保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)的主要程序和方法

1、保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)的主要程序和方法本文從網(wǎng)絡(luò)收集而來，上傳到平臺(tái)為了幫到更多的人，如果您需要使用本文檔，請(qǐng)點(diǎn)擊下載按鈕下載本文檔（有償下載），另外祝您生活愉快，工作順利，萬事如意！隨著世界貿(mào)易組織成立后開展的各項(xiàng)資金交易、經(jīng)濟(jì)全球化和國際化資本的迅速發(fā)展，各洗錢行為和方式在概述和手段以及涉及到的范圍雖有不同，但還是呈現(xiàn)了發(fā)展新趨勢(shì)。洗錢的方式多樣化，有的是把合法的資金變成黑錢，使其用于非法途徑，例如貸款銀行的資金通過洗錢進(jìn)行走私。另外一些是把合法的資金洗成一些看似與其同樣的資金，例如，將國家的金錢利用洗錢的方式轉(zhuǎn)到個(gè)人賬戶成為私有財(cái)產(chǎn)。這是各行業(yè)洗錢的常規(guī)方式。一、我國保險(xiǎn)公司洗錢方式通過

2、保險(xiǎn)公司洗錢1 .短期退單”方式進(jìn)行洗錢。就是用現(xiàn)金的方式大額購買有關(guān)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)合同，要投保人一次性繳納全部所需保費(fèi)，等到保險(xiǎn)人簽出保單以后，在短時(shí)間內(nèi)，投保人就要求退保，退保的保費(fèi)退給不發(fā)生保險(xiǎn)利益的第三者，并且多是現(xiàn)金方式的退保方式，從而達(dá)到洗錢的目的。2 .通過團(tuán)單個(gè)做”的方式進(jìn)行洗錢。就是用公司的名義替員工購買團(tuán)體保險(xiǎn)，這之后一段時(shí)間便有退保要求，保險(xiǎn)公司便將保險(xiǎn)金額退給企業(yè)或者退給企業(yè)指定的個(gè)人賬戶里，用這樣的方式完成洗錢過程。3 .利用長險(xiǎn)短做”的方式進(jìn)行洗錢。就是通過購買較高額度的長期人身保險(xiǎn)，通過一次性交齊全部保險(xiǎn)金，在保險(xiǎn)合同簽訂后不長時(shí)間就要求保險(xiǎn)公司予以退保，按照保險(xiǎn)單的

3、資金價(jià)值拿回現(xiàn)金，以達(dá)到洗錢目的。4 .通過制造虛假的事故，騙取保險(xiǎn)公司的賠償，利用這個(gè)方式進(jìn)行洗錢。如，制造虛假的交通事故來獲取車險(xiǎn)和人身安全險(xiǎn)；企業(yè)制造財(cái)產(chǎn)損失形成保險(xiǎn)事故，要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行理賠，獲取保險(xiǎn)賠償金。5 .利用網(wǎng)絡(luò)銷售或電話銷售等新渠道進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理洗錢。比如，在網(wǎng)上推銷的時(shí)候不用與參保人接觸，只需客戶按照要求自行處理業(yè)務(wù)以及業(yè)務(wù)變更，保險(xiǎn)公司很難獲取參保人真實(shí)的信息，存在更大的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。.通過保單質(zhì)押業(yè)務(wù)”洗錢?，F(xiàn)在我國的商業(yè)銀行已經(jīng)開始辦理保單質(zhì)押業(yè)務(wù)，對(duì)具有資金價(jià)值的保險(xiǎn)公司保單人員，和被保險(xiǎn)的人以及團(tuán)體投保的參保人本身被授權(quán)的保險(xiǎn)人，都可以申請(qǐng)保險(xiǎn)保單質(zhì)押業(yè)務(wù)的貸款行為。

4、通過保險(xiǎn)中介洗錢1 .利用中間代理人來獲取保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的資金。我們國家的保險(xiǎn)法有明確規(guī)定，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)直銷業(yè)務(wù)是不允許付手續(xù)費(fèi)的，然而有些財(cái)產(chǎn)報(bào)銷企業(yè)將此類直銷業(yè)務(wù)視為代理業(yè)務(wù)。這樣就可以通過中間的代理人制造虛假代理的假象違法獲得資金。2 .一些保險(xiǎn)公司利用部分保險(xiǎn)中介來進(jìn)行商業(yè)的賄賂。即保險(xiǎn)公司為了掌握和獲取保險(xiǎn)項(xiàng)目的保險(xiǎn)資源，向那些掌握保險(xiǎn)項(xiàng)目資源的行政部門、企事業(yè)或單位個(gè)人而進(jìn)行的商業(yè)賄賂，通過支付保險(xiǎn)中間代理人費(fèi)用的方式來套取贓款。二、保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)的主要程序和方法就保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)和反洗錢運(yùn)行的特點(diǎn)，我們把反洗錢內(nèi)部審計(jì)分為三個(gè)階段，分別為內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃、內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃

5、的實(shí)施、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的撰寫。內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃階段制定內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)有的人民銀行金和保監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)反洗錢的制度和方針，要求內(nèi)部審計(jì)的工作人員對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行研究，努力學(xué)習(xí)，編制出合理的、科學(xué)的反洗錢內(nèi)部審計(jì)行之有效的方案，建立健全反洗錢內(nèi)部審計(jì)小組化機(jī)制，認(rèn)真選擇審計(jì)小組的組長及其員工，對(duì)反洗錢審計(jì)的工作進(jìn)行部署和計(jì)劃，明確小組成員負(fù)責(zé)的各項(xiàng)工作，做到瘋明確,以便提高工作效率。內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施階段1 .非現(xiàn)場(chǎng)的內(nèi)部審計(jì)階段。審計(jì)小組要利用網(wǎng)絡(luò)信息，收集并識(shí)別反洗錢操控的相關(guān)項(xiàng)目的內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)值，根據(jù)對(duì)項(xiàng)目的分析，定性與定量結(jié)合的方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和發(fā)生后產(chǎn)生的影響進(jìn)行評(píng)估，依照分析評(píng)

6、估的結(jié)果，制定策略來實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險(xiǎn)、分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到控制洗錢風(fēng)險(xiǎn)的目的。2 .現(xiàn)場(chǎng)的內(nèi)部審計(jì)階段。對(duì)客戶的身份要進(jìn)行識(shí)別，對(duì)交易的記錄進(jìn)行保存。內(nèi)部審計(jì)部門要對(duì)被審計(jì)的單位進(jìn)行重點(diǎn)考察，尤其核對(duì)身份信息不明確的客戶。對(duì)可疑的大額資金賠案要嚴(yán)格的檢查，核實(shí)相關(guān)信息，仔細(xì)認(rèn)真的核對(duì)證件信息和照片資料，對(duì)損失升讀的情況了解，好藥對(duì)案件具體處理人進(jìn)行詢問，確保保險(xiǎn)事故的真實(shí)性。另外，要對(duì)反洗錢內(nèi)部控制制度進(jìn)行調(diào)查，可以用采訪、調(diào)查等方法檢查被審計(jì)部門是否有反洗錢部門和機(jī)構(gòu)，如果有反洗錢機(jī)構(gòu)，則要對(duì)其人員安排和資源保存制度以及運(yùn)作流程進(jìn)行考察，以確保公正、有效的對(duì)其機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理的評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)報(bào)

7、告的撰寫階段就審計(jì)過程存在的問題及發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)反洗錢內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行結(jié)論總結(jié)，向反洗錢的有關(guān)管理階層提供反饋信息，收集更多的審計(jì)資源來證實(shí)審計(jì)結(jié)論。為以后的反洗錢內(nèi)部審計(jì)的研究開展和實(shí)施工作提高幫助和參考。三、保險(xiǎn)公司反洗錢內(nèi)部審計(jì)的原則和方法審計(jì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)程度1 .風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)的基本原則。保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)應(yīng)合理化的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控。對(duì)被審計(jì)部門洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)地評(píng)估，要分輕重緩急地使用職權(quán)，認(rèn)真履行反洗錢的職責(zé)。2 .堅(jiān)持有效性和真實(shí)性。反洗錢內(nèi)部要根據(jù)被審計(jì)部門的實(shí)際狀況和反洗錢的現(xiàn)實(shí)狀況制定程序制度，對(duì)洗錢的迅速和隱蔽的特點(diǎn)進(jìn)行分析，及時(shí)處理洗錢問題。3 .結(jié)合現(xiàn)代通訊系，利用高新科技手段，加強(qiáng)對(duì)信息的收集和處理的監(jiān)管。對(duì)反洗錢非現(xiàn)場(chǎng)信息進(jìn)行更細(xì)致的監(jiān)管，而對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查要以非現(xiàn)場(chǎng)信息為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化監(jiān)管。.提高監(jiān)管的效率。反洗錢審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)要做到審計(jì)和保