《醫(yī)院現(xiàn)金管理制度》

1、現(xiàn)金管理制度第一條 醫(yī)院建立現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第二條 醫(yī)院必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定， 結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬 于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三條 現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金 管理暫行條例 的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：一、員工工資、津貼。二、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。三、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。四、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出。五、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用。六、結(jié)算起點(diǎn)100元一下的零星開(kāi)支。七、中國(guó)人民銀行確定

2、需要支付現(xiàn)金的其他支出。第四條 除以上規(guī)定外，支款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額 3000 元部分，不得以現(xiàn)金支付；確需全額支付現(xiàn)金的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。二、 出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金提取單， 并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。三、醫(yī)院取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，嚴(yán)禁收款不入 賬。四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照 支付結(jié)算辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定， 加強(qiáng)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、 取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使 用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及

3、時(shí)處理。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)束憑 證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債券債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資 金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定 開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。六、 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù)，每月至少核對(duì) 一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀 行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。七、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬 面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處 理。八、醫(yī)院職員因工作需要借用現(xiàn)金，須填寫(xiě)借款單，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)各相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支取。 各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，醫(yī)院應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期 限及措施。九、辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支 的實(shí)際情況，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，注明用途及金額。出納員要 嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān) 審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。十、支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)