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1、江蘇遠(yuǎn)方電纜廠有限公司文件【2017】管理 第5號(hào)差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度(試行)為了規(guī)范財(cái)務(wù)核算、加強(qiáng)費(fèi)用支出管理和有效控制費(fèi)用支出水平,提高各類業(yè)務(wù)人員的工作效率,明確出差申請(qǐng)、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與報(bào)銷程序,根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法等法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定,參照集團(tuán)公司并結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度,本制度適用于公司本部全體員工。一、差旅費(fèi)內(nèi)容1、出差:是指公司員工因公批準(zhǔn)到宜興市直接管轄的區(qū)域以外的地區(qū)辦理業(yè)務(wù)、開(kāi)展學(xué)習(xí)或開(kāi)會(huì)等;2、差旅費(fèi):是指公司員工因工作和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要往返于公司所在地和異地之間以及在異地所發(fā)的所必需的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等;3、必需:指該項(xiàng)差旅費(fèi)的發(fā)生與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有直
2、接關(guān)系或可能影響到經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行,從業(yè)務(wù)時(shí)間、業(yè)務(wù)性質(zhì)等方面來(lái)衡量該差旅費(fèi)的發(fā)生存在的必然性;4、合理:指差旅費(fèi)所包含的費(fèi)用項(xiàng)目、性質(zhì)、金額等與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是否匹配,是否符合公司制度規(guī)定;5、公司規(guī)定特別地區(qū):是指直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)及沿海開(kāi)放港口城市(參考附件1);6、出差有關(guān)天數(shù)主要包括如下內(nèi)容: (1)出差天數(shù):是指出發(fā)日到返回公司日的自然天數(shù),即日歷天數(shù); (2)住宿天數(shù):是指在出差天數(shù)內(nèi)合理的應(yīng)該住宿的天數(shù),住宿天數(shù)可以按住宿發(fā)票列示的天數(shù)或者定額發(fā)票折算的天數(shù)計(jì)算; (3)在途天數(shù):在途天數(shù)=出差天數(shù)-住宿天數(shù)。 二、出差審批 1、工作人員出差,必須事先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單(駕駛員出差以派車
3、單為依據(jù)),注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金,并由部門(mén)負(fù)責(zé)人(或指定負(fù)責(zé)人)簽批,分管領(lǐng)導(dǎo)及以上領(lǐng)導(dǎo)可以直批。離開(kāi)公司時(shí)須嚴(yán)格執(zhí)行刷卡規(guī)定; 2、各部門(mén)負(fù)責(zé)人離開(kāi)本市出差要填寫(xiě)申請(qǐng)單,由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批,不用刷卡;離開(kāi)公司在本市辦事,填寫(xiě)出門(mén)證,并告知分管領(lǐng)導(dǎo);總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可以直批; 3、公司高管出差不必填寫(xiě)申請(qǐng)單,但離開(kāi)本市出差須向總經(jīng)理口頭或電話告知,特殊情況可以告知董事長(zhǎng),出門(mén)刷卡即可; 4、因公務(wù)緊急,未能提前辦理出差審批手續(xù)的,可委托部門(mén)其他人員代辦或出差回來(lái)及時(shí)補(bǔ)辦; 5、出差申請(qǐng)一式二聯(lián),一聯(lián)用于考勤,由部門(mén)考勤員連同考勤表一起交行政人資部。一聯(lián)交財(cái)務(wù)用于報(bào)銷差
4、旅費(fèi)或出差預(yù)支備用金。 三、差旅費(fèi)報(bào)銷要求 1、出差人員取得的有關(guān)票據(jù),是財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核銷費(fèi)用、支付款項(xiàng)的必要依據(jù),必須分次、完整、正確、清晰地貼在粘貼單上,并進(jìn)行必要的說(shuō)明,否則不予報(bào)銷; 2、出差人員須按規(guī)定如實(shí)認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷單據(jù),正確計(jì)算住宿費(fèi)、車票、機(jī)票、出租車費(fèi)、招待費(fèi)等費(fèi)用,并填寫(xiě)金額,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核這些開(kāi)支的正確性和必要性后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷會(huì)計(jì)處審核票據(jù)的合法、合規(guī)性并由會(huì)計(jì)人員計(jì)算各種補(bǔ)助費(fèi)用。各個(gè)部門(mén)應(yīng)以公司規(guī)章制度和經(jīng)營(yíng)為準(zhǔn)繩,嚴(yán)格把關(guān),分別履行好各自的職責(zé); 3、定額發(fā)票報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明實(shí)際花費(fèi)金額,按實(shí)報(bào)銷; 4、凡丟失票據(jù)(交通費(fèi)票、住宿票等)視同丟失現(xiàn)金,責(zé)任、后
5、果自負(fù),原則上不得用其他票據(jù)代替; 5、原則上出差人員(除營(yíng)銷人員)按照出差審批單上預(yù)定的回到公司之日起一個(gè)周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù),營(yíng)銷人員每月1-5號(hào)(遇到節(jié)假日順延)必須到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。超過(guò)一個(gè)月未報(bào)銷的票據(jù)按50%報(bào)銷;超過(guò)兩個(gè)月未報(bào)銷票據(jù)按20%報(bào)銷,超過(guò)三個(gè)月未報(bào)銷的則不再給予報(bào)銷。超出期限的,確有特殊原因的須出具書(shū)面說(shuō)明,并經(jīng)總經(jīng)理簽署審批意見(jiàn)后財(cái)務(wù)方可給予審核報(bào)銷。營(yíng)銷人員若存在少量隔月發(fā)票須由分管及以上領(lǐng)導(dǎo)在票據(jù)背面簽字后方可按簽批金額報(bào)銷; 6、出差借款以經(jīng)審批的出差申請(qǐng)單為依據(jù),原則上前帳不清、后款不借,確有特殊原因的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可繼續(xù)辦理款項(xiàng)借支業(yè)
6、務(wù)。對(duì)于出差頻繁的人員可按業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部核定備用金限額,作為備用周轉(zhuǎn)金,但每年年底前必須清理完畢; 7、出差人員未經(jīng)有權(quán)人員同意私自超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi),由出差人員承擔(dān)超標(biāo)凈額的100%;出差人員經(jīng)有權(quán)審批人員同意超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi),財(cái)務(wù)審核時(shí)按照本規(guī)定的有關(guān)條款計(jì)算相關(guān)費(fèi)用,按照公司規(guī)定的程序、權(quán)限審批后財(cái)務(wù)方可入賬; 8、差旅費(fèi)發(fā)票報(bào)銷、出差記錄必須真實(shí)準(zhǔn)確,對(duì)弄虛作假現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn),對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行考核,考核額為弄虛作假部分一倍以上三倍以下的金額;也要對(duì)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人考核100元/次; 9、報(bào)銷簽批程序,參照公司的【授權(quán)管理辦法】執(zhí)行。 四、出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 1、交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
7、(1)、宜興市行政區(qū)域內(nèi)出差人員(享受補(bǔ)助的自備車人員除外),市郊交通費(fèi)按與實(shí)際里程相符的車票據(jù)實(shí)報(bào)銷;市內(nèi)交通費(fèi)用按公交車票據(jù)實(shí)報(bào)銷; (2)、出差人員自備車按自備車管理規(guī)定執(zhí)行;出差人員乘坐車輛即公司派車,不再補(bǔ)助交通費(fèi); (3)、出差人員確因工作需要需乘坐出租車,普通科員需請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意方可報(bào)銷,單張發(fā)票超過(guò)100元的不予報(bào)銷;如需報(bào)銷,則需請(qǐng)示總經(jīng)理; (4)、開(kāi)會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員只報(bào)銷往返交通費(fèi); (5)、高速公路長(zhǎng)途汽車客票及訂票費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷;退票手續(xù)費(fèi)、各種茶座費(fèi)以及其他非正常差旅費(fèi)須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可報(bào)銷;中層管理人員需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可報(bào)銷; (6)、寧杭高鐵已開(kāi)通,原
8、則上須以高鐵代替飛機(jī); (7)、乘坐車、船、飛機(jī)的等級(jí)及標(biāo)準(zhǔn)交通工具標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)級(jí)別 火車輪船飛機(jī)其他交通工具公司高級(jí)管理人員及享受同等待遇者一等座二等艙經(jīng)濟(jì)艙據(jù)實(shí)報(bào)銷或者包干使用公司中層管理人員及享受同等待遇者硬席車、硬臥、二等座三等艙經(jīng)濟(jì)艙八折其他人員硬席車、硬臥、二等座四等艙經(jīng)濟(jì)艙五折 注:出差任務(wù)緊、時(shí)間急或情況特殊,需超一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車、輪船的事前需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐;需超兩級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐火車、輪船以及超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的,事前必須請(qǐng)示總經(jīng)理,經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。中層及以上超標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)示總經(jīng)理。 2、伙食費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) (1)、到宜興市區(qū)以外按出差天數(shù)每人分別補(bǔ)助伙食費(fèi)30元/天,公司駕駛班駕駛?cè)藛T
9、按出差天數(shù)不分地區(qū)每人補(bǔ)助伙食費(fèi)20元/天,出差天數(shù)不滿一天的按照一天計(jì)算; (2)、對(duì)連續(xù)乘坐車(船)時(shí)間超過(guò)24小時(shí)的,可另按乘坐車(船)的自然天數(shù)每人每天增補(bǔ)伙食費(fèi)30元,途中中轉(zhuǎn)不住宿的,前后乘坐車(船)時(shí)間可合并計(jì)算; (3)、經(jīng)批準(zhǔn)外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、開(kāi)會(huì)的人員,若會(huì)議費(fèi)用中包含食宿費(fèi)用,則開(kāi)會(huì)學(xué)習(xí)期間無(wú)伙食補(bǔ)助;若會(huì)議費(fèi)用中不包含食宿費(fèi)用,則按學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、開(kāi)會(huì)時(shí)間進(jìn)行分段補(bǔ)助,時(shí)間不超過(guò)30天的,按出差辦法報(bào)銷;超過(guò)30天但不超過(guò)兩個(gè)月的部份按每人每天15元伙食補(bǔ)助;超過(guò)兩個(gè)月以上部分按每人每天10元伙食補(bǔ)助; (4)、工作中有宴請(qǐng)或出差途中統(tǒng)一用餐后已報(bào)銷的不再享受當(dāng)日伙食補(bǔ)助;
10、(5)、出差人員如果發(fā)生招待費(fèi)用或數(shù)人出差共同用餐由一人付費(fèi)的,不再重復(fù)享受伙食補(bǔ)助,且所發(fā)生的招待費(fèi)用須單獨(dú)粘貼。 3、住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn) (1)、住宿標(biāo)準(zhǔn): 地區(qū) 住宿標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)級(jí)別 公司規(guī)定特別地區(qū)省會(huì)城市地級(jí)城市公司高級(jí)管理人員及享受同等待遇者實(shí)報(bào)實(shí)銷(以節(jié)約為主,超過(guò)600元須經(jīng)總經(jīng)理審批)公司中層管理人員及享受同等待遇者一類400一類300一類200二類300二類200二類150其他人員單人260200160雙人及以上150/人120/人100/人 (2)、住宿費(fèi)在上述規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。在同一次出差期間內(nèi),住宿費(fèi)超支與節(jié)約額可相互抵消,按住宿天數(shù)與住宿費(fèi)總額計(jì)算; (3)、兩個(gè)或兩
11、個(gè)以上員工差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人一欄須填寫(xiě)清楚,住宿費(fèi)按人數(shù)計(jì)算; (4)、小車出差住宿需附小車出車清單,并且公車、私車分別由行政人資部駕駛班、營(yíng)銷條線的還需營(yíng)銷總部登記。財(cái)務(wù)按登記后的出車清單進(jìn)行審核相應(yīng)的住宿和伙食補(bǔ)助; (5)、出差人員到關(guān)系公司出差,住宿由該關(guān)系公司安排的,應(yīng)到該公司安排的地方住宿,出差者不得再報(bào)銷住宿費(fèi); (6)、因?qū)嶋H需要陪同賓客住宿或外派參加會(huì)議由主辦單位統(tǒng)一安排住宿超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的,所發(fā)生的住宿費(fèi)用按分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的意見(jiàn)報(bào)銷; (7)、住宿費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)情況:公司中層人員及以下人員超標(biāo)住宿的需征得總經(jīng)理同意。 4、其他 公司聘請(qǐng)的專職專家、專職高級(jí)顧問(wèn)、高級(jí)職稱人員、中級(jí)職稱人
12、員或其他專業(yè)技術(shù)人員,根據(jù)聘任時(shí)確定的級(jí)別參照本規(guī)定享受相應(yīng)級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)待遇。 5、關(guān)于營(yíng)銷人員飛機(jī)票報(bào)銷的相關(guān)規(guī)定: (1)、營(yíng)銷人員在出差或者辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)原則上不能乘坐飛機(jī); (2)、對(duì)于營(yíng)銷人員路途遙遠(yuǎn)(乘坐火車時(shí)間超過(guò)8小時(shí))可以乘坐飛機(jī)。飛機(jī)票在5折以下可以全額報(bào)銷(機(jī)票折扣應(yīng)理解為以含機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)和燃油附加費(fèi)后的機(jī)票總價(jià)為基數(shù))。超過(guò)5折的機(jī)票,超出部分由個(gè)人自行承擔(dān),如有特殊情況應(yīng)事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)許方可報(bào)銷; (3)、營(yíng)銷人員乘坐火車鋪位價(jià)格大于等于飛機(jī)票時(shí),可以乘坐飛機(jī),按兩者中較低價(jià)位報(bào)銷費(fèi)用。 五、本制度從2017年9月1日起開(kāi)始執(zhí)行,如有與本文件沖突處以本文件為準(zhǔn)。(以下無(wú)正文)附件:地區(qū)列表、出差申請(qǐng)單 江蘇遠(yuǎn)方電纜廠有限公司 2017年8月24日主題詞:車旅費(fèi) 報(bào)銷 制度 抄 報(bào): 江蘇遠(yuǎn)方電纜廠有限公司抄 送:公司各部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo) 江蘇遠(yuǎn)方電纜廠有限公司行政人資部 2017年8月24日 印 發(fā) 共印【18】份附件1:地區(qū)列表公司規(guī)定特別地區(qū)省會(huì)城市地級(jí)
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