不良資產處置管理辦法

1、 不良資產處置管理辦法第一章 總 則第一條 為提高本公司業(yè)務管理水平，規(guī)不良資產管理行為，提高不良資產處置效率，確保不良資產回收價值最大化，根據相關政策規(guī)定制定本辦法。第二條 本辦法所稱不良資產，是指我公司按照信貸資產質量五級分類管理辦法標準劃分的次級類、可疑類、損失類資產（包括小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務與其他信貸業(yè)務）。第三條 不良資產管理是根據不良資產的在特性，通過科學管理方法與流程，對不良資產實行全面管理與最佳處置。第四條 不良資產管理應遵循以下原則：（一） 真實性原則。不良資產分類、認定、調查、估值、減值準備計提與使用、處置清收、損失問責應實事，準確反映。（二） 依法合規(guī)原則。不良資

2、產管理與處置全過程，均需嚴格按照相關法律法規(guī)和政策制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)操作。（三） 處置減損原則。不良資產形成后，應采取措施防止不良資產價值貶損，與時清收，轉化和處置，實現不良資產回收最大化。（四） 損失補償原則。按照損失程度對不良資產提取風險撥備，并與時處理與消化處置損失。（五） 責任追究原則。對發(fā)生的不良資產，應進行責任認定和追究。第二章 不良資產認定第五條 不良資產認定按照公司信貸資產質量五級分類管理辦法相關規(guī)定執(zhí)行。小貸業(yè)務或擔保業(yè)務雖未到期、或雖然到期但仍處于“關注”形態(tài)，業(yè)務部門、風控部門與公司總經理認為存在很大風險的，均可提前發(fā)起不良資產認定程序。第六條 存在下列情況之一的，風控部必

3、須提交風控會議審議審批：不良資產欲認定為正常類、關注類的；風控部門與業(yè)務部門對分類結果有異議的；有權審批人（總經理）認為有必要調整形態(tài)而提交集體審議的。第三章 不良資產估值與預案處理第七條 不良資產經公司風審討論會認定，并由總經理簽批后，由分管業(yè)務的副總經理牽頭，在3個工作日完成不良資產估值工作。不良資產估值實行回避制度，原業(yè)務調查人員不得參與不良資產估值。參加不良資產估值的人員由總經理指定，且不少于兩人。不良資產估值也可委托專業(yè)評估機構進行。第八條 不良資產估值前業(yè)務部應完成盡職調查。盡職調查應對不良資產客戶的基本情況、客戶資產與抵（質）押情況、客戶負債與我公司貸款情況與擔保人情況、或擔保業(yè)

4、務標的情況與反擔保措施情況、影響受償的其他因素和不良資產處置可能出現的結果等進行全面調查，摸清不良資產現狀，掌握債務人的有效資產和償債能力，揭示不良資產清收潛力，提出不良資產估值初步意見，并形成書面調查報告提交風控部門。第九條 不良資產盡職調查可采取調閱業(yè)務檔案、查詢業(yè)務部和風控部管理臺賬、走訪客戶和有關部門、現場勘查、核實資產負債、了解市場行情等方式進行。第十條 風控部門收到業(yè)務部不良資產盡職調查報告后，應在3個工作日完成初審。初審的重點是債務人有效資產和償債能力，不良資產預計收回金額和受償比率是否真實反映不良資產損失程度，預測未來清收、處置情況；審核不良資產現金清收、資產處置預案的合理性。

5、同時，提出初審意見和處置方案報風控會議審議，總經理審批。處置方案容包括：不良資產形成的原因與現狀；債務人抵（質）押物與擔保人狀況；處置的方式、目標、實施步驟、相關經辦人與責任；主要風險點與相關的控制措施等。第十一條 風控會議根據不良資產盡職調查報告和風控部門提交的初審意見與處置方案，確定最終的不良資產估值，并以此形成具有全盤處置策略和分步實施的處置方案，形成會議紀要，經總經理簽字后組織實施。第四章 不良資產日常管理第十二條 業(yè)務部門是不良資產日常管理的責任部門，負責不良資產催收、主債權與擔保權維護、現場調查、信息收集、重要事項報告和初步處置預案制定等工作。第十三條 根據不良資產收回潛力與損失率

6、高低，結合不良資產管理特點實行分類管理。（一） 次級類資產：重點監(jiān)控企業(yè)流動資產和現金流量，關注客戶重大經營情況變化，防關聯企業(yè)風險，并對債務人第二還款來源進行保全，確保抵（質）押擔保足值與有效。（二） 可疑類資產：應密切關注客戶、保證人的生產經營活動，加強企業(yè)資產的查證和保全，運用各種手段進行處置清收。（三） 損失類資產：應按處置收益最大化要求積極清收，確不能清收且符合核銷條件的，按公司有關規(guī)定和程序與時進行呆賬核銷。對核銷后的損失類資產，進行賬銷案存管理。第十四條 做好不良資產盡職追索，維護我公司債權。（一） 根據不良資產到期、逾期與欠息情況，業(yè)務部門應與時向債務人、擔保人等還款義務人催收

7、不良資產本息，督促相關方在催收通知書簽章后作回執(zhí)留存。（二） 債務人、擔保人的法定代表人或主要負責人拒絕在催收通知書上簽章的，可視情況采取公證送達、依法訴訟等方式維護我公司債權。（三） 密切關注不良資產訴訟時效、保證與抵（質）押擔保期間、申請執(zhí)行期限、資產查封與續(xù)封期限等，與時主權利，確保我公司主債權與擔保權利受到法律保護。第十五條 加強現場檢查，與時發(fā)現小貸業(yè)務、擔保業(yè)務、投資業(yè)務等風險變化情況。（一） 根據不良資產與客戶情況，業(yè)務部門每周至少對不良資產業(yè)務進行一次現場檢查或聯系當事人，與時了解債務人、保證人與其他還款義務人的生產經營、資產負債、現金流量、欠繳稅款、拖欠職工工資、改制重組、主

8、要負責人變更、工商登記、股權結構、或有負責、涉訴案件等影響我公司債權安全的重大情況，寫出檢查報告，反映資產風險變化，提出風險化解建議。（二） 加強對不良資產抵（質）押物的管理、使用以與抵（質）押物登記情況的監(jiān)督檢查，密切關注抵（質）押物價值的不利變化，防止抵（質）押人擅自處置或重復抵（質）押給其他債權人。（三） 積極參與企業(yè)改制，防止企業(yè)逃廢、懸空我公司債權。（四） 對債務人、擔保人主體資格喪失、隱匿、轉移或毀損資產，抽逃資金等行為要與時報告，迅速采取應對措施。第十六條 做好信息收集、與時掌握客戶風險信息。（一） 密切關注集團客戶、家族企業(yè)、控股公司、擔保公司等關聯企業(yè)的最新動向；關注客戶法人

9、代表和其他重要部門負責人遵紀守法等相關情況，防企業(yè)高管人員犯罪行為引發(fā)的借款或擔保風險。（二） 加強與監(jiān)管部門與金融機構的合作，掌握其他債權人對債務人、擔保人采取的維權措施與效果等相關信息。第十七條 按公司信貸資產質量五級分類管理辦法要求，財務部負責做好不良資產減值準備計提與核算，風控部負責不良資產檔案管理等工作。第五章 不良資產處置第十八條 風控部門是不良資產處置清收的責任部門，負責不良資產處置清收預案的審查和處置方案設計，依法清收，司法救濟和不良資產檔案管理等工作。第十九條 經風審會討論、總經理簽批不良資產認定報告后10個工作日，風控部門應與時啟動不良資產處置程序。不良資產處置方式包括：現

10、金清收、以物抵債、呆賬核銷、政策制度規(guī)定的其他處置方式等。不良資產處置可采取依法仲裁、強制公證執(zhí)行、依法訴訟、依法拍賣抵（質）押品等一切必要的行政和法律手段。第二十條 業(yè)務資產形態(tài)雖為關注類，風控部門認為客戶與擔保人、抵（質）押物等已發(fā)生重大變化，可能致使本公司業(yè)務資產遭受重大損失，但與業(yè)務部門意見不一致時，風控部門應與時報告總經理裁定，并提前啟動不良資產處置清收程序，不受不良資產認定程序規(guī)定的約束，但事后應完善有關手續(xù)。第二十一條 現金清收?，F金清收是不良資產處置最直接、最有效的方式，是對不良資產本息進行追償、處置并最終收回現金的行為。主要方式有貨幣資金清收、處置抵（質）押物、處置其他有效資

11、產清收、向保證人追索、依法清收、其他方式現金清收。第二十二條 以物抵債。即債權到期，但債務人無法用貨幣資金償還債務，或債權雖未到期但債務人已出現嚴重經營問題或其他足以影響債務人按時足額用貨幣資金償還債務，或當債務人完全喪失清償能力時，擔保人也無力以貨幣資金代為償還債務，經我公司與債務人、擔保人或第三人協商同意，或經人民法院、仲裁機構依法裁決，債務人、擔保人或第三人以實物資產或財產權利作價抵償我公司債權的行為。實施以物抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處置回收入賬，并建立抵債資產減值準備制度。第二十三條 呆賬核銷。經采取所有可能的措施均無法收回的不良資產，對符合核銷條件的，按公司有關規(guī)

12、定和程序進行核銷。要嚴格執(zhí)行呆賬核銷制度，對未依法終結的債權債務關系要繼續(xù)追索。第二十四條 不良資產處置清收程序啟動后，風控部門應在5個工作日向風控會議或總經理提交以何種方式處置不良資產的具體方案。不良資產處置方案經風控會議或總經理審議批準后即正式啟動工作程序。第二十五條 不良資產處置工作程序正式啟動后，本公司有能力進行相關行政或司法程序的，由公司總經理指定專人負責，風控部和業(yè)務部抽調有關人員配合進行。需聘請專業(yè)律師與本公司具有法律從業(yè)資格人員共同進行，相關部門人員積極配合進行。第二十六條 不良資產清收司法程序啟動后的，負責該案件人員應在總經理批準方案后5個工作日向司法部門提交相關維權資料依據

13、和法律文書，與時主公司權利，確保我公司主債權與擔保權受到法律保護。第二十七條 風控部門要至始至終全程參與不良資產的處置工作，協調與有關各方的關系，保持與公司領導的聯系，與時解決處置過程中的矛盾和具體問題，力爭在最短的時間結案，并使公司信貸業(yè)務資產損失減少到最低程度。第六章 不良資產責任追究第二十八條 建立不良資產責任評議與追究制度。對發(fā)生的每一筆不良資產，由行政部牽頭負責進行不良資產責任評議。評議容包括貸前調查、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理的各個環(huán)節(jié)，分析不良資產形成的主觀和客觀原因，并在轉為不良資產后10個工作日形成責任評議報告，初步確認有關違規(guī)違紀責任人與處理建議，經總經理審定后召開風控會

14、議，并最終確認有關責任人與處理決定。第二十九條 對不良資產負直接責任的業(yè)務經理與有關責任人員，視主觀責任與客觀原因分別給予扣減該筆業(yè)務提成或當年全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金、解除勞動合同等處罰。第三十條 對不良資產負管理責任的部門經理、分管領導，視情況給予扣減部分或全部業(yè)務提成、部分或全部風險保證金等處罰。第三十一條 在不良資產責任評議中若發(fā)現有關責任人有違規(guī)違紀或等嚴重行為的，公司保留追究其民事和刑事責任的權利。第三十二條 因國家法律法規(guī)、宏觀產業(yè)政策等發(fā)生重大變化，以與自然災害、突發(fā)事件等不可預見、不可避免或不可克服等客觀原因造成的不良資產，業(yè)務經辦人員能證明其盡職履責的，可免于責任追究。第三十三條 對既有客觀原因，又有主觀原因造成的不良資產，經風控會議審議認定，總經理批準，可減輕處罰。第三十四條 對客觀原因造成的不良資產，但因業(yè)務經辦人員不履職、不作為致使損失擴大的，經風控會議審議認定、總經理批準，應對損失擴大部分承擔責任，并給予相應處罰。第三十五條 有關責任人員對不良資產認定結果和處理決定有不同意