《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理》思考題資料

1、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理思考題 第一章1、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的含義及目標(biāo)。2、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容。 P2（1）籌資管理（2）投資管理（ 3）成本管理（4）利潤(rùn)管理（5）風(fēng)險(xiǎn)管理（6）財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)分析（7）重組與清算3、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的職能。第二章1、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)信息的構(gòu)成。2、簡(jiǎn)述非財(cái)務(wù)報(bào)表信息的含義。3、商業(yè)銀行表外信息對(duì)財(cái)務(wù)管理有何影響？第三章、單項(xiàng)選擇1、商業(yè)銀行靈活調(diào)度頭寸的最主要渠道或方式是（）。A. 貸款B. 同業(yè)拆借C.存款D.證券回購2、各種拆借途徑的現(xiàn)金來源不包括（ ）。A. 從央行拆入資金B(yǎng). 從其他行拆入資金C.各種商業(yè)票據(jù)D.大額定期存單3、 在銀行間確認(rèn)

2、轉(zhuǎn)帳過程中的支票金額是指（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).支票C.托收中的現(xiàn)金D.本票4、 現(xiàn)金資產(chǎn)中，唯一以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的資產(chǎn)是（）。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).在中央銀行存款C.存放同業(yè)存款D.托收中的現(xiàn)金、多項(xiàng)選擇1、影響銀行庫存現(xiàn)金的因素較復(fù)雜，主要有（）。A. 現(xiàn)金收支規(guī)律B. 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多少C. 后勤保障條件D. 與央行距離、交通條件及發(fā)行庫規(guī)定2、 商業(yè)銀行頭寸調(diào)度重要渠道，也是商業(yè)銀行的二級(jí)儲(chǔ)備為（）。A.短期債券B.商業(yè)票據(jù)C.長(zhǎng)期投資D.同業(yè)拆借3、 匡算庫存現(xiàn)金需要量主要考慮兩個(gè)因素，分別是（）A. 現(xiàn)金的用途B .庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時(shí)間C.庫存現(xiàn)金支出水平確定D.庫存現(xiàn)金收入水平確定4、 傳統(tǒng)的現(xiàn)金來源有

3、（）。A. 備用金B(yǎng). 銀行投資的各種短期證券C. 銀行通過各種途徑拆入的現(xiàn)金D. 存款5、超額存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，銀行可以用來（）。A.進(jìn)行投資B.清償債務(wù)C.貸款D.提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金三、判斷題1、存款是銀行的被動(dòng)負(fù)債， 存款市場(chǎng)屬于銀行經(jīng)營(yíng)的賣方市場(chǎng)， 而借入負(fù)債是銀行的主動(dòng)負(fù)債，屬于銀行經(jīng)營(yíng)的買方市場(chǎng)。（ 對(duì) ）2 、轉(zhuǎn)貼 現(xiàn)利率可 由雙方 協(xié)定，也 可以貼現(xiàn) 率為 基礎(chǔ)或參 照再貼現(xiàn) 率來 確定。 （ 對(duì) ）3、 硬貨幣（價(jià)值趨升的貨幣） 負(fù)債的增多對(duì)銀行相對(duì)有利， 軟貨幣（價(jià)值趨降的貨幣） 負(fù)債的增多則相對(duì)不利。（ 錯(cuò) ）五、問答題1、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的原則2、

4、 簡(jiǎn)述資產(chǎn)證券化對(duì)銀行流動(dòng)性的影響P77 首先，通過證券化的真實(shí)出售和破產(chǎn)隔離功能， 可以將難流動(dòng)的中長(zhǎng)期貸款置于資產(chǎn)負(fù)債表之外，及時(shí)獲取高流動(dòng)性的現(xiàn)金資產(chǎn)。其次， 對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行證券化， 可以成批量、 快速地將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的資本市 場(chǎng)產(chǎn)品，重新盤活部分資產(chǎn)的流動(dòng)性。第三，證券化增加了商業(yè)銀行從資本市場(chǎng)獲取流動(dòng)性的渠道， 機(jī)構(gòu)投資者和大量個(gè)人投 資者對(duì)宏觀環(huán)境的判斷及資金需求和風(fēng)險(xiǎn)偏好各不相同， 從而可使商業(yè)銀行獲得較為穩(wěn)定的 資金來源。此外，證券化產(chǎn)品市場(chǎng)的擴(kuò)大使商業(yè)銀行也可能投資并持有這些產(chǎn)品， 從而增加流動(dòng)性 管理工具。第四章一、單項(xiàng)選擇1、 為彌補(bǔ)銀行資本不足而發(fā)行的介于存款負(fù)

5、債和股票資本之間的一種債務(wù)是（）。A.國(guó)際債券B.國(guó)內(nèi)債權(quán)C.資本性債券D. 般性債券2、 商業(yè)銀行主動(dòng)通過金融市場(chǎng)或直接向中央銀行融通資金采取的形式是（）。A. 存款B. 非存款負(fù)債C.貨幣市場(chǎng)存單D.協(xié)定賬戶3、 下列不屬于一般性金融債券的是（）。A. 信用債券B. 普通金融債券C.資本性債券D.擔(dān)保債券、多項(xiàng)選擇1、 國(guó)際金融債券指在國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券，包括（）。A.資本性債券B.外國(guó)金融債券C.歐洲金融債券D.平行金融債券2、鑒于存款是利率的函數(shù)， 而直接利率戰(zhàn)又有多種不利， 西方商業(yè)銀行多采用隱蔽的方式來間接的利用利率因數(shù)，包括（）。A.利用投資工具B.在服務(wù)

6、收費(fèi)上做文章C.調(diào)整存款結(jié)構(gòu)D.推出高息存款工具3、儲(chǔ)蓄存款主要面向（）。A.個(gè)人家庭B.營(yíng)利公司C.非營(yíng)利機(jī)構(gòu)D.公共機(jī)構(gòu)和其他團(tuán)體三、判斷題1、銀行的負(fù)債由存款負(fù)債和非存款負(fù)債兩大部分組成。其存款負(fù)債的占比很大，是 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)重點(diǎn)。 （ 對(duì) ）2、負(fù)債成本率越低， 資產(chǎn)活動(dòng)的必要收益率也就越低， 銀行從事資產(chǎn)活動(dòng)的盈利能力 越強(qiáng)。 （ 對(duì) ）3、由于活期存款多表現(xiàn)為支票存款， 故銀行可以周轉(zhuǎn)使用活期存款， 從而創(chuàng)造出派生存款。（ 對(duì) ）4、所謂歐洲貨幣，實(shí)際上是境外貨幣，指以外幣表示的存款賬戶。所謂歐洲美元，是以美元表示的，存在美國(guó)境外銀行的美元存款。（ 對(duì) ）5、貼現(xiàn)金融債券也稱貼水債

7、券，是指銀行在一定時(shí)間和期限內(nèi)按一定的貼現(xiàn)率以高于債券面額的價(jià)格溢價(jià)發(fā)行的債券。（ 錯(cuò) ）四、思考題1、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券的意義。P96 有利于克服銀行資本籌集渠道有限和資本結(jié)構(gòu)單一的狀況。 保護(hù)老股東權(quán)益。避免股票市價(jià)較低時(shí)發(fā)行新股權(quán)資本的高成本給老股東帶來的損失。 發(fā)行受限制較少（相對(duì)于增發(fā)、配股等而言），成本相對(duì)低廉。 次級(jí)債可以計(jì)入銀行附屬資本，有利于迅速提高銀行的資本充足率。2、簡(jiǎn)述可轉(zhuǎn)換債券的特性。第五章 第五章 商業(yè)銀行長(zhǎng)期投資管理思考題一、單項(xiàng)選擇。請(qǐng)將正確答案的字母編號(hào)填入括號(hào)內(nèi)。1 、以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，并考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?貸款定價(jià)法是

8、（AC.2）。.成本加成貸款定價(jià)法B. 價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)法基礎(chǔ)利率定價(jià)法D.客戶盈利分析定價(jià)法銀行已承諾貸給客戶，而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用稱為（A .貸款利率B .C 承諾費(fèi)質(zhì)押貸款與抵押貸款的不同點(diǎn)主要在于（A .是否進(jìn)行實(shí)物的交付D.）。B.補(bǔ)償余額隱含價(jià)格）。4、手續(xù)的繁簡(jiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的大?。?、6、C .利率的高低D.票據(jù)貼現(xiàn)利率（貼現(xiàn)率）一般較同期期限的其他貸款A(yù) .咼B .C.低透支對(duì)于商業(yè)銀行的不利之處在于（A 成本高C 風(fēng)險(xiǎn)大D一般而言，信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)三類貸款中，風(fēng)險(xiǎn)最小的是（A 信用貸款B 擔(dān)保貸款C.票據(jù)貼現(xiàn)D. 樣D）。B一樣不足難以有效控制流動(dòng)性差

9、）。7、貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容稱為（A .貸款利率C.承諾費(fèi)8、梯形投資策略與杠鈴?fù)顿Y策略相比（A .前者收益不低于后者 C.前者成本高于后者多項(xiàng)選擇。1、 我國(guó)目前的擔(dān)保貸款包括（）。A 保證貸款C.抵押貸款2、商業(yè)銀行中長(zhǎng)期貸款發(fā)放量增加的弊端在于A 資金被長(zhǎng)期占有C.風(fēng)險(xiǎn)大3、商業(yè)銀行貸款價(jià)格的構(gòu)成包括（A .貸款利率C.補(bǔ)償金額4、影響債券到期收益率的因素有（A 債券面值C.市場(chǎng)利率5、銀行將資金投資于證券之前，要滿足（A .法定準(zhǔn)備金需要C.銀行流動(dòng)性需要）。B .補(bǔ)償余額D.隱含價(jià)格）。B .后者收益不低于前者D.后者成本高于前者B .質(zhì)押貸款D.信用貸款）。B . 流動(dòng)性差

10、D. 盈利少）。B .貸款承諾費(fèi)D.隱含價(jià)格）。B .票面利率D.債券購買價(jià)格）。B .超額準(zhǔn)備金需要D.屬于銀行市場(chǎng)份額的貸款需求6、當(dāng)處于經(jīng)濟(jì)高漲期，管理者預(yù)計(jì)利率水平已達(dá)到最高點(diǎn)并將回落時(shí)，銀行通常 （ ）。A .將所有可用資金投資于短期證券B. 出售長(zhǎng)期證券，將收入再投資于短期的證券C. 將所有可用資金投資于更長(zhǎng)期的證券D. 出售長(zhǎng)期證券，將收入再投資于更長(zhǎng)期的證券判斷題1、貸款定價(jià)僅僅是一個(gè)確定貸款利率的過程。 （ 錯(cuò) ）2、 擔(dān)保貸款雖然手續(xù)復(fù)雜，但其貸款成本并不大。（ 錯(cuò) ）3、 貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大，貸款成本就越高，貸款的價(jià)格也就越高。（ 對(duì) ）4 、考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展時(shí)期

11、，銀行應(yīng)將資金投資于收益性較高的長(zhǎng)期證 券（ 錯(cuò) ）。5 、息票收益率，也稱名義收益率，它等于債券每年支付的利息除以債券的市場(chǎng)價(jià)格。 （對(duì) ）。6 、通常在經(jīng)濟(jì)周期的不同時(shí)點(diǎn)，銀行會(huì)采取不同的交易行為。當(dāng)處于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)期，貸款需求大，利率水平高，這時(shí)債券貶值，銀行可延長(zhǎng)證券到期日，直到利率下降。（對(duì) ）四、問答題1、本章“思考練習(xí)題” 4 題 ， P145請(qǐng)參考 P134 例題2、影響貸款價(jià)格的主要因素有哪些？3、 貸款價(jià)格的構(gòu)成包括哪些要素？P117貸款價(jià)格包括貸款利率、費(fèi)用。具體為：貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額和隱性價(jià)格1 貸款利率，是貸款價(jià)格的主體和主要內(nèi)容, 是指貸款利率與貸款本金的比

12、率2 承諾費(fèi)，是指銀行對(duì)已承諾貸給客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用3 補(bǔ)償余額， 是指銀行要求借款人保持在銀行賬戶上的一定數(shù)量的活期存款和低利率的定期 存款。4 隱含價(jià)格，是在貸款協(xié)議中附加的非貨幣性的內(nèi)容。第六章 商業(yè)銀行成本管理1 、什么是商業(yè)銀行的資金成本？其構(gòu)成是怎樣的？2、試述商業(yè)銀行成本管理的策略。3、影響商業(yè)銀行資金成本的因素有哪些？P150-151（一）無風(fēng)險(xiǎn)利息率指能保證按時(shí)支付利息和本金的債券的成本。（二）風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)影響商業(yè)銀行支付能力的因素：1 、信用風(fēng)險(xiǎn)2 、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 3、利率風(fēng)險(xiǎn)4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)5 、盈利風(fēng)險(xiǎn) 6、清償風(fēng)險(xiǎn)7、其它風(fēng)險(xiǎn)第七章 商業(yè)銀行利潤(rùn)管理1、商業(yè)銀

13、行利潤(rùn)分配的順序是怎樣的？2、什么是邊際貢獻(xiàn)？3、商業(yè)銀行撤并分支機(jī)構(gòu)（網(wǎng)點(diǎn)）的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)是什么？P190撤并的重要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)是看被撤并行處的籌資額能否達(dá)到保本點(diǎn)水平。 商業(yè)銀行保本點(diǎn)是利潤(rùn)為零時(shí)的籌資額。根據(jù)該機(jī)構(gòu)目前的固定成本、邊際貢獻(xiàn)率就能計(jì)算其保本點(diǎn)籌資額，當(dāng)前籌資額低于保 本點(diǎn)以及預(yù)期可預(yù)見的將來仍達(dá)不到保本點(diǎn)籌資額時(shí)，決策層就應(yīng)將其撤并。第八章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理1、什么是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理，有哪些功能？P201-203商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部各部門、 各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源 進(jìn)行分配、考核、控制，協(xié)調(diào)和組織商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過程。 商業(yè)

14、銀行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的功能： 1、規(guī)劃功能 2 、控制功能 3 、溝通功能 4 、協(xié)調(diào)功 能 5 、考評(píng)功能 6 、激勵(lì)功能2、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算編制的方法。3、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行財(cái)務(wù)預(yù)算分析的基本方法。第九章 商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)1 、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)的方法。2、簡(jiǎn)述平衡計(jì)分卡在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)中的應(yīng)用價(jià)值。第十章 商業(yè)銀行價(jià)值評(píng)估1、影響商業(yè)銀行價(jià)值的因素有哪些？P254-257一、外部因素（一）宏觀經(jīng)濟(jì)因素1、經(jīng)濟(jì)走向、政策變化2、股價(jià)和經(jīng)濟(jì)周期關(guān)系（二）行業(yè)因素三）市場(chǎng)因素1、多元化金融市場(chǎng)形成：資金、融資的分流 2、市場(chǎng)對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響利率 =純利率 +通貨膨脹溢酬 + 違約風(fēng)險(xiǎn)溢酬 +變現(xiàn)

15、力溢酬 + 到期風(fēng)險(xiǎn)溢酬 、內(nèi)部因素一）資本充足率二）增長(zhǎng)速度三）盈利能力四）資產(chǎn)質(zhì)量五）管理水平2、商業(yè)銀行價(jià)值評(píng)估的思想基礎(chǔ)是什么？3、價(jià)值評(píng)估有哪些基本的方法？第十一章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些類型？2、簡(jiǎn)述利率風(fēng)險(xiǎn)的種類和管理技巧。P292 P295 、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。也叫期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式。 來源于銀行資產(chǎn)、 負(fù)責(zé)和表外業(yè)務(wù)到期期限 （就固定利率而言） 或重新定價(jià)期限 （就浮動(dòng)利率而言） 所存在的 差異。這種重新定價(jià)的不對(duì)稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)隨著利率的變化而變化。 、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。 重新定價(jià)也會(huì)使收益率曲線率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動(dòng)， 對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響， 從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)， 也稱為利 率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)。 、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。也稱利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一 致的情況下， 雖然資產(chǎn)、 負(fù)責(zé)和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似， 但因其現(xiàn)金流和收益的利差 發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。 、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)責(zé)和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對(duì)買方有利對(duì)賣方不