項目全周期目標成本測算實施方案（工作實施方案）

1、 2016至2018年度目標成本審核造價咨詢?nèi)雵鷨挝豁椖?目 錄1、機構(gòu)設置與管理制度.031.1機構(gòu)設置.03 1.1.1各職能部門具體職責分工.04 1.1.2項目成本咨詢部的崗位職責.041.2管理制度.07 1.2.1公司質(zhì)量控制及管理制度.08 1.2.2公司技術(shù)檔案管理制度.11 1.2.3公司財務管理制度 .141.2.4造價咨詢從業(yè)人員績效考核制度.241.2.5風險控制制度.302、質(zhì)量保證體系與措施.352.1工作規(guī)程.352.2質(zhì)量控制措施及執(zhí)行細則.45 2.2.1房地產(chǎn)項目目標成本編制的程序.45 2.2.2目標成本測算原則.45 2.2.3項目目標成本審核的質(zhì)量控制

2、措施.46 2.2.4目標成本執(zhí)行細則.512.3內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序.57 2.3.1前期工作準備.57 2.3.2組織工作開展.57 2.3.3提交咨詢成果文件.573、確保全周期服務的技術(shù)組織措施.613.1房地產(chǎn)項目目標成本編制、審核及內(nèi)容.613.2團隊人員保證措施.613.3目標成本編制審核全周期服務的技術(shù)措施.613.3.1規(guī)劃指標及建造標準.613.3.2跨期成本分攤.623.3.3六類公攤費用及期間費.623.3.4各產(chǎn)品類型主體建安工程費.643.3.5成本匯總.653.4全周期服務各階段目標成本控制技術(shù)措施.653.4.1 工程項目決策階段成本編制的技術(shù)措施.673.4.2 工程

3、項目規(guī)劃設計階段成本編制的技術(shù)措施.683.4.3 工程項目招投標階段成本編制的技術(shù)措施.713.4.4 工程項目施工階段成本編制的技術(shù)措施.713.5做好全周期目標成本服務技術(shù)措施.74 3.5.1保證目標成本可執(zhí)行的措施.74 3.5.2保證目標成本科學性的措施.743.5.3目標成本編審的及時性及階段性措施.743.5.4保證目標成本產(chǎn)品分攤完整性的措施.753.5.5保證目標成本責任明確的服務措施.753.5.6保證目標成本與財務成本對接的措施.753.5.7保證目標成本層次審批措施.754、對項目難點分析、工作時間節(jié)點計劃及合理化建議等內(nèi)容.764.1項目難點分析.764.2項目工作

4、時間節(jié)點計劃.804.2.1劃分階段點計劃.804.2.2總體預排時間.804.3合理化建議.81 4.3.1建議各階段的成本控制措施.81 4.3.2實施期間目標成本過程控制建議.824.3.3建議引入價值工程概念，采用價值管理手段.835、 服務承諾及優(yōu)惠措施.845.1實施期間的跟蹤配合措施的承諾.845.2實施期間不更換項目管理機構(gòu)人員的承諾.845.3其他承諾.845.4優(yōu)惠措施.85工作實施方案1、機構(gòu)設置與管理制度1.1機構(gòu)設置為了保證公司管理系統(tǒng)的集中、統(tǒng)一，充分發(fā)揮各專業(yè)部門的作用，公司按照分工明晰，統(tǒng)一指揮，權(quán)責對等和柔化性原則，根據(jù)公司的規(guī)模、職能和業(yè)務需要，設置了多個職

5、能部門組成了組織機構(gòu)，詳見“組織機構(gòu)框架圖”：1.1.1各職能部門具體職責分工：（1）總經(jīng)理向公司董事會負責，全面參與公司管理，組織實施董事會的有關(guān)決議和規(guī)定，全面完成董事會下達的各項指標，并將實施情況向董事會匯報。（2）副總經(jīng)理向總經(jīng)理負責，協(xié)助總經(jīng)理參與公司管理，組織實施總經(jīng)理的有關(guān)決議和規(guī)定，全面完成總經(jīng)理下達的各項指標，并將實施情況向總經(jīng)理匯報。（3）技術(shù)負責人：對各個造價咨詢服務項目全過程負責技術(shù)指導，解答咨詢業(yè)務實施過程中的技術(shù)問題；對本單位全體員工進行定期技術(shù)培訓； （4）信息業(yè)務部：a、 搜集市場信息，匯總與本公司業(yè)務相關(guān)的信息； b、根據(jù)市場信息拓展公司業(yè)務，做好客戶維護工作

6、；（5）質(zhì)量控制部：對造價咨詢部的工作監(jiān)督、把關(guān)，做好客戶回訪工作，及時處理客戶滿意度問題，領導造價咨詢部處理項目質(zhì)量問題。（6）財務部：負責公司日常財務、會計工作，與各部門配合做好員工的工資及資金核算、發(fā)放工作，在總經(jīng)理領導下控制公司的財務風險；（7）綜合辦公室：a、 負責公司的辦公用品購買發(fā)放、公司接待等后勤保障工作；b、根據(jù)各部門需要進行人員招聘，負責全體員工的考勤工作；c、負責公司歸檔資料的管理工作，在各部門的配合下做下公司及人員的各類年檢工作，負責和主管部門的對接工作；（8）招標代理部：根據(jù)客戶委托做好每項招標代理工作，并做好招標代理項目的資料歸檔。（9）造價咨詢部：根據(jù)客戶委托做好

7、每項造價咨詢工作，嚴格按照公司的要求進行初審和復審，并最終接收質(zhì)量控制部的審核，配合質(zhì)量控制部處理質(zhì)量問題；1.1.2項目成本咨詢部的崗位職責（1）公司總工：由公司業(yè)務管理能力很強的人員擔任，負責對前二級復核的再復核，即三級復核。著重把握對整個目標成本編審過程的操作程序、工作方法、成果文件是否符合法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)章制度等原則性問題。 （2）項目負責人： 確定項目成本咨詢部人員的分工和崗位職責；主持編寫項目開發(fā)全成本審核咨詢工作實施規(guī)劃，并負責項目目標成本咨詢部的日常工作；負責咨詢業(yè)務中各子項、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；審閱重要的咨詢成果文件，審定咨詢條件、咨詢原則及重要技術(shù)問

8、題；根據(jù)咨詢實施方案，有權(quán)對各專業(yè)交底工作進行調(diào)整或修改，并負責統(tǒng)一咨詢業(yè)務的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟分析原則；負責項目成本咨詢部內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作關(guān)系，研究解決各種存在的問題；動態(tài)掌握咨詢業(yè)務實施狀況，負責審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項各專業(yè)進度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題；負責處理審核人、校核人、編制人員之間的技術(shù)分歧意見，對形成的咨詢成果質(zhì)量負責；根據(jù)項目開發(fā)全成本審核實施規(guī)劃，負責統(tǒng)一咨詢業(yè)務的技術(shù)條件、工作原則，確定階段或節(jié)點控制目標、風險預測辦法、偏差分析、糾偏辦法；組織綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)

9、定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件。（3）專業(yè)造價負責人負責本專業(yè)的項目開發(fā)全成本審核咨詢業(yè)務實施及其質(zhì)量管理工作，指導和協(xié)調(diào)造價員的工作；在項目負責人的領導下，組織本專業(yè)造價負責人擬定項目開發(fā)全成本審核業(yè)務實施細則，核查資料使用、咨詢原則、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確；動態(tài)掌握本專業(yè)項目目標成本審核實施狀況，協(xié)調(diào)并研究解決存在的問題；組織編制目標成本審核的咨詢成果文件，編寫目標成本審核的成果文件說明和目錄，檢查成果文件是否符合規(guī)定，負責審核和簽發(fā)成果文件。（4）造價員依據(jù)咨詢業(yè)務要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守有關(guān)業(yè)務的標準與原則，對所承擔的咨詢業(yè)務質(zhì)量和進度負責；根據(jù)咨詢實施方案要求，開展

10、咨詢工作，選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準確、結(jié)果真實可靠；對實施的各項工作進行認真檢查，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校審后，負責按校審意見修改；完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范。另外，目標成本咨詢部會增加文秘人員，主要負責文檔的編制和存檔，往來文件及郵件的收發(fā)等日常工作。同時，咨詢成果文件的質(zhì)量控制程序為保證咨詢成果文件的質(zhì)量，所有咨詢成果文件在簽發(fā)前應經(jīng)過程序，成果文件涉及計量或計算工作的，還應在審核前實施校核程序。校核人員和審核人員的職責如下：（1）校核人員熟悉咨詢業(yè)務的基礎資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全面校核，對所校核的咨詢內(nèi)容

11、的質(zhì)量負責；校核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用的技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)及計價方式是否正確；校核咨詢業(yè)務中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定的咨詢原則和有定，計算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果文件的內(nèi)容與濃度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項內(nèi)容是否一致，是否完整，有無漏項；校核人員在校審記錄上列述校核出的問題，遞交咨詢成果原編制人員修改后進行復核，復核后方能簽署并提交審核。（2）審核人員審核人員參與咨詢業(yè)務準備階段的工作，協(xié)調(diào)制訂咨詢實施方案，審核咨詢條件和成果文件，對所審核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負責。審核咨詢原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)規(guī)定，基礎數(shù)據(jù)、重要計

12、算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關(guān)鍵性計算結(jié)果；重點為審核咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無漏項，采用的技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)與標準是否恰當，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢查關(guān)鍵及相互關(guān)系； 審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，遞交咨詢成果原編制人員進行修改，修改后進行復核，復核后方可簽署。 1.2管理制度企業(yè)規(guī)章制度一覽表序號相關(guān)制度頁碼索引1公司質(zhì)量控制及管理制度P08-P102技術(shù)檔案管理制度P11-P133公司財務管理制度P14-P234造價咨詢從業(yè)人員績效考核制度P24-P29風險控制制度P30

13、-P34健全的管理制度是一個公司長遠發(fā)展的保障，為加強造價咨詢公司管理，規(guī)范咨詢工作流程，提高咨詢服務效率，保障造價咨詢服務質(zhì)量，我公司在成立之初便建立了完善的管理制度，在長期發(fā)展的過程中，經(jīng)過不斷地完善深化，最終形成了以公司質(zhì)量控制為核心的管理制度體系。為了有效實施全面質(zhì)量管理，落實質(zhì)量控制責任制，保證工程造價咨詢成果的真實性、完整性、科學性，特制定以三級復核制度為核心的公司質(zhì)量控制及管理制度(詳見1.2.1)；為了規(guī)范公司技術(shù)檔案工作底稿的編制、復核、使用和管理，強化咨詢質(zhì)量，降低咨詢風險，促進提高整體水平，保證咨詢資料的完整性、統(tǒng)一性、實用性，特制定技術(shù)檔案管理制度（詳見1.2.2）；為

14、了加強本公司的財務管理工作，根據(jù)財政部制定的財務制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制定財務管理制度(詳見1.2.3)； 為了規(guī)范公司工程造價咨詢從業(yè)人員的行為，提高公司工程造價咨詢從業(yè)人員的整體素質(zhì)，有效實施工程造價咨詢質(zhì)量全面管理，嚴格落實質(zhì)量控制責任制，充分保證工程造價咨詢成果的真實性、完整性、有效性、科學性，真正貫徹競爭機制，打破平均主義思想，獎勵先進、淘汰落后，結(jié)合公司發(fā)展需要和實際情況，特制定造價咨詢從業(yè)人員績效考核制度（詳見1.2.4）、風險控制制度(詳見1.2.5)； 1.2.1公司質(zhì)量控制及管理制度 公司質(zhì)量控制及管理制度第一條 選擇優(yōu)秀的從業(yè)人員。聘用的人員應當符合：1.

15、有良好的道德品質(zhì)；2.有較強的事業(yè)心和責任心；3.有一定固定的業(yè)務客戶并與其保持良好的關(guān)系；4.有熟悉、掌握法律、法規(guī)、工程管理、概預算、施工技術(shù)、設計等相關(guān)知識和技能；5.有較高學識水平和職業(yè)判斷力、應變能力、決策能力。第二條 配備的各級領導職位人員要懂業(yè)務、善管理。職位代表責任、代表付出的勞動量、也代表報酬量，應各在其位、各思其責，確保履行職務不瀆職，實施職責不越權(quán)。第三條 培養(yǎng)良好的內(nèi)部環(huán)境和氛圍： 1.注冊造價工程師和概預算編制人員應當具有良好的職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、恪盡職守、勤勉工作，樹立質(zhì)量第一、信譽第一，為客戶提供一流的服務，創(chuàng)一流的業(yè)績； 2.具有專業(yè)勝任能力，從業(yè)人員具有較高的

16、專業(yè)學歷，特別是重要業(yè)務項目的負責人一定要具備扎實的專業(yè)功底，有較強的實際業(yè)務操作水平，有縱觀、駕馭全局的能力； 3.各業(yè)務部要經(jīng)?？疾烀總€執(zhí)業(yè)人員的情況，了解其實際工作勝任能力，便于合理的適應不同業(yè)務人員的合適人選；4.建立嚴格的工作底稿三級復核制度，對每項業(yè)務嚴格全過程的質(zhì)量監(jiān)督，尤其外勤工作的現(xiàn)場指導、監(jiān)督，保證執(zhí)業(yè)行為嚴格執(zhí)行審核準則； 5.建立嚴格的考核晉升制度。對各部門每個人的業(yè)務成績、專業(yè)水平、執(zhí)業(yè)紀律、誠實態(tài)度、風險意識、職業(yè)道德等方面進行嚴格考核，并依據(jù)考核結(jié)果給予獎勵、提升、晉級或批評、降級甚至辭退，促使其各部門和個人都有一種上進心和危機感； 6.公司建立資料室并及時充實、

17、更新專業(yè)資料，以保證執(zhí)業(yè)工作的需要。第四條 加強后續(xù)教育，造價工程師及概預算人員每年參加省培訓外，每個部每月不得少于三天的業(yè)務和法規(guī)知識的培訓學習，以提高員工的執(zhí)業(yè)技能，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量和效率，贏得更高的信譽。第五條 簽訂好業(yè)務合同書。不管處在什么情況下，都要按獨立審計準則的要求，仔細、認真推敲合同書的條款和用語，簽訂好業(yè)務合同書，業(yè)務合同書應由部門經(jīng)理擬稿，經(jīng)技術(shù)負責人核準簽字。第六條 接受的各項業(yè)務委托單位按照準則指南和本公司制度規(guī)定應提供的資料必須索要齊全。第七條 工程造價咨詢項目的質(zhì)量控制制度：1.實行咨詢項目負責人負責制。項目負責人必須由注冊造價工程師擔任，是出具報告的簽字造價

18、工程師，承擔項目的全部責任；2.制定嚴密詳細的咨詢計劃。包括總體咨詢計劃和具體咨詢計劃，由項目負責人編制，經(jīng)部門經(jīng)理、主任造價工程師及時審批后，才能付諸實施；3.送審咨詢計劃必須附送分析性復核資料，以確定審計策略、重點領域、重點事項和重要性水平，及其確定符合性測試或?qū)嵸|(zhì)性測試的程序和范圍； 4.科學、合理的人員分工。部門經(jīng)理在選派項目負責人和選派助理人員時既要合理具體分工，又要考慮勝任能力，特別關(guān)注對于各環(huán)節(jié)的控制，是保證審計質(zhì)量的關(guān)鍵，尤其對重點領域、重要事項嚴格責任，認真指導助理人員之間的銜接協(xié)調(diào)，落實項目內(nèi)的相互復核、掌握外勤時間安排、總體進度等。助理人員對咨詢項目的工作底稿簽字以示對后

19、果負責； 5.重大疑難問題實行書面請示報告制度。在實施咨詢中發(fā)現(xiàn)有影響重要性水平的事項而咨詢計劃沒有涉及和疑難的特殊情況，又找不到處理法規(guī)依據(jù)的問題，要逐級請示，上級負責人答復時應以書面形式，其請示與答復均應歸入工作底稿； 6.堅持效益服從質(zhì)量的原則。咨詢項目實施程序應從考慮成本效益，但決不準以核算成本效益為由，放棄或簡化程序降低咨詢質(zhì)量；7.及時編制和裝訂好工作底稿，做到審結(jié)成卷；8.嚴格工作底稿三級復核制度。三級復核工作程序如下：8.1.初級復核校核人員（一般由項目專業(yè)負責人承擔）復核：（1）熟悉咨詢業(yè)務的基礎資料和咨詢原則，對咨詢成果進行全面校核，對所校核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負責；-（2）校

20、核咨詢使用的各種資料和咨詢依據(jù)是否正確合理，引用的技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)及計價方式是否正確；-（3）校核咨詢業(yè)務中的數(shù)據(jù)引用、計算公式、計算數(shù)量、軟件使用是否符合規(guī)定的咨詢原則和有關(guān)規(guī)定，計算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果文件的內(nèi)容與深度是否符合規(guī)定，能否滿足使用要求，各分項內(nèi)容是否一致，是否完整，有無漏項；-（4）校核人員在校審記錄單上列述核出的問題，交咨詢成果原編制人員修改，修改后進行復核，復核后方能簽署并提交審核。8.2.二級復核審核人員（一般由項目負責人承擔）復核：（1）審核人員參與咨詢業(yè)務準備階段的工作，協(xié)調(diào)制訂咨詢實施方案，審核咨詢條件和成果文件，對所審核的咨詢內(nèi)容的質(zhì)量負責；-（2）審核咨詢原

21、則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同的要求與有關(guān)規(guī)定，基礎數(shù)據(jù)、重要計算公式和計算方法以及軟件使用是否正確，檢驗關(guān)鍵性的計算結(jié)果；-（3）重點審核咨詢成果的內(nèi)容是否齊全、有無漏項，采用的技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)與標準是否恰當，計算與編制的原則、方法是否正確合理，各專業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟標準是否一致，咨詢成果說明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢驗關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系；-（4）審核人員在校審記錄單上列述審核出的問題，交咨詢成果原編人員進行修改，修改后進行復核，復核后方可簽署。每份咨詢成果文件的編制、校核、審核人員須由不同人員擔任。 8.3.三級復核技術(shù)負責人復核：凡依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢成果文件須由公司技術(shù)負

22、責人簽發(fā)。簽發(fā)前，技術(shù)負責人應對成果文件進行最終復核，終核主要從咨詢報告的合理性、咨詢結(jié)果的準確性及咨詢項目中可能存在的重大問題進行重點審核。-各級復核人員在復核時，應做出復核復核記錄，書面表示復核意見，記錄在復核表內(nèi)，并在復核過的工作底稿上簽名和簽署日期，工作底稿經(jīng)三級復核無誤后，填寫擬文稿，由公司技術(shù)負責人和主管領導簽發(fā)可出具報告。 9.對失敗咨詢項目的責任承擔。凡咨詢項目涉訴又敗訴，經(jīng)賠償為： 9.1.直接承擔項目的概預算人員以本項目工資收入的二倍； 9.2.項目專業(yè)負責人和項目負責人為本項目工資收入的一倍； 9.3.技術(shù)負責人為月固定收入的30%。 10.對于對外發(fā)出的報告，發(fā)現(xiàn)錯誤，

23、每錯一個字（含標點符號）罰款5元，關(guān)鍵字罰款50元。 1.2.2公司技術(shù)檔案管理制度公司技術(shù)檔案管理制度第一條  為規(guī)范工程造價咨詢業(yè)務檔案工作底稿的編制、復核、使用和管理，強化咨詢質(zhì)量，降低咨詢風險，促進提高整體水平，保證咨詢資料的完整性、統(tǒng)一性、實用性，制定本制度。第二條  業(yè)務檔案是指注冊造價工程師和概預算人員在執(zhí)行工程造價咨詢業(yè)務中，對規(guī)劃咨詢工作實施咨詢程序，形成咨詢意見，出具咨詢報告中形成的工作底稿，并對其進行綜合整理，分類歸檔后形成的檔案資料。第三條  業(yè)務檔案資料應具備的基本內(nèi)容： 1.造價咨詢成果文件：1.1預算書/結(jié)算審核報告1.2工程結(jié)算審核

24、報告征求意見函（結(jié)算編審）1.3結(jié)算核對前初稿（結(jié)算編審）1.4結(jié)算核對前初稿與核對后終稿增減原因分析表（結(jié)算編審）1.5工程量計算底稿 2.咨詢依據(jù)文件2.1項目建議書或批件（投資估算編審）；2.2設計方案及初步設計文件（設計概算編審）；2.3工程承包合同、中標通知書、補充協(xié)議（結(jié)算編制、造價控制）；2.4工程量確認單(結(jié)算編審)2.5施工單位送審的工程結(jié)算書（結(jié)算編審）；2.6工程招標文件（含工程量清單）、設計交底紀要、招標答疑（工程量清單、標底、投標報價、結(jié)算編審）；2.7設計變更單、施工簽證（結(jié)算編審）；2.8認價單2.9甲供材料、設備明細單（結(jié)算、決算編制）；2.10其他材料：施工單

25、位計價管理手冊復印件、各種調(diào)查材料、采集數(shù)據(jù)、取證資料等。 3.過程資料3.1建設工程造價咨詢合同3.2結(jié)算審核工作流程單3.3咨資料交接清單3.4建設項目預/結(jié)算審核實施方案3.5質(zhì)量控制流程單3.6預算、結(jié)算/審核成果文件復核明細表3.7成果文件交付簽收單3.8工程造價咨詢單位服務質(zhì)量評價表 3.9備考表3.10電子版資料第四條  工作底稿編制應做到資料詳實、重點突出、簡繁得當、結(jié)論明確、要素齊全、格式規(guī)范、標識一致和記錄清晰。第五條  建設工程造價咨詢資料檔案整理基本要求： 1.案卷封面、卷內(nèi)目錄、卷內(nèi)備考表不編頁號。 2.案卷封面的編制。 2.1立卷咨詢企業(yè)全稱。

26、2.2咨詢業(yè)務類別：分為建設項目建議書及項目可行性研究、項目經(jīng)濟評價報告；投資估算、設計概算、施工圖預算、工程量清單、工程標底、投標報價、工程結(jié)算、工程決算的編制與審核；工程造價鑒定；項目實施階段造價跟蹤控制等。 2.3案卷標題：指咨詢項目的全稱。2.4保管期限：分為短期（5年）、長期（10年）、永久三類。工程造價咨詢檔案一般定為短期。有特殊要求的可定為長期或永久。2.5歸檔號：可按咨詢企業(yè)制定的規(guī)則編排（具體詳見業(yè)務臺賬）。 3.卷內(nèi)文件目錄。 3.1序號：以卷內(nèi)文件排列先后順次填寫序號。 3.2內(nèi)容：即文件的標題。文件沒有標題或標題不能說明文件內(nèi)容的，可自擬標題，但需外加“ ”號。3.3數(shù)

27、量：提供文件的數(shù)量。4.卷內(nèi)備考表。 4.1本工程情況說明：填寫卷內(nèi)文件缺損、修改、補充、移出、銷毀等情況，由檔案管理人員填寫。第六條  建設工程咨詢資料檔案整理由該項目概預算專業(yè)人員整理并簽字，項目負責人復核并簽字，公司技術(shù)負責人審核并簽字后交檔案管理人員存檔。第七條  實行咨詢工作檔案專人保管、專柜保管、專庫保管，保管人員對咨詢檔案的安全、完整、保密負責。第八條  工程造價咨詢資料的保密： 1.對底稿中涉及商業(yè)秘密，應嚴格保守秘密； 2.下列情況應當允許查閱： 2.1法院、檢察院及國家其它部門依法查閱，并按規(guī)定辦理了有關(guān)手續(xù)； 2.2工程造價咨詢協(xié)會對執(zhí)業(yè)情況

28、進行檢查； 2.3經(jīng)委托人同意，被咨詢單位的后任咨詢單位； 2.4本所認為合理的其它情況； 2.5查閱業(yè)務檔案應在檔案室就地監(jiān)視下查閱，不得帶查閱，需復制應經(jīng)公司總經(jīng)理批準。第九條  本公司咨詢工作的業(yè)務檔案的所有權(quán)屬于本公司所有，任何單位和個人不得以任何理由據(jù)為己有。第十條  業(yè)務檔案的銷毀： 1.對于保管期屆滿的咨詢檔案，由保管部門會同監(jiān)管部對其進行鑒定，對失去保存價值的檔案提出處理意見，報公司領導審批后登記銷毀； 2.銷毀檔案時，應指定兩人以上進行監(jiān)銷，監(jiān)銷人應在銷毀清冊上簽字，并作留存，未銷毀部分分類整理、繼續(xù)保存。第十一條  本制度與法律、法規(guī)有抵觸者，

29、以法律、法規(guī)規(guī)定為準。 1.2.3公司財務管理制度 公司財務管理制度第一條：為規(guī)范本公司的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進公司發(fā)展，根據(jù)企業(yè)單位財務規(guī)則，制定本制度。第二條：本制度適用于本公司財務部。第三條：公司財務管理的原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系，社會效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、單位和個人三者利益的關(guān)系。第四條：本公司財務管理的主要任務是：依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟秩序；加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止本公司資產(chǎn)流失；如實反映本公司財務狀況，對本公

30、司經(jīng)濟活動進行預測、控制和監(jiān)督。第五條：本公司根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務，編制的年度財務收支計劃。（具體內(nèi)容依實際情況而定）第六條：崗位責任 1.原始憑證的審核和編制會計憑證 1.1負責對原始憑證進行審核： 1.1.1根據(jù)國家會計制度和公司的實際經(jīng)濟業(yè)務情況對原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務的合理合法性進行審核，確保其符合法律、法規(guī)、各項制度或公司的各項規(guī)定的要求，符合各項費用的開支標準。 1.1.2對原始憑證的真實性進行審核，確保原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容與客觀情況相符，無弄虛作假、偽造憑證的行為。 1.1.3對原始憑證的內(nèi)容進行審核，確保原始憑證的內(nèi)容填寫齊全，單位名稱、計量單位、數(shù)量、單價、用途、金

31、額和文字填寫準確、清楚；憑證無不規(guī)范的改動。 1.1.4對原始憑證的審批手續(xù)是否完備進行審核，受理的購買的各項實物、支付各項費用的原始憑證，除有支票存根或銀行匯款單外，還必須取得對方的收據(jù)、發(fā)票等，同時有經(jīng)辦人、驗收人、單位領導和財務主管簽名或蓋章等審批手續(xù)。購買多種商品要有和發(fā)票總金額相符的明細表。 1.2按照國家規(guī)定的有關(guān)會計制度的規(guī)定，根據(jù)審核無誤的原始憑證、有關(guān)經(jīng)濟事項及會計核算的有關(guān)要求，正確使用會計科目、及時編制各種會計分錄。編制會計分錄要作到會計科目使用正確，真實反映經(jīng)濟事項、數(shù)字準確，摘要填寫詳細清楚，必要時要對所編制的會計分錄進行簡要說明，使他人能夠了解經(jīng)濟事項的過程。編制會

32、計憑證要當天完成，業(yè)務較多可延至第二天。 1.3根據(jù)經(jīng)過會計審核人員已經(jīng)審核的會計憑證分別登記明細賬和總賬，記賬時要做到數(shù)字準確、科目相同、摘要清楚。每星期要會計憑證匯總表的科目發(fā)生額、余額與明細賬、總賬的科目發(fā)生額、余額進行核對，核對相符后，編制科目發(fā)生額和余額平衡表。 1.4每月月終將編制的科目發(fā)生額、余額平衡表交由財務總監(jiān)審核，財務審核無誤后，由負責編制財務報表的有關(guān)人員編制相關(guān)的財務報表。 1.5在審核原始憑證和編制會計憑證的過程中，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的原始憑證時有權(quán)拒絕報銷，對于有關(guān)的錯誤會計分錄要及時通知有關(guān)人員進行調(diào)更正。 1.6在編制會計憑證時要根據(jù)有關(guān)規(guī)定正確的對會計憑證進行編號

33、。 1.7對原始憑證和編制的會計憑證進行妥善保管，在將會計憑證交與審核人員審核時應填寫移交的會計憑證編號單，保證移交時會計憑證完整無缺。 1.8應對自己負責核算的相應的會計科目的核算情況進行了解、掌握核算的會計科目的發(fā)生額和余額的情況，并定期做出相關(guān)的靜態(tài)和動態(tài)分析。 1.9每月月終或年終根據(jù)財務主管的指示，做好結(jié)賬工作。 1.10次年年初做好賬目的結(jié)轉(zhuǎn)工作。年初賬目結(jié)轉(zhuǎn)時要對科目余額進行清理，按科目余額明細結(jié)轉(zhuǎn)。 2.財務報表的編制 2.1負責編制會計報表，每月在規(guī)定的時限之前，根據(jù)明細賬和總賬的相關(guān)發(fā)生額和余額編制相關(guān)的各項財務報表。編制報表時要對報表之間以及各科目、項目之間的鉤稽關(guān)系進行

34、核對核對無誤方可編制。 2.2有關(guān)報表的項目金額如由有關(guān)科目發(fā)生額或余額填列時，要附有相關(guān)科目的明細表，必要時要編寫情況說明。 2.3財務報表報出之前，應編制試算表，由相關(guān)人員和財務主管審核之后方可對外報出。 2.4財務報表一式四份。財務報表屬于單位機密，必須妥善保管，嚴防丟失、外借、毀壞、擅自復印，未經(jīng)財務主管同意不得將財務報表及相關(guān)信息泄露給他人。 2.5編制財務報表必須根據(jù)真實、準確、可靠的財務數(shù)據(jù)，任何人不得編制虛假的財務報表。 3.根據(jù)公司的經(jīng)營性質(zhì)，正確的核算收入和盈虧，編制納稅申報表，按時準確足額的申報和繳納各種稅金，防止偷稅、漏稅、和逃稅。 4.根據(jù)發(fā)票使用和管理的規(guī)定，購買、

35、使用和保管發(fā)票。 5.裝訂會計憑證。妥善保管會計資料和會計檔案。第七條：財產(chǎn)領用保管 1.凡因工作需要使用公司的各種電腦、設備、工具等財產(chǎn)的員工，應填寫固定資產(chǎn)的相關(guān)登記。 2.凡使用公司財產(chǎn)的員工具有保管的責任。使用者必須嚴格按照操作規(guī)程進行操作和使用，有責任保護設備的完整和使用性能的完好。 3.由于使用者使用不當、保管不善，造成公司財產(chǎn)丟失或損壞的，使用者需照價賠償。 4.員工在調(diào)離工作時應將領取使用的公司財產(chǎn)設備，完整交還相關(guān)部門部門。 5.公司相關(guān)部門在使用者交還財產(chǎn)設備時應對財產(chǎn)設備規(guī)格、性能進行檢查，在確認設備無誤、完整無損時方可入庫。 6.未經(jīng)允許不得將公司的財產(chǎn)設備擅自帶出。第

36、八條：差旅費 1.凡因公前往外地出差的職工，應事先請示部門負責人并得到總經(jīng)理的批準。 2.前往外地出差的員工可根據(jù)出差的時間向財務部門借支一定數(shù)量的差旅費。借支差旅費時必須持部門負責人和公司領導批準的出差借款申請單到財務部辦理相關(guān)手續(xù)。出差員工借支差旅費的金額應根據(jù)出差的住宿費和交通費以及相關(guān)的費用確定。 3.出差職工完成出差任務后，應在一個星期之內(nèi)到財務部門辦理差旅費的報銷手續(xù)。財務部門根據(jù)出差員工的差旅費的報銷金額和借款金額多退少補。 4.差旅費標準：住宿費：每人每天150元，超過標準部分由出差人員自行負擔?；锸逞a助：每人每天一律補助50元。交通工具：到外地出差一律乘坐火車。超過上述標準部

37、分由出差人員自行負擔。 5.出差時間的計算：出差時間按在外地的實際時間計算，滿24小時按一天計算，不滿一天的按一天計算。 6.報銷出差費時，應根據(jù)出差實際情況填寫差旅報銷單總經(jīng)理批準后，方可報銷。第九條：銀行存款 1.按照銀行結(jié)算辦法、票據(jù)法、商業(yè)匯票結(jié)算發(fā)等有關(guān)規(guī)定辦理結(jié)算。要遵守銀行結(jié)算規(guī)定，不準多頭開戶、出租出借賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。 2.出納員根據(jù)會計審核后的記賬憑證，簽發(fā)銀行支票或提取現(xiàn)金時，須經(jīng)財務負責人審核批準，方可加蓋銀行印鑒章。 3.嚴格保管和使用支票，向銀行購買支票后，出納要建立支票領用登記簿,并由領用人在登記簿上簽字。支票付款后或退回后在支票

38、登記簿上注銷登記。已填寫的銀行支票逾期未使用和填寫錯誤需作廢時，不得任意撕毀，應加蓋作廢戳記，同支票存根一起粘貼在單據(jù)粘貼單上，裝訂在銀行付款憑證后面，以備查考。 4.及時編制銀行存款會計憑證，按日登記銀行存款日記賬，隨時掌握銀行存款的收、付動態(tài)。月末出納員按銀行收、付款憑證與銀行對賬單逐項逐筆核對，銀行日記賬余額與銀行對賬單余額核對相符，如發(fā)現(xiàn)問題及時更正。如不相符編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)后余額相符。財務負責人也應在調(diào)節(jié)表上審核簽章。對于銀行未達帳項要查明原因，及時清理，保證賬款相符。對于超過一個月的未達帳項，要寫出分析原因，一同附在銀行存款余額調(diào)節(jié)表后。銀行對賬單與銀行存款余額調(diào)節(jié)表，裝

39、訂在每月的會計憑證后面。第十條：現(xiàn)金管理 1.現(xiàn)金的保管 1.1現(xiàn)金由出納負責保管。出納應將現(xiàn)金存放在保險柜中保管。由出納保管的現(xiàn)金不得存放在保險柜以外的任何地方。 1.2每日下班之前，出納須對現(xiàn)金進行清點，每日的現(xiàn)金金額應與每日的現(xiàn)金日記賬余額核對一致，方可將現(xiàn)金存入保險柜保管。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬不符時，應立即進行查找直到相符時為止。如經(jīng)過查找仍未能查明原因時，出納應立即報告財務主管采取封存賬目等相應的措施進行查找。如現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)短缺，如果屬于出納在支付過程中無意多支付或不慎丟失，短缺部分應由出納負責賠償。1.3如發(fā)現(xiàn)保險柜被撬、被盜造成現(xiàn)金丟失，應立即報告財務負責人和向公安局報警，并作好保

40、護現(xiàn)場的工作。 1.4保險柜的密碼必須嚴格保密。出納在設定保險柜的密碼后，除本人之外不得將密碼泄露給他人。新接任的出納員必須更換保險柜的原有密碼，不得連續(xù)使用相同的密碼。 1.5存放現(xiàn)金的保險柜不得存放其它和出納工作無關(guān)的物品。更不得代其他人或其他 1.6存放保險柜內(nèi)現(xiàn)金數(shù)量必須符合國家規(guī)定的庫存限額。超過庫存限額時，應由財務負責人批準。2.現(xiàn)金的提取 2.1庫存現(xiàn)金余額不能滿足公司的正常需要時，出納應根據(jù)實際的需要量提取現(xiàn)金。3.現(xiàn)金的支付 3.1出納應根據(jù)會計編制的現(xiàn)金付款憑證的金額付款。付款時應對付款憑證及所附的原始單據(jù)進行復核，原始單據(jù)齊全、付款憑證的金額和原始單據(jù)的金額一致時方可付款

41、?，F(xiàn)金領取人應在原始單據(jù)和現(xiàn)金付款憑證上簽收，拒絕簽收的出納有權(quán)拒絕付款。 3.2出納根據(jù)付款憑證付完款后，應在已經(jīng)支付現(xiàn)金的付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章及出納人名章，已經(jīng)支付現(xiàn)金的付款憑證放入保險柜妥善保管。 4.現(xiàn)金日記賬核算 4.1出納負責根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。 4.2現(xiàn)金日記賬要日清日結(jié)?，F(xiàn)金余額與日記賬的余額一致。 4.3現(xiàn)金日記賬要采用專用賬簿，要根據(jù)付款時間順序登記。登帳時應在摘要欄注明。 4.4現(xiàn)金日記賬不得隨意涂改。必須修改的地方出納應加蓋本人的人名章。 4.5月末應將現(xiàn)金日記賬的余額與總賬余額核對，核對一致方可結(jié)賬。第十一條：支票購買、領取、保管和使用 1.支票的購買

42、 1.1支票的購買由出納具體負責。出納應根據(jù)支票的使用情況，在需要購買支票時，應填寫購買支票申請書，向財務負責人提出購買申請。購買支票申請書應包括如下內(nèi)容，購買支票的種類、賬號、數(shù)量。經(jīng)財務負責人批準后，方可購買。未經(jīng)財務負責人批準，出納無權(quán)擅自購買支票。財務負責人因公外出或不在時，應授權(quán)有關(guān)人員進行審批。 1.2購買支票申請書一式三聯(lián)，一聯(lián)由出納購買后留存、一聯(lián)由財務負責人留存，一聯(lián)留底。 2.支票的保管 2.1購買的支票由出納建立支票登記簿進行保管。 2.2出納保管各種支票時，必須將支票存放在保險柜內(nèi)，不得將支票存放在保險柜以外的其它地方。 2.3購買的支票必須根據(jù)支票的種類建立支票登記簿

43、并進行登記。支票登記簿應包括如下內(nèi)容：支票號碼、支票的使用日期、支票的領用人、支票使用的金額、收取支票的單位名稱。2.4過期和作廢支票應在登記簿上注明過期和作廢的字樣外，還應在支票上注明作廢字樣，同時將過期和作廢支票貼在登記簿上。 2.5支票不慎丟失和被盜，出納應在發(fā)現(xiàn)后的第一時間向財務負責人匯報，并同時向銀行掛失或向公安部門報警。以避免造成損失。 2.6出納應定期對支票進行核對，以確保支票的完整和安全。2.7出納不得將加蓋印鑒、未填寫臺頭的支票隔夜保管。 3.支票的領用及簽發(fā) 3.1支票領用時，支票使用人必須填寫相關(guān)單據(jù)，經(jīng)部門負責和單位領導批準、財務審核人員審核無誤后，方可辦理支票領用手續(xù)

44、。已經(jīng)辦理領取支票的支票付款單留在財務部作為記賬憑證的根據(jù)。 3.2支票付款單必須具備如下內(nèi)容：支票號碼、使用用途、使用時間、使用金額、收款單位名稱、收款單位地址、電話及聯(lián)系方式、支票使用人、部門主管及其單位領導簽字、財務審核人員與財務主管簽字。 3.3出納在收到各部門提交的支票付款單，并對其核對無誤后應在支票付款單上填寫使用的支票號碼。 3.4支票使用人領取支票時，應對開具支票的收款單位名稱、時間、金額、用途進行認真核對，并在支票存根上簽字，注明使用金額和收款單位名稱。 3.5支票使用人在領取支票后，有責任對支票進行妥善保管，不得將支票任意撕毀、涂抹、修改、折疊、丟失。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜應

45、及時向公司或公安部門報告并辦理銀行掛失手續(xù)。 3.6支票使用人在使用支票時，應由其本人將支票直接交給收款單位的財務部門及有權(quán)收取支票的相關(guān)人員，要對收取支票的人員進行身份核對，是否有權(quán)代表收款單位收取支票。付款的同時要取得收款單位加蓋公章或財務公章的收據(jù)，以及收款單位開具的正式發(fā)票。收據(jù)要注明支票號碼、金額，用途、時間及收取支票人的簽字。不得交給其他人轉(zhuǎn)交或交給其它單位。 3.7支票在使用時，由于各種原因未能及時使用或不能使用時，支票使用人應及時將支票交回財務部，需要更換的過期支票或作廢支票必須向財務部交回舊有支票后，方能領取新支票。 3.8出納在收回過期支票或作廢支票后，應將其貼在支票登記簿

46、，并注明作廢字樣。 3.9出納在收到支票使用人交回的未過期的支票時，應在支票上注明作廢字樣，確認已經(jīng)作廢不能使用后，按作廢支票管理。 3.10出納應根據(jù)有關(guān)規(guī)定正確填寫支票和加蓋印鑒。不得簽發(fā)空頭支票、不得簽發(fā)遠期支票、不得簽發(fā)沒有使用用途的支票、不得簽發(fā)沒有收款人臺頭的支票，不得簽發(fā)沒有填寫具體日期的支票、不得簽發(fā)沒有具體金額的支票。 3.11根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定任何人無權(quán)將支票出租、出借或?qū)⑥D(zhuǎn)讓給別的單位、個人使用。不得將支票交給銷貨單位代為簽發(fā)。 3.12出納在簽發(fā)支票時應及時掌握銀行賬戶的存款情況，不得出現(xiàn)空頭和透支。銀行存款余額不足時，應拒絕簽發(fā)支票并及時報告財務主管采取措施解決。 4

47、.借款程序和標準 4.1因公出差借款： 4.1.1需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額； 4.1.2經(jīng)各級主管審查、審核、簽批； 4.1.3到財務部領款； 4.2零星購物借款： 4.2.1由采購部門作出書面采購計劃； 4.2.2經(jīng)各級主管審查、審核、簽批； 4.2.3負責采購的人員根據(jù)采購計劃填寫請款單，注明借款金額； 4.2.4到財務部領款； 5.一般零星購物借款限額為：RMB 500元。 6.個人臨時性借款： 6.1一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準可借給；借款尚未還清者，不準再借。 6.2借款人填寫借款單，注明個人用途。 6.3經(jīng)各級主管簽批。 6.4到財務部領款； 7.個人借款不超過其1個月工資額，超過時須有本公司內(nèi)部職工作擔保人。 8.暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準可辦理信用卡。 9.暫借款還款、報銷期限： 9.1對出差人員，在返回公司2天內(nèi)報銷差旅費； 9.2對領用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后3天內(nèi)報銷； 9.3對領用備用金的部門、個人、于每周五統(tǒng)一到財務（全天）報銷； 9.4對個人借款，最長不超過2個月還款。 10.借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款。 11.借款人應