倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理辦法倉(cāng)庫(kù)賬目、庫(kù)存卡、實(shí)物核實(shí)方法步驟

1、倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理制度全文目錄1.0目的12.0范圍13.0職責(zé)14.0內(nèi)容14.1開賬14.2登記賬（卡）14.3核帳24.4循環(huán)盤點(diǎn)24.5調(diào)賬24.6封帳35.0相關(guān)記錄31.0目的提供倉(cāng)庫(kù)帳的建立和登錄，ERP系統(tǒng)帳與庫(kù)存卡、實(shí)物核實(shí)的方法和步驟，以確保帳、卡、物的一致，提供準(zhǔn)確的庫(kù)存信息。2.0范圍倉(cāng)庫(kù)一切賬務(wù)的管理。3.0職責(zé) 主任：負(fù)責(zé)開賬、封賬的確認(rèn)；ERP系統(tǒng)權(quán)限內(nèi)異常賬務(wù)的確認(rèn)；及賬務(wù)管理的培訓(xùn)、監(jiān)控。 組長(zhǎng)：負(fù)責(zé)庫(kù)存卡的編號(hào)和管制；ERP系統(tǒng)權(quán)限內(nèi)的過賬確認(rèn)；及賬、物、卡一致性的稽查。 ERP文員：負(fù)責(zé)ERP系統(tǒng)權(quán)限內(nèi)的單據(jù)數(shù)據(jù)的輸入和單據(jù)的列?。粏螕?jù)的分發(fā)及整理歸檔。協(xié)助組長(zhǎng)

2、稽核帳、物、卡一致性。 倉(cāng)管員：負(fù)責(zé)按規(guī)則正確地核單記賬；保證卡、物一致；每日用庫(kù)存卡核關(guān)于ERP帳，即時(shí)查明糾正錯(cuò)帳。4.0內(nèi)容4.1開賬 4.1.1每本賬簿在開啟時(shí)，要認(rèn)真填寫清楚賬簿首頁(yè)啟用表的內(nèi)容，負(fù)責(zé)主管需審核簽名確認(rèn)。建立好賬簿目錄。 4.1.2庫(kù)存卡由倉(cāng)庫(kù)主管編定流水號(hào)，各倉(cāng)管員按自己領(lǐng)用的流水號(hào)登記備案。4.2登記賬（卡） 4.2.1有效的記賬憑據(jù)應(yīng)具備以下要素： 4.2.1.1憑據(jù)名稱、號(hào)碼、制單部門、日期。 4.2.1.2內(nèi)容完整，來源真實(shí)可靠；書寫清晰正確。復(fù)寫、改寫的每聯(lián)都應(yīng)清楚。 4.2.1.3憑據(jù)的執(zhí)行程序、權(quán)限正確。 4.2.1.4用楷書或行書簽名，姓名可識(shí)別。

3、4.2.2憑據(jù)的交接流通即時(shí)，倉(cāng)管部關(guān)于進(jìn)出的各種單據(jù)建立交接記錄。關(guān)于保存的各種單據(jù)分類歸檔，以便查詢。 4.2.3帳卡的填寫要求：4.2.3.1數(shù)字填寫要求：用黑色的簽字筆或圓珠筆書寫，清晰、規(guī)矩。數(shù)字書寫不能頂格，一般占1/2或2/3格，傾斜約45度，貼底線。4.2.3.2摘要欄要清楚明了，每一筆帳的來龍去脈，要能夠追溯。 4.2.3.3不能跳行、隔頁(yè)，每張帳頁(yè)登記結(jié)束轉(zhuǎn)下頁(yè)時(shí)，摘要欄標(biāo)“轉(zhuǎn)下頁(yè)”；新頁(yè)記賬時(shí)首行摘要欄標(biāo)“承上頁(yè)”。 4.2.3.4月結(jié)、年結(jié)時(shí)，摘要欄標(biāo)“月結(jié)”、“年結(jié)”字樣，劃紅色線，結(jié)算出發(fā)生額和期末余額。 4.2.3.5不能用涂改液更改，不能刮擦、挖補(bǔ)、涂改，書寫錯(cuò)

4、誤時(shí)，在錯(cuò)誤的字上用紅色筆劃一斜杠，在右上方書寫上正確的內(nèi)容，并且且簽上全名。 4.2.4錯(cuò)賬的更正方法4.2.4.1沖賬：多記、收入與發(fā)出記反。用紅色的筆跡書寫登錄，摘要欄要注明錯(cuò)誤筆賬的憑證號(hào)碼，把多記或記反的數(shù)量用負(fù)數(shù)沖掉。若是收支記反，沖賬后，應(yīng)補(bǔ)帳。4.2.4.2補(bǔ)帳：少記。用黑色筆跡填寫上錯(cuò)誤筆賬的憑證號(hào)碼，補(bǔ)記上少的數(shù)量。 4.2.4.3結(jié)存錯(cuò)：用紅色的筆跡填寫上錯(cuò)誤筆賬的憑證號(hào)碼，在摘要欄注明發(fā)生錯(cuò)誤的原因，把結(jié)存數(shù)改寫成正確數(shù)量。4.3核帳 4.3.1主任每周要瀏覽一次所倉(cāng)管員的帳頁(yè)，檢查是否按記賬規(guī)則，在記好每筆賬。即時(shí)更正錯(cuò)誤記賬法。 4.3.2組長(zhǎng)每周要拿每位倉(cāng)管員的賬

5、務(wù)記錄核關(guān)于是否與原始的記賬憑據(jù)相符；是否與實(shí)物相符。并且且記錄不符項(xiàng)，查明原因交主任審核，主任進(jìn)行培訓(xùn)整改。 4.3.3文員每天至少要核關(guān)于十種物料的ERP系統(tǒng)數(shù)、臺(tái)帳數(shù)是否相符，并且且記錄交主任審核。4.4循環(huán)盤點(diǎn) 4.4.1倉(cāng)管員關(guān)于正在生產(chǎn)使用的物料，每次發(fā)料完畢都要核關(guān)于賬面數(shù)（存卡、ERP）與實(shí)物數(shù)是否相符。即時(shí)查明糾正錯(cuò)帳。 4.4.2一切物料每月必需循環(huán)盤點(diǎn)一次。 4.4.3關(guān)于自己不能解決的異常賬務(wù)，要即時(shí)上報(bào)。4.5調(diào)賬4.5.1每次盤點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)管部主任關(guān)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盈虧作出分析，提交“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”。4.5.2“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”由會(huì)計(jì)部審核，總經(jīng)理審批。4.5.3倉(cāng)管部憑總經(jīng)理有效審批的“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告”進(jìn)行ERP系統(tǒng)庫(kù)存更新和庫(kù)存卡帳面的調(diào)整。4.5.4物料編號(hào)更新等異常，使用賬的調(diào)整時(shí)。倉(cāng)管部憑有效報(bào)告，從ERP系統(tǒng)列印出調(diào)整單。倉(cāng)管部主任審核后，交倉(cāng)管員進(jìn)行賬的處理。4.5.5調(diào)整單需倉(cāng)管部主任在ERP系統(tǒng)確認(rèn)。4.6封帳 4.6.1每本賬本記錄完，要交主任審核后，封存保管。 4.6.2封存前主任要認(rèn)真檢查帳頁(yè)數(shù)(或存卡流水號(hào))與開賬記錄是否相符，是否有殘缺頁(yè)，有沒有改帳、涂帳。無誤后，才能封存。如有異常要查明原因，作好處理再封存。4.6.3可以半年封一次帳，也可一年封一次。封帳后，需要查帳時(shí)，要