生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度

1、生產(chǎn)企業(yè)存貨管理制度一、存貨管理的主要內(nèi)容：1、存貨指公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品 ， 或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，或者將在生產(chǎn)過程或提 供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等。2、存貨管理的主要內(nèi)容：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織制定物料管理制度，制 定和修訂各種物料的消耗定額，審批各職能部門制訂的年度、 季度和 月度物料采購和生產(chǎn)計劃，負(fù)責(zé)計劃執(zhí)行情況和業(yè)績考核。3、各職能部門必須健全各項原始記錄，加強(qiáng)定額管理，嚴(yán)格計量 驗收和清查盤點制度，做好物料管理工作。二、存貨的采購與日常保管制度1、產(chǎn)品材料消耗定額由技術(shù)部制訂。辦公用品、用具、低值易 耗品等按企業(yè)制訂標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，對超計劃的需求由

2、實際需求部門提出申 請計劃，由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。2、公司存貨的日常管理，由各職能部門負(fù)責(zé)。各職能部門對其管 轄范圍內(nèi)的存貨分類設(shè)庫進(jìn)行管理。三、存貨增加的管理。1、公司采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的產(chǎn)品生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品原材料消耗定 額和實際庫存情況按季編制采購計劃。采購計劃經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后交采購部門采購，同時送財務(wù)部一份，由財務(wù)部組織安排資金。2、采購部門按照批準(zhǔn)的采購計劃簽訂購貨合同，實施采購。外 購存貨的價格管理納入公司的價格管理體系。3、采購部門購入的原材料、燃料、外購商品等及時交公司儲運 部門辦理提貨手續(xù)。購入的存貨送達(dá)各倉庫后，倉庫管理人員清點實 物數(shù)量，請購部門及相關(guān)專業(yè)部門

3、檢驗質(zhì)量合格后，辦理入庫手續(xù)。4、發(fā)票帳單連同采購主管人員、倉庫保管人員、質(zhì)檢人員簽章 的外購物資入庫單等是原材料等存貨增加的依據(jù)。5、月終已辦妥實物驗收手續(xù)，但供應(yīng)單位發(fā)票、帳單未至?xí)r， 采購人員必須填列物資入庫單，并按規(guī)定在以后發(fā)票、帳單收到時作 相應(yīng)調(diào)整，外購物資入庫單也是存貨增加依據(jù)。6、低值易耗品根據(jù)其用途劃分為兩大類，與產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)的低 值易耗品增加的管理，同上；與經(jīng)營管理有關(guān)的低值易耗品，如辦公 用品用具等由辦公室根據(jù)公司批準(zhǔn)的需求計劃采購或委托公司其他 部門制造。經(jīng)辦公室主管人員、倉庫保管人員簽章的入庫單或交庫單 是存貨增加的依據(jù)。四、存貨減少的管理。1、生產(chǎn)部門根據(jù)產(chǎn)品材料消

4、耗定額，領(lǐng)用定額材料、定額消耗 工具等，以各部門指定人員審核批準(zhǔn)的限額出庫單為依據(jù)。2、各職能部門領(lǐng)用各種存貨或消耗性材料，必須由所在部門和 物資主管部門批準(zhǔn)。以各部門填列的，并由各所在部門、物資主管部 門領(lǐng)導(dǎo)或指定人員批準(zhǔn)的一般出庫單為依據(jù)。3、各使用部門或倉庫部門由于各種原因報廢的材料或商品，必 須填列報廢材料通知單，并將待報廢的材料或半成品，連同報廢材料 通知單送質(zhì)檢部檢驗。以各部門指定人員、物料部門主管人員、質(zhì)檢 人員、廢品保管人員簽章的報廢通知單為依據(jù)。4、購買方的調(diào)換產(chǎn)品，必須由購買方出具有效憑證，以物料 部門主管人員、質(zhì)檢人員、廢品保管人員簽章的調(diào)換通知單作為存 貨減少的依據(jù)。五

5、、存貨的實物管理。1、公司各存貨的主管部門會同供應(yīng)部、財務(wù)部根據(jù)公司正常生 產(chǎn)、銷售情況制訂各項存貨*6和最低存量，并制訂*6和最低儲備量目 錄。2、公司的各項存貨必須按產(chǎn)品名稱核算和管理。3、公司各庫房的存量必須保持在規(guī)定的*6儲備量和最低儲備量 之間。各項存貨的主管部門和倉庫保管人員必須每月組織一次盤點工 作，摸清庫存情況，及時調(diào)整采購計劃和生產(chǎn)計劃，避免超儲、積壓和 脫節(jié)。4、公司的超儲、積壓、呆滯存貨必須單獨保管，并由其主管部門 負(fù)責(zé)處理。5、公司各庫房和各生產(chǎn)分廠每季組織盤點一次，財務(wù)部可定期或 不定期地抽查庫存情況，稽核庫存數(shù)量。盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈盤虧， 由各主管部門填列盤點表，

6、在查明原因和落實責(zé)任的基礎(chǔ)上，上報公 司。經(jīng)過批準(zhǔn)的盤盈盤虧表是存貨調(diào)整的依據(jù)。6、經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由使用部門自行采購的物資，須經(jīng)歸 口倉庫辦理人庫手續(xù)后方可報銷。7、文具、紙張等辦公用品，公司按標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一采購、發(fā)料，委托外 單位印刷表格文件等各種印刷品，經(jīng)使用部門向公司提出申請，由公 司統(tǒng)一歸口對外。因工作急需委外印刷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并 由歸口部門辦理人庫手續(xù)后方可報銷。六、低值易耗品的管理。1、公司低值易耗品在領(lǐng)用或發(fā)出時采用一次攤銷法核算。2、為加強(qiáng)低值易耗品的實物管理，對于公司內(nèi)部領(lǐng)用的低值易 耗品（辦公用品和消耗工具除外），各領(lǐng)用部門、倉庫應(yīng)分別建立 備查賬，每年清查核對一次。七、存貨的清查與盤點1、公司每年至少進(jìn)行兩次實地存貨清查與盤點，每年的6月30 日和12月31日之前各進(jìn)行一次。分公司、分店每個月盤點一次。2、實地盤點應(yīng)由財務(wù)部會