中華人 民共和國國家金庫條例進(jìn)行了修訂。2、中央銀行經(jīng)理國庫的優(yōu)越性有( ABCD)。A 庫款調(diào)撥靈活、 B 資金安全，核算準(zhǔn)確、 C 有利于中央銀 行的宏觀調(diào)控、D有利于發(fā)揮中央銀行的監(jiān)督作用。3、財政的基本特征有（ ABC）。A 階級性與公共性、 B 強制性與無直接償還性、 C 收入與支 出的對稱性、D盈利性與效率性。4、納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利是（ AB）。A知情權(quán)

13、、陳述權(quán)、申辯權(quán)、請求保密權(quán)；B依法申請減稅、免稅、退稅權(quán)； C 依法申請行政復(fù)議權(quán)、依法提起行政訴訟權(quán)； D依法請求國家賠償權(quán)；E監(jiān)督權(quán)。5、我國財政收入的主要形式有（ AE）。A稅收收入、B企業(yè)收入、C債務(wù)收入、D國民收入、E其他 收入。6、國庫會計工作遵循（ABD的原則。A垂直領(lǐng)導(dǎo)、B分級管理、C屬地管理、D分級負(fù)責(zé)、E各負(fù) 其責(zé)。7、政府收支分類改革后，政府收支分類體系可分為（） 。A收入分類、B收入功能分類、C支出功能分類、D支出經(jīng)濟(jì) 分類。8營業(yè)稅是對在中華人民共和國境內(nèi)（CD的單位和個人， 就其取得營業(yè)額征收的一種稅。A生產(chǎn)產(chǎn)品、B銷售商品、C提供應(yīng)稅勞務(wù)、D轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn) 或者銷

14、售不動產(chǎn)。9、 國庫應(yīng)認(rèn)真做好各項對賬工作，主要包括： （ABCDEFG A 國庫與征收機關(guān)對賬、 B 國庫與財政部門對賬、 C 國庫與集中支付代理銀行對賬、 D 國庫與會計營業(yè)部門對賬、 E 國庫與 同城清算系統(tǒng)對賬、F國庫上下級之間對賬、G國庫內(nèi)部對賬。10、 個人所得稅以取得應(yīng)稅所得的個人為納稅人。按照住所 和居住時間兩個標(biāo)準(zhǔn)，可將個人所得稅的納稅人分為（ CD。A單位納稅人、B私人納稅人、C居民納稅人、D非居民納稅 人、E個人納稅人。11、貨幣政策目標(biāo)是指中央銀行通過貨幣政策的制定和執(zhí)行 所要達(dá)到和實現(xiàn)的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)。 一般來說， 貨幣政策目標(biāo) 包括( BCDE)。A資源配置、B穩(wěn)

15、定物價、C充分就業(yè)、D經(jīng)濟(jì)增長、E平衡 國際收支。12、 國庫會計檔案保管期限分為永久和定期兩類，定期分為 (AC)兩檔。A5 年、B10 年、C15年、D20年13、永久保管的紙質(zhì)國庫會計檔案有( ABC)。A 各級國庫本身的和全轄匯總的年度決算報表(包括決算說 明書)。B 國債兌付結(jié)束報告表、已兌付國債銷毀表；國債收款單清 理、移交后形成的各類報表、文字說明，國債收款單掛失、轉(zhuǎn)移 登記簿和國庫券收款單抄本補發(fā)登記簿等其他屬于永久保管的 國債登記簿及報表。C 國庫會計檔案保管調(diào)閱登記簿、國庫會計檔案銷毀清冊和 國庫業(yè)務(wù)交接登記簿。D國庫會計憑證及附件。E 重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管和銷毀

16、情況登記簿。14、國庫已經(jīng)建成并大力推廣應(yīng)用的三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)即“3T”系統(tǒng)是(ABD)A國庫信息處理系統(tǒng)(TIPS)、B國庫會 計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)( TCBS)、 C 國庫綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)() 、 D 國庫管 理信息系統(tǒng)( TMIS )15、預(yù)算收入的收納可分為( ACD)。A就地繳庫、B就近繳庫、C集中繳庫、D稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)自 收匯繳。16、會計的特點有( ABCD)E。A 以貨幣為主要的、統(tǒng)一的計量單位。B 核算的依據(jù)是合法的憑證，因而會計的一切記錄都應(yīng)是合 法、有據(jù)的。C 會計有自己的完整的方法體系。D反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)情況。E分析經(jīng)濟(jì)運行狀況，考核成果。17、國庫會計的主要職責(zé)是（） 。A辦理國

17、家預(yù)算收入的收納、劃分、報解。B辦理庫款的支撥。C向上級國庫和同級財政機關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。D協(xié)助財政、稅務(wù)機關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟(jì)收入的單位及 時向國家繳納應(yīng)繳款項。18、國庫會計科目按科目性質(zhì)分類，可劃分為（） 。A資產(chǎn)類、B負(fù)債類、C資產(chǎn)負(fù)債共同類、D表內(nèi)科目、E表 外科目。19、會計信息處理的基本環(huán)節(jié)是（） 。A會計數(shù)據(jù)的收集和輸入、B會計數(shù)據(jù)的存貯、C、會計數(shù)據(jù) 的加工處理、D會計數(shù)據(jù)的傳輸、E會計信息的使用。20、我國國庫單一賬戶體系由以下賬戶構(gòu)成（ ABCD）。A財政部門在中國人民銀行開設(shè)國庫單一賬戶。B財政部門按資金使用性質(zhì)在商業(yè)銀行開設(shè)零余額賬戶；在 商業(yè)銀行為預(yù)算單位開

18、設(shè)零余額賬戶。C財政部門在商業(yè)銀行開設(shè)預(yù)算外資金財政專戶。D經(jīng)國務(wù)院和省級人民政府批準(zhǔn)和授權(quán)，財政部門為預(yù)算單 位在商業(yè)銀行開設(shè)的特殊專戶（簡稱“特設(shè)專戶” ）。三、問答題第一部分 基礎(chǔ)知識1. 什么是國庫？國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預(yù)算收入收納、劃分、留解 和庫款支撥的專門機構(gòu)。 國庫分為中央國庫和地方國庫。 國家全 部預(yù)算收入必須按規(guī)定期限全部繳入國庫； 國家一切預(yù)算支出必 須按規(guī)定通過國庫撥付。2. 什么是國庫經(jīng)收處？國庫經(jīng)收處的職責(zé)是什么 ?國庫經(jīng)收處是指經(jīng)收預(yù)算收入的銀行和信用社。 國庫經(jīng)收處 必須準(zhǔn)確、 及時地辦理各項預(yù)算收入的收納， 完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。3. 中

19、華人民共和國國家金庫條例 哪一年頒布實施？其重 要意義是什么？1985 年中華人民共和國國家金庫條例 頒布實施。條例 明確了人民銀行作為我國的中央銀行， 擔(dān)負(fù)著經(jīng)理國庫職責(zé)， 正 式形成了人民銀行垂直領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理國庫體系， 賦予國庫配合財 政發(fā)揮管理國家資金、 服務(wù)于政府預(yù)算管理和國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的職 能。4. 人民銀行國庫的基本職責(zé)有哪些？辦理國家預(yù)算收入的收納、 劃分和留解； 審查辦理國家 預(yù)算支出的撥付； 對各級財政庫款和預(yù)算收支進(jìn)行會計賬務(wù)核 算；協(xié)助財政、稅務(wù)機關(guān)組織預(yù)算收入的及時繳庫，監(jiān)督財政 預(yù)算收入退庫， 督促企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)收入主體及時向國家繳納應(yīng) 繳款項； 組織管理和檢查指導(dǎo)下級

20、國庫和國庫經(jīng)收處工作； 辦理國債業(yè)務(wù)，監(jiān)測國債發(fā)行情況，做好國債收款單、無記名國 債的保管、兌付、銷毀工作；辦理國家交辦的與國庫有關(guān)的其 他工作。5. 人民銀行國庫的權(quán)限主要有哪些？督促檢查各經(jīng)收處和收入機關(guān)所收款項是否按規(guī)定全部 繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違規(guī)不繳的，及時查究處理；對擅自變更各級 財政之間收入劃分范圍、 分成留解比例， 以及隨意調(diào)整庫款賬戶 之間存款余額的情況， 有權(quán)拒絕執(zhí)行； 對不符合國家規(guī)定要求 辦理退庫的有權(quán)拒絕辦理；監(jiān)督財政存款開戶和財政庫款支 撥；對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕受理； 對任何單位和個人 強令辦理違反規(guī)定的事項，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。6. 在收納預(yù)算收入時，

21、 國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的哪些內(nèi)容進(jìn) 行審核？(1) 預(yù)算級次、預(yù)算科目、征收機關(guān)和指定收款國庫等要素 是否填寫清楚；(2) 大小寫金額是否相符，字跡有無涂改；(3) 納稅人 (包括繳款單位或個人 ) 名稱、賬號、 開戶銀行填寫 是否正確、齊全；(4) 印章是否齊全、清晰；與預(yù)留印鑒是否相符；（5）納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅 時，應(yīng)核對票款是否相符。7. 對不符合要求的繳款書 , 國庫經(jīng)收處怎么處理 ? 對不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理。8. 代理國庫業(yè)務(wù)要通過什么科目賬戶進(jìn)行預(yù)算收入的核算？ 凡代理國庫業(yè)務(wù)和辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、 信用社均 應(yīng)設(shè)立 “待結(jié)算財政款項

22、 ”一級科目。國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收 入，一律使用 “待結(jié)算財政款項 ”科目下的 “ 待報解預(yù)算收入 ” 專戶進(jìn)行核算，不得轉(zhuǎn)入其他科目9. 國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入辦理時間是如何規(guī)定的 ?國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入， 應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報解入庫手 續(xù)，不得延解、占壓和挪用；如當(dāng)日確實不能報解的，必須在下 一個工作日報解。10國庫經(jīng)收處的預(yù)算收入能否開立預(yù)算收入過渡賬戶？不能。代理支庫的商業(yè)銀行， 以及辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè) 銀行和信用社不得違規(guī)為征收機關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶。 違反 規(guī)定為征收機關(guān)設(shè)立過渡賬戶的， 人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷過渡 賬戶，并將預(yù)算收入在過渡賬戶中滋生的利息及罰沒款項繳入當(dāng)

23、地中央國庫；預(yù)算收入資金按預(yù)算級次繳入相關(guān)國庫。11. 預(yù)算收入的繳庫方式有哪些？（1）就地繳庫 （2）集中繳庫（ 3）自收匯繳12. 納稅人繳稅方式是如何規(guī)定的？納稅人繳納小額稅款， 凡在商業(yè)銀行開有存款賬戶的， 應(yīng)直 接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各 商業(yè)銀行不得以任何理由拒收。13. 商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)的重要意義有哪些？（1）提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入（2）增加核心負(fù)債（3）密切與財政部門關(guān)系（4）擴(kuò)大社會影響力14. 什么是國庫集中支付？國庫集中支付是以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)， 以健全的財政 支付信息系統(tǒng)和銀行間實時清算系統(tǒng)為依托， 支付款項時， 由預(yù) 算單位提

24、出申請， 經(jīng)規(guī)定審核機構(gòu) （國庫集中支付執(zhí)行機構(gòu)或預(yù) 算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。15. 什么是國庫單一賬戶體系？ 國庫單一賬戶體系包括財政部門在同級人民銀行設(shè)立的國 庫單一賬戶和財政部門在代理銀行設(shè)立的財政零余額賬戶、 單位 零余額賬戶、預(yù)算外財政專戶和特設(shè)專戶。16. 現(xiàn)階段國庫集中支付有哪兩種支付方式？ 財政直接支付和財政授權(quán)支付兩種方式。17. 實行國庫集中支付制度的意義？（1）從根本上解決了財政資金多環(huán)節(jié)撥付、多頭管理、多 戶頭存放的弊端，提高了財政資金使用效益（2）降低了財政資金運行成本（3）強化了財政預(yù)算的執(zhí)行，推進(jìn)了部門預(yù)算改革步伐（4）真實反映了

25、財政資金的實際支出數(shù)，使財政部門對財 經(jīng)形勢做出及時、準(zhǔn)確的判斷（5）有效防止了對財政資金的擠占、挪用和截留，從源頭 上預(yù)防和遏制了腐?。?）提高了資金到位速度18. 什么是國庫直接收付業(yè)務(wù)？其優(yōu)點有哪些？ 國庫直接收付業(yè)務(wù)是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接 繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項資金收付 業(yè)務(wù)，主要包括非稅收入、社會保險資金、工會經(jīng)費和其他資金 的收繳、支出等。其優(yōu)點在于：一是國庫直接支付實現(xiàn)資金直達(dá) 最終收款人賬戶， 大大縮短了資金在途時間； 二是國庫直接支付 資金不經(jīng)過代理銀行環(huán)節(jié)，可有效防止各環(huán)節(jié)截留、延壓，且通 過國庫直接支付下的加密信息撥付資金， 確保了資

26、金安全、 準(zhǔn)確 到達(dá)收款人賬戶； 三是國庫直接支付充分利用現(xiàn)有的核算系統(tǒng)與 人民銀行支付系統(tǒng)接口， 使用小額支付系統(tǒng)批量處理功能， 減輕 了代理銀行工作壓力， 為財政部門節(jié)約了可觀的結(jié)算費用， 降低 了支付成本； 四是有利于國家惠民利民政策的執(zhí)行， 提升人民銀 行國庫服務(wù)政府、服務(wù)社會、服務(wù)民生的履職水平。19 什么是財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)？財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)是中國人民銀行與財政部、 國家稅務(wù) 總局、各商業(yè)銀行共同建設(shè)的電子繳稅系統(tǒng)。20. 什么是實時扣款？實時扣款是指納稅人和稅務(wù)機關(guān)、 開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié) 議后，根據(jù)納稅申報信息， 由納稅人或由稅務(wù)機關(guān)發(fā)起逐筆扣稅 信息，扣款銀行收到后予

27、以扣款， 并將回執(zhí)實時返回納稅人和稅 務(wù)機關(guān)。21. 什么是批量扣款？批量扣款主要適用于定期定額繳稅的個體工商戶， 是指納稅 人在銀行建立存款賬戶， 并和開戶銀行簽訂委托繳稅協(xié)議后， 由 稅務(wù)機關(guān)每月定時發(fā)起批量扣稅信息， 納稅人開戶銀行收到后從 納稅人存款賬戶扣繳稅款，并將扣款結(jié)果返回稅務(wù)機關(guān)。22. 納稅人開戶銀行辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)的職責(zé)是什 么？納稅人開戶銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理稅收收入電子繳庫業(yè)務(wù)， 及 時接收、轉(zhuǎn)發(fā)電子繳稅信息， 保證應(yīng)繳稅款及時、 足額劃繳國庫， 對其開具電子繳稅付款憑證的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。23. 國債承銷團(tuán)成員應(yīng)當(dāng)履行的基本義務(wù)有哪些？（1）連續(xù)參加國債

28、發(fā)行活動，按時足額向財政部繳納國債 發(fā)行款；（2）做好國債宣傳和分銷工作，維護(hù)國債信譽；（3）定期報送國債發(fā)行和銷售情況；（4）做好國債兌付工作，保證投資者按時足額收到國債還 本和付息資金；（5）遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范，接受國債業(yè)務(wù)監(jiān) 管部門的監(jiān)督檢查， 及時報告本機構(gòu)出現(xiàn)的重大違法行為或者財 務(wù)狀況惡化等情況。24. 江蘇省儲蓄國債承（代）銷機構(gòu)考評的管理原則？考評 方式？考評內(nèi)容分別是什么？考評管理原則為“垂直領(lǐng)導(dǎo)、分級管理” ?？荚u采用非現(xiàn)場 考核和現(xiàn)場檢查相結(jié)合方式?？荚u內(nèi)容為： 1. 承（代）銷、兌付 工作；2. 賬務(wù)組織工作； 3. 基礎(chǔ)宣傳工作； 4.業(yè)務(wù)報表工作； 5.

29、 信息反饋工作； 6. 專題調(diào)研工作以及其他特色工作等。25. 什么是國庫現(xiàn)金管理？ 國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金支出需要的前提下， 通過 合理使用政府資金資源，以最佳方式利用國庫現(xiàn)金與易變現(xiàn)資 源，實現(xiàn)國庫閑置現(xiàn)金余額最小化和投資收益最大化的一系列財 政資金管理活動。26. 我國國庫改革和發(fā)展的長遠(yuǎn)目標(biāo)是什么？ 我國國庫改革和發(fā)展的總體方向是建立符合我國公共財政 需要的、機構(gòu)完善、職能健全、監(jiān)督有力的現(xiàn)代國庫體系。長遠(yuǎn) 目標(biāo)和原則：一是遵循事物發(fā)展規(guī)律，國庫改革必須服務(wù)于公共財政建 設(shè)；二是強化財政集中支付制度，堅決推進(jìn)國庫單一賬戶改革； 三是建立國庫管理信息系統(tǒng)， 加強國庫信息收集和處理

30、功能； 四 是不斷建立和完善國庫監(jiān)督管理機制， 確保政府預(yù)算資金的安全 和完整； 五是深化國庫收支分析調(diào)研工作， 提高為政府決策提供 參謀的能力； 六是加強國庫現(xiàn)金管理， 建立、健全國債管理制度。27. 什么是財政國庫管理制度改革？ 財政國庫管理制度改革， 是我國針對以往征收機關(guān)和預(yù)算單 位設(shè)立多重財政資金存款賬戶為基礎(chǔ)的分級分散收付制度而實 施的一項改革， 目的是通過改革逐步建立起以國庫單一賬戶體系 為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財政國庫管 理制度，即：建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國 庫單一賬戶體系管理， 收入直接繳入國庫或財政專戶， 支出通過 國庫單一賬戶體系

31、支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)商或用款單位。28. 東臺市預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法的適用范圍？市 級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為哪幾種？辦法適用于全市各級機關(guān)、事業(yè)單位、村居、與財政存 在經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系或與機關(guān)事業(yè)單位存在隸屬、 掛靠、代管關(guān)系的 社會團(tuán)體、臨時機構(gòu)、民辦非企業(yè)和其他組織銀行賬戶的管理。預(yù)算單位開立、 變更、撤銷銀行賬戶， 實行財政審批、 備案制度。市級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為： 1. 財政零余額賬 戶；2. 單位零余額賬戶； 3. 專項零余額賬戶； 4. 匯繳零余額賬戶。29. 商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)申請地方國庫集中收付代理銀行 資格應(yīng)當(dāng)具備哪些條件？（一）依法持有金融許可證

32、；（二）依法持有營業(yè)執(zhí)照，并年檢合格；（三）資金實力雄厚，資產(chǎn)狀況良好，經(jīng)營業(yè)績較好，具有 較強的風(fēng)險控制能力， 申請前兩年內(nèi)無重大金融、 財經(jīng)違法違規(guī) 行為；（四）經(jīng)營網(wǎng)點數(shù)量與分布較廣， 能夠滿足地方國庫集中收 付業(yè)務(wù)需要；（五）具備先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)， 能夠保證本行系統(tǒng)內(nèi)資金 匯劃實時到賬；跨行匯劃業(yè)務(wù)實時處理，保證當(dāng)日（最遲次日） 到賬；（六）信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定，能夠及時、全面、準(zhǔn)確地反映 所代理的國庫集中收付業(yè)務(wù)信息；（七）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度完善，具有健全嚴(yán)格的操作 規(guī)程和保密措施、保證業(yè)務(wù)順利開展的部門和專業(yè)人員；（八）人民銀行和財政部門規(guī)定的其他條件。30. 對銀行業(yè)金融機構(gòu)

33、代理國庫業(yè)務(wù)評價結(jié)果的反饋和運用 范圍是什么？1. 評價結(jié)果每年向各銀行業(yè)金融機構(gòu)集中反饋一次， 可同時 通報給其上級行和本地區(qū)財政、稅務(wù)、海關(guān)等相關(guān)部門。2. 對代理國庫業(yè)務(wù)存在問題較多、較嚴(yán)重的銀行業(yè)金融機 構(gòu)，應(yīng)將其列為下一年度重點監(jiān)督對象， 加大對其管理和指導(dǎo)力 度。3. 連續(xù)兩個年度評價結(jié)果均為 C或D類的銀行業(yè)金融機構(gòu)， 江蘇省轄內(nèi)人民銀行各級分支機構(gòu)應(yīng)約見其機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人進(jìn) 行誡勉談話，必要時限制或暫停其代理的相關(guān)國庫業(yè)務(wù)。第二部分 “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃31. “十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展取得了哪些成就？“十一五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展成就顯著。 “十一五”期間， 面對國際國內(nèi)

34、復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢， 全國各級國庫廣大干部職工深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀， 切實履行中央銀行經(jīng)理國庫職責(zé)， 努 力探索，大膽創(chuàng)新，國庫組織機構(gòu)進(jìn)一步健全，管理制度日臻完善，國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS、 國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱“ 3T” 初步建成，總庫業(yè)務(wù)辦理全面實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化、電子化、無紙化，預(yù) 算收支執(zhí)行的效能明顯提升， 監(jiān)督管理更加有效， 國庫資金運轉(zhuǎn) 安全高效， 中央國庫現(xiàn)金管理操作成功啟動， 儲蓄國債（電子式） 成功推出，國債市場進(jìn)一步完善，國庫參謀服務(wù)能力逐步提升， 國庫可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強。32. “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)有

35、哪些發(fā)展的空間？（1）“十二五”時期，隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的不斷加快，我 國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深入， 國家宏觀調(diào)控的任務(wù)更 加艱巨，需要國庫提供更及時、更準(zhǔn)確、更明細(xì)的預(yù)算收支數(shù)據(jù) 信息支持。（ 2 ）宏觀經(jīng)濟(jì)、金融形勢的復(fù)雜多變，對財政政策和貨幣 政策協(xié)調(diào)配合的及時性和有效性提出了更高的要求， 需要國庫充 分發(fā)揮橋梁紐帶作用，促進(jìn)兩大政策協(xié)調(diào)配合。（ 3 ）公共財政建設(shè)的不斷加快、 各項民生工程的強力推進(jìn)， 需要國庫提供更為安全高效的預(yù)算收支執(zhí)行服務(wù)。 這些方面不僅 給國庫業(yè)務(wù)發(fā)展提出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間。33. 目前國庫業(yè)務(wù)中運行的三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是哪些？國庫信息處

36、理系統(tǒng)（TIPS）、國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS、 國庫管理信息系統(tǒng)（ TMIS）34當(dāng)前國庫工作還存在哪些困難與不足？（ 1 ）國庫業(yè)務(wù)發(fā)展還不平衡，不同地區(qū)和不同級次的國庫 業(yè)務(wù)水平差距較大；國庫信息化建設(shè)還需進(jìn)一步深化；（2）國庫制度建設(shè)和監(jiān)督管理手段還跟不上國庫業(yè)務(wù)電子 化的發(fā)展，商業(yè)銀行（含信用社，下同）代理國庫在履行監(jiān)督管 理職責(zé)時面臨一些體制方面的障礙和問題；（ 3）國庫集中收付制度改革尚需進(jìn)一步完善，對國庫集中 收付代理銀行監(jiān)督管理力度仍需加大；（4）貨幣政策環(huán)境對國庫現(xiàn)金管理影響較大，國庫現(xiàn)金管 理面臨“兩難”的選擇；（5）國庫內(nèi)部控制管理有待進(jìn)一步加強；（6）基層國庫機構(gòu)

37、崗位設(shè)置及人員素質(zhì)尚不能有效滿足國 庫業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。35. “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想是什么？ 以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持以人為 本，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀。 以積極構(gòu)建現(xiàn)代化服務(wù)型國庫為 目標(biāo)，以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線，順應(yīng) 公共財政建設(shè)的新要求， 適應(yīng)服務(wù)對象的新需求， 寓經(jīng)理于服務(wù) 之中，寓監(jiān)督于服務(wù)之中， 充分發(fā)揮國庫對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展 的支持作用， 為實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會宏偉目標(biāo)做出新的更大的 貢獻(xiàn)。36簡述“十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展基本原則是什么？ 安全高效、需求導(dǎo)向、依法監(jiān)督、科學(xué)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)發(fā)展。37. 安全高效原則的具體內(nèi)

38、涵是什么？ 以維護(hù)國庫資金安全為核心， 進(jìn)一步增強安全意識、 責(zé)任意 識，不斷強化風(fēng)險控制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)信息化建設(shè)，不斷 提升國庫資金運行效率。38. 需求導(dǎo)向原則的具體內(nèi)涵是什么？以服務(wù)對象的需求為導(dǎo)向； 進(jìn)一步增強大局意識、 服務(wù)意識， 準(zhǔn)確把握國庫發(fā)展方向；通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和服務(wù)拓展，及時、有效 地滿足經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對國庫服務(wù)的新需求。39依法監(jiān)督原則的主要內(nèi)涵是什么？依法履行監(jiān)督職能， 寓監(jiān)督于服務(wù)之中。 通過有效監(jiān)督保障 資金安全， 通過執(zhí)法檢查促進(jìn)服務(wù)提升， 通過提升行政服務(wù)效能 樹立良好的社會形象。40. 科學(xué)創(chuàng)新原則的主要內(nèi)涵是什么？加強國庫理論研究， 積極開展實踐創(chuàng)新， 提高

39、國庫工作的前 瞻性和科學(xué)性。充分發(fā)揮現(xiàn)代科技的支撐作用，通過信息共享、 業(yè)務(wù)流程再造不斷提升工作效率和服務(wù)水平。41. 協(xié)調(diào)發(fā)展原則的主要內(nèi)涵是什么？準(zhǔn)確把握職能定位， 加強溝通協(xié)調(diào)， 切實做到事前溝通充分、 事中協(xié)調(diào)到位、事后反饋及時，強化換位思考，增進(jìn)相互理解， 實現(xiàn)相關(guān)各方合作共贏、協(xié)調(diào)發(fā)展。42. “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要任務(wù)是什么？（1）“十二五”期間，各級國庫要立足科學(xué)發(fā)展的新實踐， 著力推行國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理，不斷提高資金安全保障能力；（2）加快推進(jìn)國庫信息化建設(shè)，不斷提高國庫業(yè)務(wù)處理效 率；（3）依法履行國庫監(jiān)管職責(zé)，不斷提高商業(yè)銀行代理國庫 業(yè)務(wù)水平；（4）推進(jìn)財政政

40、策與貨幣政策的協(xié)調(diào)，不斷提高國庫現(xiàn)金 管理水平；（5）繼續(xù)加強儲蓄類國債發(fā)行、兌付管理，不斷提高資金 籌集能力和服務(wù)投資者的水平； 深入挖掘國庫數(shù)據(jù)資源， 不斷提 高國庫統(tǒng)計分析能力；（6）高度重視國庫理論研究， 不斷提高國庫實踐創(chuàng)新能力。43. “十二五”時期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展的主要目標(biāo)是什么？ 通過五年堅持不懈的努力， 逐步將國庫建設(shè)成為資金運行安 全穩(wěn)定、收支效率明顯提升、現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強、服務(wù)決策 成效顯著、履職環(huán)境不斷優(yōu)化的現(xiàn)代化服務(wù)型國庫。44. 實現(xiàn)國庫資金運行安全穩(wěn)定目標(biāo)的具體含義？ 會計核算更加準(zhǔn)確、規(guī)范；重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行安全穩(wěn)定，突 發(fā)事件應(yīng)急處置能力有效提升； 會計業(yè)務(wù)實地

41、檢查覆蓋面、 代理 支庫檢查覆蓋面和代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫檢查覆蓋面均達(dá)到100%，實現(xiàn)國庫資金運行管理“低風(fēng)險，零案件”的總體目標(biāo)。45. 實現(xiàn)預(yù)算收支效率明顯提升目標(biāo)的含義？ 預(yù)算收支環(huán)節(jié)簡化， 業(yè)務(wù)流程不斷優(yōu)化， 無紙化程度顯著提 高，有條件的地方基本實現(xiàn)業(yè)務(wù)實時辦理； 業(yè)務(wù)創(chuàng)新能更好地滿 足各類服務(wù)對象的差別化需求，國庫服務(wù)民生能力不斷提高。46實現(xiàn)現(xiàn)金管理能力持續(xù)增強的含義？國庫現(xiàn)金預(yù)測水平不斷提高， 逐步建立日常預(yù)測模型和滾動 預(yù)測機制；部行協(xié)調(diào)機制更加有效， 國庫現(xiàn)金管理水平不斷提高， 有效滿足財政政策、貨幣政策協(xié)調(diào)配合需要。47. 實現(xiàn)服務(wù)決策成效顯著目標(biāo)的含義？（1）國庫信息傳遞更為迅

42、捷、準(zhǔn)確；（2）國庫研究促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)開展和改革發(fā)展取得新突破；（3）國庫調(diào)研分析時效性、前瞻性、科學(xué)性進(jìn)一步增強；（4）儲蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、 承銷機構(gòu)呈多元化發(fā)展， 更加有利于財政政策、 貨幣政策的協(xié)調(diào) 配合。48. 實現(xiàn)國庫履職環(huán)境不斷優(yōu)化目標(biāo)的含義？（1）國庫法律、法規(guī)體系不斷完善，國庫職責(zé)、定位更加 明晰；（2）與財政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)更加暢通、有效；（3）組織機構(gòu)體系進(jìn)一步完善，干部隊伍建設(shè)不斷加強， 國庫從業(yè)人員綜合素質(zhì)不斷提高。49. “十二五”期間提高國庫資金安全保障能力包括哪些方 面工作？（1）完善國庫資金風(fēng)險防范制度； （ 2）推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)

43、 化管理；（ 3）加強風(fēng)險分析評估； （4）強化突發(fā)事件應(yīng)急管理。50. 完善國庫資金風(fēng)險防范制度的主要內(nèi)容是什么？（1）完善核算管理制度； （2）健全內(nèi)部監(jiān)督制度； （ 3）健 全風(fēng)險管理制度。51. 推進(jìn)國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理的主要內(nèi)容是什么？（1）建立國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理體系。 （ 2）實行相對統(tǒng)一的 國庫內(nèi)控制度。（3）強化各項制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實。 （ 4）建立國 庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理推動促進(jìn)機制。52. 國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理體系如何建立？（1）在全面總結(jié)國庫核算管理經(jīng)驗基礎(chǔ)上，以提高國庫會計核算質(zhì)量為重點；（2）研究制定國庫會計管理標(biāo)準(zhǔn)化的主要內(nèi)容、 基本要求、 關(guān)鍵環(huán)節(jié)與標(biāo)準(zhǔn)。53. 相對統(tǒng)一

44、的國庫內(nèi)控制度是什么？（1）根據(jù)業(yè)務(wù)重點和風(fēng)險控制能力的不同，按國庫級次分 別制定國庫內(nèi)控制度藍(lán)本，促進(jìn)內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化；（2）建立內(nèi)控制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，制定崗位履職標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部檢 查監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)各項制度的有效落實。54. 各項制度標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督落實如何強化？ （1）不斷改進(jìn)和加強國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查，強化各項制 度標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行力度， 規(guī)范國庫會計核算業(yè)務(wù)操作， 提高國庫會計 核算質(zhì)量；（2）及時排查國庫資金的風(fēng)險隱患， 實現(xiàn)國庫系統(tǒng)運行 “低 風(fēng)險、零案件”的總體目標(biāo)。55. 國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理推動促進(jìn)機制如何建立？ 加強對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)， 鼓勵進(jìn)行國庫 會計標(biāo)準(zhǔn)化管理示范點建設(shè)，并

45、逐步在全國推廣。根據(jù)國庫會計業(yè)務(wù)實地檢查結(jié)論， 對國庫會計標(biāo)準(zhǔn)化管理工 作實行量化評價。56. “十二五”期間加強風(fēng)險分析評估的主要內(nèi)容是什么？（1）強化風(fēng)險識別管理。 （2）實行風(fēng)險差別管理。 （ 3）加 強創(chuàng)新工作風(fēng)險管理。57 如何強化風(fēng)險識別管理？加強國庫資金風(fēng)險研究， 提高國庫資金運行風(fēng)險分析的及時 性、準(zhǔn)確性，增強國庫風(fēng)險排查、識別能力，確保風(fēng)險防控措施 及時、準(zhǔn)確落實到位。58. 如何實行風(fēng)險差別管理？ 全面梳理國庫資金風(fēng)險點，根據(jù)風(fēng)險危害程度和可控程度， 確定風(fēng)險等級。在此基礎(chǔ)上，探索建立一套科學(xué)、合理的國庫風(fēng) 險評估指標(biāo)體系。 通過對國庫資金風(fēng)險的量化評估， 對各會計核 算主

46、體實行差別化管理。59如何加強創(chuàng)新工作風(fēng)險管理？加強對國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作的風(fēng)險識別與管理， 建立事前分析 評估、事中監(jiān)測反饋、 事后完善決策的國庫業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險管理機 制，促進(jìn)國庫業(yè)務(wù)科學(xué)發(fā)展。60. “十二五 ”期間按強化突發(fā)事件應(yīng)急管理的主要內(nèi)容是 什么？（1）完善應(yīng)急管理制度。 （2）有效開展應(yīng)急演練。 （ 3）落 實應(yīng)急保障措施。61. “十二五 ”期間依法加強國庫監(jiān)管的主要內(nèi)容包含哪幾 個方面？（1）健全國庫監(jiān)管制度； （2）依法履行監(jiān)管職責(zé)； （ 3）改 進(jìn)國庫監(jiān)管手段； （4）提升依法監(jiān)管水平。62. “十二五 ”時期健全國庫監(jiān)管制度主要抓好哪些工作 ?（1）適應(yīng)國庫業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不

47、斷完善商業(yè)銀行代理國庫 業(yè)務(wù)管理相關(guān)制度， 建立健全商業(yè)銀行代理國庫集中收付業(yè)務(wù)管 理辦法；（2）根據(jù)人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定，研究制定國庫執(zhí)法 檢查程序規(guī)定；（3）根據(jù)國庫監(jiān)管形勢變化，完善國庫監(jiān)管指引，研究制 定國庫監(jiān)管工作管理辦法。63. “十二五 ”依法履行監(jiān)管職責(zé)的內(nèi)容是什么？（1）加強預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核。 （ 2）強化對商業(yè)銀行代 理業(yè)務(wù)監(jiān)管。（3）加強國庫行政審批業(yè)務(wù)管理。64. 如何加強“十二五”時期的預(yù)算收支業(yè)務(wù)監(jiān)督審核？ 加強柜面審核監(jiān)督，切實防止預(yù)算資金收納、劃分、留解、 退付、支撥、更正中各種不合規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。 嚴(yán)格落實對賬制度， 加強與財稅等部門的對賬工作。準(zhǔn)確把握

48、國庫監(jiān)督的邊界和尺 度，加強溝通協(xié)調(diào)，依法履行對預(yù)算收支執(zhí)行監(jiān)督職責(zé)。65. “十二五”時期強化對商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)監(jiān)管的主要內(nèi) 容是什么？加大對商業(yè)銀行代理國庫相關(guān)業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度， 重點解決占 壓財政資金、 拒收現(xiàn)金稅款的問題。 提高對代理國庫現(xiàn)場檢查的 頻次和覆蓋面。 積極參與國庫管理職責(zé)范圍內(nèi)的金融消費者權(quán)益 保護(hù)工作。66. “十二五”時期加強國庫行政審批業(yè)務(wù)管理主要包括哪 些內(nèi)容？規(guī)范對商業(yè)銀行代理支庫、 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批， 加強國 庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理， 提高行政審批效率， 暢通退 出機制。 探索建立商業(yè)銀行加入國庫服務(wù)體系準(zhǔn)入機制， 不斷提 高國庫服務(wù)體系的整體服務(wù)水

49、平。67. “十二五 ”時期改進(jìn)國庫監(jiān)管手段的具體內(nèi)容是什么？（1）推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程。（2）探索實施國庫監(jiān)督差別化管理。（3）建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機制。68. “十二五”時期如何推進(jìn)國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程？ 研究推進(jìn)與國庫業(yè)務(wù)電子化同步的國庫監(jiān)管電子化進(jìn)程， 充 分運用計算機信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實行對撥款、退庫、更正等業(yè)務(wù)的 自動監(jiān)督與控制，不斷提高國庫監(jiān)管效率。完善國庫與財政、稅 務(wù)、海關(guān)的電子對賬模式。69. “十二五”時期探索實施國庫監(jiān)督差別化管理的主要內(nèi) 容？強化國庫非現(xiàn)場監(jiān)管， 通過對國庫會計資料的分析研究， 為 現(xiàn)場檢查提供線索。 加強國庫監(jiān)管信息資料的收集整理， 建立商 業(yè)銀行代理國庫相

50、關(guān)業(yè)務(wù)評價制度， 研究建立國庫監(jiān)管評價指標(biāo) 體系，探索對監(jiān)管對象實行分級管理。70. “十二五”時期建立國庫監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的主要舉措？充分利用人民銀行監(jiān)管資源， 建立與行內(nèi)相關(guān)部門監(jiān)管信息 共享機制，積極參與綜合執(zhí)法檢查。加強與財政、征收機關(guān)的監(jiān) 管協(xié)作，探索建立聯(lián)合執(zhí)法檢查的平臺與機制。71. “十二五”期間提升依法監(jiān)管水平的內(nèi)容是什么？積極推行說理式執(zhí)法方式， 不斷規(guī)范行政執(zhí)法行為。 強化執(zhí) 法檢查能力建設(shè)， 加強國庫監(jiān)管人員的執(zhí)法檢查技能培訓(xùn)， 跟蹤 商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)的變化， 研究運用電子化方式對被查單位會計 業(yè)務(wù)信息進(jìn)行甄別、分析，提高國庫監(jiān)督檢查能力。72. “十二五”期間推進(jìn)國庫信息

51、化建設(shè)有什么重要意義？ 有利于改進(jìn)服務(wù)、 有利于提高效率、 有利于防范風(fēng)險的要求， 豐富系統(tǒng)功能，擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運維。73. “十二五”期間積極穩(wěn)妥推進(jìn)國庫信息化建設(shè)的具體內(nèi) 容？按照有利于改進(jìn)服務(wù)、 有利于提高效率、 有利于防范風(fēng)險的 要求，豐富系統(tǒng)功能，擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用，規(guī)范系統(tǒng)運維，提升國庫 信息化水平。1、加大TIPS推廣力度；2、完成TCBS在全國的推 廣；3、加快TMIS建設(shè)；4、加強系統(tǒng)業(yè)務(wù)運維。74“十二五”時間 加大TIPS推廣力度的具體要求是什么？（1）豐富 TIPS 業(yè)務(wù)種類。 研究海關(guān)稅收征繳業(yè)務(wù)特征和需 求，適時開發(fā)通過 TIPS 辦理海關(guān)稅收電子繳庫功能。統(tǒng)籌考

52、慮 各級財政業(yè)務(wù)處理實際，確立財政、國庫聯(lián)網(wǎng)方案，開發(fā)通過 TIPS 辦理財政支出功能。根據(jù)國家稅務(wù)總局、人民銀行公布的 接口規(guī)范，開發(fā)通過 TIPS 辦理退庫、更正、免抵調(diào)業(yè)務(wù)功能。 完善 TIPS 業(yè)務(wù)統(tǒng)計功能，滿足各級國庫、相關(guān)聯(lián)網(wǎng)單位需求。（2）擴(kuò)大 TIPS 業(yè)務(wù)量。加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，積極 試點，以點帶面，逐步擴(kuò)大通過 TIPS辦理海關(guān)稅收電子繳庫、 財政支出及退庫、更正、免抵調(diào)等業(yè)務(wù)量。繼續(xù)推動與稅務(wù)部門 聯(lián)網(wǎng)工作， 對于使用自行開發(fā)系統(tǒng)實現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)的地方， 完成向 全國統(tǒng)一的橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)流程和接口標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換工作， 實現(xiàn)全國各 地、各級稅務(wù)部門接入 TIPS。組織各銀行業(yè)金融

53、機構(gòu)開展電子 繳稅業(yè)務(wù)宣傳，提高納稅人簽約率，切實提高電子繳稅業(yè)務(wù)量。75. “十二五”時期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什 么？（1）堅持成熟一批、上線一批的原則，積極穩(wěn)妥推進(jìn)TCBS在全國的上線推廣；（2）根據(jù)TCBS1廣情況，逐步解決代理國庫會計核算問題；（3）不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)程，及時做好TCBS的相關(guān)升級改造工作。76“十二五”時期加快 TMIS建設(shè)的具體要求是什么？（1）完善TMIS現(xiàn)有模塊。完成統(tǒng)計分析子模塊后續(xù)工程建 設(shè)，增強系統(tǒng)穩(wěn)定性；完善系統(tǒng)分析類功能，增強數(shù)據(jù)加工靈活 性。完善國債管理子模塊，實現(xiàn)儲蓄類國債數(shù)據(jù)采集的電子化， 提高數(shù)據(jù)統(tǒng)

54、計的及時性與準(zhǔn)確性，完善相關(guān)統(tǒng)計功能。（2）推進(jìn)TMIS新模塊開發(fā)。開發(fā)納稅信息查詢子模塊，實 現(xiàn)按納稅人查詢納稅、退稅信息，按企業(yè)經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、行業(yè)類別生 成納稅、退稅報表；開發(fā)國庫監(jiān)管子模塊，滿足國庫會計核算事 前、事中、事后監(jiān)督的需求。（3）整合現(xiàn)有系統(tǒng)資源。在 TMIS中開發(fā)相關(guān)子模塊，實現(xiàn) 綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、 國庫現(xiàn)金管理系統(tǒng)、 國債收款單管理系統(tǒng)及 國債兌付業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)主要功能的整體移植。77. “十二五”時期加強國庫系統(tǒng)業(yè)務(wù)運維的具體要求是什么？（ 1 ）建立系統(tǒng)日常運維機制。研究制定 TIPS、TCBS、TMIS 業(yè)務(wù)運維管理辦法。協(xié)調(diào)財政部、國家稅務(wù)總局和各商業(yè)銀行，

55、以 TIPS 接口規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)完善各部門業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，共同做好系 統(tǒng)運行的各項業(yè)務(wù)管理工作。推動制定 3T 系統(tǒng)運維方案，建立 國庫局、科技司、金融信息中心、金電公司等部門協(xié)作機制。進(jìn) 一步做好 3T 系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)支持工作，配合科技司做好日常技術(shù) 支持工作。（2）加強系統(tǒng)應(yīng)急管理。修訂 TIPS、TCBS應(yīng)急處置預(yù)案， 逐步制定完善 TMIS 應(yīng)急處置預(yù)案。強化對各級國庫的培訓(xùn)，規(guī) 范業(yè)務(wù)操作， 避免人為操作因素引發(fā)的系統(tǒng)故障事故。 有效開展 國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)急演練， 增強各級國庫應(yīng)急處置能力。 配合科技 司做好“ 3T”災(zāi)備系統(tǒng)的建設(shè)工作。78. “十二五”時期強化國庫分析研究工作包括哪些方面？

56、 堅持有利于服務(wù)決策， 有利于業(yè)務(wù)發(fā)展的原則， 打造國庫數(shù)據(jù)信息優(yōu)質(zhì)品牌， 強化常規(guī)分析和專題調(diào)研工作， 提高國庫分析 研究的前瞻性、科學(xué)性和實效性。79. “十二五”時期深入挖掘國庫信息資源要做好哪三個方面工作？（1）完善國庫報表體系。對現(xiàn)有各類國庫報表進(jìn)行梳理和 完善，按數(shù)據(jù)來源、性質(zhì)和用途進(jìn)行分類規(guī)范管理。根據(jù)服務(wù)對 象需求，依托“ 3T”系統(tǒng)，合理合規(guī)開展國庫報表創(chuàng)新，形成系 統(tǒng)完整的國庫報表體系。 完善報表編制和報送制度， 提高報表數(shù) 據(jù)準(zhǔn)確性和報送及時性。（2）健全統(tǒng)計信息庫。根據(jù)內(nèi)部和外部的需求變化，不斷 豐富和完善統(tǒng)計指標(biāo)體系， 建立科學(xué)的信息庫框架。 整合國庫各 類信息資源，

57、增強資料完整性。結(jié)合有關(guān)熱點問題，研發(fā)具有國 庫特色的信息產(chǎn)品，提升國庫品牌效應(yīng)。加強與有關(guān)部門協(xié)調(diào)， 建立外部信息收集長效機制，補充完善信息庫。（3）規(guī)范國庫信息管理。建立健全信息的保管、查詢和對 外交流辦法，規(guī)范管理國庫信息庫。建立國庫資料保密制度，依 法管理涉密資料。80. “十二五”時期如何提高國庫常規(guī)分析報告效能？（1）增強監(jiān)管類報告的反映和促進(jìn)功能。充分反映業(yè)務(wù)和 監(jiān)管工作中的經(jīng)驗、問題和難點，提高報告內(nèi)容的實用價值。建 立報告交流和反饋機制， 提煉并及時轉(zhuǎn)發(fā)具有借鑒意義的信息內(nèi) 容，研究制定經(jīng)驗推廣和難點解決方案， 對常見多發(fā)問題進(jìn)行復(fù) 查監(jiān)控。（2）強化資金運行分析和預(yù)測報告的服務(wù)功能。完善分析 預(yù)測框架， 著力打造能體現(xiàn)和發(fā)揮國庫綜合服務(wù)價值的資金運行 分析和預(yù)測報告。豐富分析預(yù)測手段，加強定量分析方法研究， 合理結(jié)合定性分析，提高分析預(yù)測準(zhǔn)確性。明