業(yè)務(wù)招待費報銷制度知識講解

1、業(yè)務(wù)招待費報銷制度為了有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出，節(jié)約成本費用，提高工作積極性， 提高公司的經(jīng)營管理水平，特制定本制度。（一）業(yè)務(wù)招待費用支出范圍第一條 業(yè)務(wù)費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送 客戶（特定對象 ）的紀念品等而發(fā)生的費用；第二條 招待費：只因工作需要招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及 宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。（二）業(yè)務(wù)招待費的使用原則：第三條 業(yè)務(wù)招待費應(yīng)堅決貫徹“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則。第四條 業(yè)務(wù)招待費嚴格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標準，嚴格執(zhí)行分檔次接待 原則，控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴禁隨意進行業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng) 請示

2、分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進行招待，否則財務(wù)部門不予報銷。第五條 嚴禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象，除公司領(lǐng)導(dǎo)外。業(yè)務(wù)招待發(fā)生前要向部 門領(lǐng)導(dǎo)申請，包括招待單位、人數(shù)、時間、地點、陪同人員等，隆重或重大的 業(yè)務(wù)招待由部門領(lǐng)導(dǎo)請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可安排。緊急情況下需口頭請 示同意后，方可進行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務(wù)部門不予 報銷。第六條 接待用餐時，嚴格控制陪客人數(shù)，實行對口接待。原則上陪客人 數(shù)不得超過對方人數(shù)。（三）業(yè)務(wù)招待費的審批程序第七條 業(yè)務(wù)招待費的支出實行“預(yù)先申請，據(jù)實報銷”的管理方式。第八條 業(yè)務(wù)招待費的審批權(quán)限（1）業(yè)務(wù)費的審批權(quán)限：一律由對口部門或行政人事部填寫業(yè)務(wù)招待申

3、請審批單，其他部門和個人一律不得安排。（2）招待費的審批權(quán)限：公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批單次 10000 元（含酒水）以內(nèi) 限額的招待費，公司總經(jīng)理審批單次 10000 元以上限額的招待費。第九條 招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就 餐以及相關(guān)部門工作人員前來公司辦理業(yè)務(wù)臨時就餐；客餐指除工作餐外，專 門為宴請客人的就餐及酒水。第十條 工作餐及客餐招待的審批程序（1）工作餐的審批程序：加班部門或?qū)诮哟块T負責人填寫業(yè)務(wù)招待 申請審批單，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準 后，由行政人事部安排用餐或?qū)诮哟块T相關(guān)人員陪同客人用餐。（2）客餐招待的審批程序：由

4、對口接待部門負責人填寫業(yè)務(wù)招待申請審 批單，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后， 由行政人事部確定用餐標準及膳食餐廳，并由行政人事部準備煙和酒水。（3）若需在公司餐廳進行招待的，事先由對口部門將招待的事由、參加人 員以及人數(shù)告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好備餐工作。（四）業(yè)務(wù)招待費的支出標準第十一條 業(yè)務(wù)費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲 料等贈送客人、客戶的禮品原則上由行政人事部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。（ 1）單次接待購買水果、飲料標準為不超過 500 元，隆重或重大的招待可 超過 500 元。（2）日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙標準為：公司領(lǐng)導(dǎo)

5、無限制，行政人事部和工 程部30盒/月，其他部門20盒/月，用煙的檔次及購買由行政人事部統(tǒng)一決 定購買。各部門負責人按月領(lǐng)取，超量不補。（3）贈送客人及客戶的禮品由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，行政人事部統(tǒng)一購買辦 理。（4）如果特殊情況需要單獨購買的，向行政人事部填寫業(yè)務(wù)招待申請審 批單，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由分管領(lǐng)導(dǎo)審 批后，行政人事部購買。第十二條 招待費的支出標準（1）工作餐的標準：員工加班的工作餐，每人 30元；部門及部門經(jīng)理招待 的工作人員，每人 50 元；（2）客餐的標準：a. 政府部門、上級機關(guān)、關(guān)聯(lián)單位主辦以上人員每餐標準為每人80 元（含酒水等），酒水標準

6、白酒控制在200元/瓶以下，紅酒100元/瓶以下；b. 政府部門副職以上干部、集團部門經(jīng)理級別人員每餐標準為每人100 元（含酒水等），酒水標準控制在白酒 500元/瓶以下，紅酒 200元/瓶以下；c. 政府部門及集團公司一把手沒有具體標準限制；d. 招待用白酒每席一般不超過 3 瓶，特殊情況最多一次不能超過 5 瓶。如無 特殊原因，客餐用煙標準每盒不超過 100 元，且每席用煙不得超過 3 盒。大型 或?qū)ｎ}會議接待用餐標準按照公司分管領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)算執(zhí)行。（3）客餐接待本公司陪同人員需 2 人以上且不得超過對方人數(shù)。（ 4）公司總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、副總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，憑發(fā)票據(jù)實 報銷。（ 5

7、）客餐招待時發(fā)生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標 準實報，不允許虛報及多報。（ 6）公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示公司 分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可進行。第十三條 招待費支出限額：公司招待費實行按部門每月限額憑票報銷，每 月累計報銷超限額部分由部門負責人承擔，結(jié)余部分不予補足。具體限額規(guī)定 如下：（1）公司總經(jīng)理、分管副總經(jīng)理沒有限額規(guī)定（2）除總工辦每月限額 15000 元，行政人事部除公司性招待外與其他部門 每月執(zhí)行 10000 元的限額規(guī)定。（五）業(yè)務(wù)招待費的報銷第十四條 經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票，并附上業(yè)務(wù)招待申請審批 單，交由財務(wù)部門審核，經(jīng)公司分管

8、領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。就餐發(fā)票必須符合 以下規(guī)定：（1）定額發(fā)票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發(fā)票必 須保持兌獎區(qū)完整，不可隨意撕毀，不完整的發(fā)票不予報銷。單次報銷必須為 同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票可不連號。發(fā)票 歸屬地與費用實際發(fā)生地必須一致。（2）手工開具的發(fā)票必須如實填寫，不得提供套開，虛開的發(fā)票，發(fā)票填 寫必須規(guī)范，發(fā)票內(nèi)容必須完整，不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報銷。（3）如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況， 由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。（4）原則上不允許餐票代替其他單據(jù)報銷，如遇特殊情況，必須先通知財 務(wù)部門，經(jīng)確認后寫

9、明情況由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。（5）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由 經(jīng)辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報公司分管領(lǐng)導(dǎo)特批后方可到財務(wù) 部門報銷。（6）經(jīng)總經(jīng)理批準的特殊招待費用據(jù)實報銷。（7）經(jīng)辦人員可預(yù)先根據(jù)業(yè)務(wù)招待申請審批單的用餐標準，在財務(wù)部 門借支餐飲費，在招待結(jié)束后 2 天內(nèi)到財務(wù)部門報銷（節(jié)假日延順） ，如遇特殊 原因無法在規(guī)定時間內(nèi)取得正式發(fā)票，可先取得酒店出具的證明，并附上業(yè) 務(wù)招待申請審批單，同行人員共同簽字后在財務(wù)部門報銷，事后必須取得正式 發(fā)票。（8）如報銷單據(jù)不符合規(guī)定的，財務(wù)部直接將單據(jù)退回報銷人，超出一周 內(nèi)未做出改正的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后財務(wù)部門方準予報銷。（六）罰則第十五條 接待時多報就餐人數(shù)或用餐標準，除退回報銷超標準部分