存貨核算步驟

1、存貨核算邏輯及步驟一、邏輯存貨核算用于企業(yè)存貨出入庫(kù)核算，存貨出入庫(kù)憑證處理，原理是先賦予庫(kù)存成本（入庫(kù)核算），再定義出庫(kù)成本（出庫(kù)核算）。整個(gè)業(yè)務(wù)處理流程和實(shí)際業(yè)務(wù)是想符的。從業(yè)務(wù)流程考慮就比較簡(jiǎn)單。即：外購(gòu)入庫(kù)核算（當(dāng)月采購(gòu)入庫(kù)有發(fā)票）存貨估價(jià)入賬（當(dāng)月采購(gòu)入庫(kù)無(wú)發(fā)票）-材料出庫(kù)核算（領(lǐng)料單，其他出庫(kù)單）-自制入庫(kù)核算（產(chǎn)品入庫(kù)）-產(chǎn)成品出庫(kù)核算（銷(xiāo)售出庫(kù)）。整個(gè)存貨核算流程和企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)流程一致，即先采購(gòu)原材料，再領(lǐng)用原材料，產(chǎn)成品入庫(kù)，銷(xiāo)售出庫(kù)。出入庫(kù)單據(jù)在存貨核算完成之后才會(huì)有相對(duì)準(zhǔn)確的庫(kù)存成本，所以不需要也要杜絕手工輸入庫(kù)存成本。二、賬務(wù)處理（存貨核算因?yàn)槭窍到y(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行預(yù)算所以）1

2、、特別說(shuō)明：外購(gòu)入庫(kù)核算可以在發(fā)票到時(shí)就可以進(jìn)行。但也建議在月底統(tǒng)一進(jìn)行。根據(jù)整個(gè)業(yè)務(wù)處理，在根據(jù)外購(gòu)入庫(kù)單生成發(fā)票審核后進(jìn)行勾稽，然后在外購(gòu)入庫(kù)核算里進(jìn)行分配（費(fèi)用）核算（入庫(kù)成本）。2、核算流程詳解。A、檢查是否滿(mǎn)足核算要求，關(guān)賬：在期末時(shí)首先保證所有庫(kù)存單據(jù)都要審核。所有當(dāng)月開(kāi)票的發(fā)票必須審核且與入庫(kù)單勾稽。此時(shí)進(jìn)行關(guān)賬處理，確保當(dāng)月業(yè)務(wù)單據(jù)不再發(fā)生變化。（如能保證在自然月前結(jié)賬完成，且業(yè)務(wù)單據(jù)日期錄入到下個(gè)月，同時(shí)不會(huì)有人對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)修改的，可以不進(jìn)行關(guān)賬）a、 檢查不復(fù)核存貨核算的各種情況方法供應(yīng)鏈à存貨核算à期末處理à期末結(jié)賬打開(kāi)之后有個(gè)頁(yè)面可以點(diǎn)左下角

3、的查看按鈕。每個(gè)菜單點(diǎn)進(jìn)去查看一下。如果能查詢(xún)出結(jié)果對(duì)應(yīng)去審核或者修改一下。b、關(guān)賬操作路徑：供應(yīng)鏈à存貨核算à期末處理à期末關(guān)賬B、入庫(kù)核算（對(duì)應(yīng)采購(gòu)流程）：供應(yīng)鏈à存貨核算à入庫(kù)核算下面可以找到以下功能a、先做外購(gòu)入庫(kù)核算，即當(dāng)月到發(fā)票的。如果是以前期間入庫(kù)當(dāng)月到票的，做憑證時(shí)要先生成外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回憑證（紅字沖回），再做外購(gòu)入庫(kù)的憑證。b、存貨估價(jià)入賬：建議在外購(gòu)入庫(kù)核算之后做，因?yàn)槌水?dāng)月開(kāi)發(fā)票的，剩下的就是估價(jià)入賬的了（有點(diǎn)廢話(huà)）注意：因?yàn)槲覀兊耐赓?gòu)入庫(kù)單一般是根據(jù)訂單下推生成的，而訂單都是有單價(jià)的，所以入庫(kù)單也都有價(jià)格。沒(méi)有發(fā)票的話(huà)

4、可以根據(jù)這個(gè)價(jià)格進(jìn)行暫估入庫(kù)了。但是也會(huì)存在一些單價(jià)為0的情況。我們?cè)跁汗廊霂?kù)的序時(shí)簿里面點(diǎn)一下單價(jià)按鈕進(jìn)行排序，如果發(fā)現(xiàn)有單價(jià)為0的情況，那么我們就需要手工指定一個(gè)單價(jià)。選中上圖這個(gè)單價(jià)為0的入庫(kù)單，雙擊進(jìn)入這個(gè)時(shí)候我們可以手工指定一個(gè)單價(jià)保存退出。（從外購(gòu)入庫(kù)單里審核的單據(jù)不能修改，但在存貨估價(jià)入賬里可以，所以單據(jù)不需要審核）C:材料出庫(kù)核算(倉(cāng)庫(kù)在開(kāi)領(lǐng)料單的時(shí)候不會(huì)輸入領(lǐng)料單金額的，而這個(gè)操作就是給領(lǐng)料單指定一個(gè)成本，邏輯是根據(jù)本期入庫(kù)的金額/數(shù)量進(jìn)行加權(quán)平均（加權(quán)平均計(jì)價(jià)法下）就得到了領(lǐng)料單的單價(jià))路徑：供應(yīng)鏈à存貨核算à出庫(kù)核算à材料出庫(kù)核算。下一步到這

5、個(gè)頁(yè)面的時(shí)候選擇第一項(xiàng)“結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料”即可，原理是物料屬性為“外購(gòu)”的物料都進(jìn)行一次加權(quán)平均（加權(quán)平均計(jì)價(jià)法下。如果有錯(cuò)誤提示可以，可以根據(jù)最終的報(bào)告對(duì)對(duì)應(yīng)的單據(jù)進(jìn)行修改即可。不報(bào)錯(cuò)的話(huà)材料出庫(kù)核算才算成功。點(diǎn)擊計(jì)算完成后的查看報(bào)告例:如果有紅字的說(shuō)明有錯(cuò)誤，可點(diǎn)后面的錯(cuò)誤日志錯(cuò)誤日志可以確定對(duì)應(yīng)的庫(kù)存單據(jù)，后面還有操作建議，相當(dāng)方便。D、自制入庫(kù)核算（如未上成本模塊，則需要手工指定產(chǎn)品的入庫(kù)成本）路徑：供應(yīng)鏈à存貨核算à入庫(kù)核算à自制入庫(kù)核算本期所有生產(chǎn)的成品在單價(jià)那里輸入單價(jià)（料工費(fèi)合計(jì)），然后點(diǎn)上方“核算”按鈕，產(chǎn)品入庫(kù)單就會(huì)自動(dòng)更新單價(jià)其中產(chǎn)品的直接材料成本可以在 供應(yīng)鏈à存貨核算à出庫(kù)核算à生產(chǎn)領(lǐng)料成本匯總表過(guò)濾條件下方的匯總依據(jù)選擇“成本對(duì)象”E、產(chǎn)品出庫(kù)核算。（針對(duì)銷(xiāo)售出庫(kù)）自制入庫(kù)核算已經(jīng)賦予了產(chǎn)品的入庫(kù)成本也就等于產(chǎn)品的出庫(kù)成本。路徑：供應(yīng)鏈à存貨核算à出庫(kù)核算à產(chǎn)成品出庫(kù)核算。方式和材料出庫(kù)核算類(lèi)似就不做說(shuō)明了。注意：銷(xiāo)售訂單下推生成銷(xiāo)售出庫(kù)單，銷(xiāo)售出庫(kù)單的單價(jià)來(lái)源與銷(xiāo)售訂單。銷(xiāo)售出庫(kù)單的單價(jià)銷(xiāo)售出庫(kù)單下推成銷(xiāo)售發(fā)票，發(fā)票和銷(xiāo)售出